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[期刊] 会计之友
[作者]
张益琼
目前理论界对央企境外上市公司内部控制的研究滞后于实践经验，出于对内部控制理论的完善及满足来自不同方面的现实要求，对央企境外上市公司内部控制的研究和改进应适时而进。文章选取某央企在新加坡的Ｚ上市公司为研究对象，阐述Ｚ公司内控现状及存在的问题，并从公司层面和主要业务层面对其提出改进建议。
[期刊] 统计与决策
[作者]
李斌
文章依据《企业内部控制基本规范》的基本内容,提出了上市公司内部控制评价指标体系,运用层次分析法和模糊综合评价的方法建立内部控制评价模型,并从操作层面阐明了该模型的具体运用,为上市公司执行内部控制基本规范开展内控有效性评价提供灵活适用的技术工具。
[期刊] 财会通讯(理财版)
[作者]
汪桢
加强集团公司内部控制制度建设,无论在我国经济社会发展的宏观层面上,还是在集团公司经营管理的微观层面上,都具有重大意义。本文基于构建华东地区A集团有限公司内部控制制度的实践,研究目前我国集团公司内部控制建设中存在的问题,并提出基于CISO框架的具体改进措施及建议。
[期刊] 证券市场导报
[作者]
刘秋明
上市公司内部控制的完善与否和执行情况正日益成为监管机构和投资者关注的焦点,而投资者必须依赖获取的信息才能形成对其内部控制的判断并做出投资决策。因此,上市公司内部控制信息披露的重要性不言而喻。
[期刊] 会计之友
[作者]
郭越
我国2008年发布的《企业内部控制基本规范》和2010年发布的《企业内部控制配套指引》,标志着我国内部控制体系的建立,同时也对我国的企业特别是上市公司建立健全内部控制提出了更高的要求。但就目前上市公司的实施情况来看,还存在许多问题。文章主要论述了目前我国上市公司内部控制存在的问题,分析了其产生的原因,并对如何完善提出了改进建议。
关键词：
上市公司 内部控制 问题 改进
[期刊] 财务与会计
[作者]
樊子君 郝艳慧 黄荣华
创业板的成立和发展推动了中小企业的发展，完善了我国资本市场的结构，成为经济增长的重要力量。但与此同时，创业板公司频频出现业绩大幅波动、资金超募、高管辞职、信息泄漏及套现创富等现象，成为社会关注的焦点，这些问题无一不与公司内部控制缺陷紧密相关。笔者拟对创业板公司内部控制方面存在的问题进行简要分析，并提出改进建议。（一）创业板公司内部控制存在的问题根据有关资料分析，在内部控制
[期刊] 财会通讯(理财版)
[作者]
李晴阳
一、我国上市公司内部控制信息披露现状(一)数据选取为了解我国上市公司内部控制信息披露的状况以及内部控制信息披露与财务报告质量间的关系,本文选取2005年在深市公开发行A股的上市公司年报作为研究数据。
[期刊] 经济与管理研究
[作者]
叶陈刚 王海菲
公司治理与内部控制的关系一直是理论界探讨的热点话题之一。本文立足于"公司内部治理是企业内部控制的制度环境,内部控制框架是公司内部治理的管理监控系统"这一基点,通过对历史的总结和现状的剖析,深入分析公司内部治理与企业内部控制的关系,进一步探讨公司内部治理质量对内部控制的影响,从而为公司内部治理与内部控制的良性互动提供了一定的理论基础,同时也为企业在实践中加强内部控制提出了行之有效的方法。
[期刊] 山西财经大学学报
[作者]
周奕彤
文章根据前人的研究提出了公司治理结构与内部控制两者之间的关系,分析了2008年三鹿毒奶粉事件,从公司治理结构和内部控制方面分析了破产的原因以及由此而得到的启示,最后阐述了完善公司治理结构,健全内部控制的方法,保证现代市场体系有序、高效的运行。
关键词：
公司治理结构 内部控制 三鹿事件
[期刊] 会计之友
[作者]
潘立生 尹航
在上市公司内部控制评价报告（以下简称内控评价报告）的相关研究中，研究样本多数选用非ＳＴ公司，不能体现内控评价报告披露变化的情况以及导致这种变化的原因。ＳＴ公司在上市时也属于正常化经营企业，只是在多年的市场经营与变化下，由于不符合市场需求或经营不善等一系列原因导致公司内部出现问题，问题出现后便会导致公司各个部分的变化，内控评价报告的变化也包含其中。文章以此为契机，选取ＳＴ公司前后转换年间内控评价报告披露的变化情况作为研究样本，并结合内控相关理论分析内控评价报告各项指标披露变化的原因，为提高内控评价报告的质量提出改进建议。
[期刊] 统计与决策
[作者]
沈烈 孙德芝
企业内部控制自我评价工作的好坏,关系企业内部控制的生命与活力,进而影响企业健康持续发展保障机制的有效性。文章在对沪市A股2012年度内控评估报告信息进行统计分析的基础上,结合相关规范要求及实际,透视了上市公司在内控评价范围、内控缺陷标准界定、内控评估部门设立及内控评价相关信息披露等方面存在的主要问题及原因。
[期刊] 经济管理
[作者]
杨忠智
公司内部控制是在取得低交易成本的同时为弥补公司契约的不完备性、降低代理成本而在内部设置的一种控制机制,是一种价值创造活动,它的最终目的就是帮助实现组织目标——为股东和其他利益相关者创造价值。内部控制实现增值的主要途径有公司治理、完善内部控制制度、风险管理、内部控制自我评价等。
关键词：
内部控制 目标 风险 价值
[期刊] 财务与会计
[作者]
丁红燕 王竹泉
内部控制审计制度是上市公司重要的制度创新,对于上市公司具有非常重要的作用。本文通过对2012年和2013年我国上市公司内部控制审计的现状进行分析,发现我国上市公司内部控制审计存在的一些问题,并针对这些问题提出了相应的改进策略。
关键词：
内部控制 内部控制审计 改进策略
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