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[期刊] 财经问题研究
[作者]
胡艳 王春峰 房振明
本文建立规模收益可变的ＤＥＡ模型，将ＤＥＡ综合效率进一步分解为规模效率和技术效率，从实证角度探讨了基金业绩的横截面差异及其影响因素。其中，规模效率可理解为基金承受的风险水平，技术效率则反映了基金经理管理这部分风险的能力。实证结果表明，规模效率与投资风格有关，被动型基金的规模效率略高于主动型基金；技术效率依赖于团队稳定性，一般情况下，基金管理团队的稳定性越好，技术效率越高。
关键词：
基金业绩 技术效率 规模效率 DEA模型
[期刊] 金融研究
[作者]
李志冰 刘晓宇
本文以2006年1月至2016年12月中国64家股票型主动管理基金为样本,从基金净资金流变化的角度,检验了投资者决策与基金业绩结构的关系,以期更好地理解投资者行为。本文结论有:(1)整体上,投资者在衡量基金经理能力时,更关注原始超额收益率或只基于市场风险调整风险敞口,这可能与中国市场投资工具仍然不够充分、风险难以有效对冲有关;(2)机构投资者相比个人投资者对风险敞口的识别更严格;(3)简单模型的优势集中在市场波动低、投资者情绪高的时期;(4)除基金经理能力外,净资金流变化对市场风险报酬也很敏感;(5)从alpha的角度,我国基金市场仍存在"赎回异象",可能与"处置效应"有关,仍需提升投资者对风险的认知,引导市场形成更加科学的投资观念。
关键词：
基金业绩结构 投资者行为 基金净资金流
[期刊] 现代管理科学
[作者]
张明明 郭忠亭
文章通过对西方证券投资基金业绩归因模型及其演变进行系统的回顾,发现已有的基金业绩评价方法以Jensen模型为开端,进一步由市场时机选择能力、基准投资组合、数据频度、风险四方面改进形成四条分析主线。文章介绍了各模型的内容、在实证检验中的优缺点,不断改进中的业绩归因分析方法已经初步形成业绩评价的发展脉络。
关键词：
证券投资基金 业绩归因方法
[期刊] 中国软科学
[作者]
于瑾
本文运用Brinson模型对我国证券投资基金在2000-2003年之间的业绩进行了归因分析。实证结果显示,在2000-2002年,基金超额收益的来源中,时机选择能力和证券选择能力两种能力的表现不稳定,四年累计来看,基金通过较强的证券选择能力获得了超额收益。
关键词：
投资基金 业绩归因分析 实证研究
[期刊] 经济经纬
[作者]
李晓梅 刘志新
本文通过建立截面数据多元回归模型,实证检验了基金经理教育水平及其他个人特性对基金业绩的影响。研究发现不同特性的基金经理存在业绩差别,具体而言,年老的海归经理业绩较好且统计显著;男性经理业绩比女性经理业绩差;CFA认证提高基金业绩,而MBA学位对业绩有反向作用。进一步进行业绩归因分析,表明这些业绩差别大部分可用基金经理的风险和费用偏好差异解释。
关键词：
基金业绩 基金经理 个人特性 教育水平
[期刊] 运筹与管理
[作者]
唐嘉穗 方文丽
目前国内对投资组合的业绩归因研究主要从管理者层面着手，将超额收益的来源归结为择时能力和选股能力，但这并不适用于债券投资。本文基于Campisi模型，对债券定价公式进行分解，从债券自身的特性来研究组合的超额收益来源，并结合GRAP跨期处理方法，形成多期业绩归因模型，对长期债券投资组合进行归因分析。相对于单期的归因模型，多期归因模型可以对任意一段时间内投资组合的超额收益进行归因，而不是单期归因项的简单加总。本文以中证全债指数为基准组合，对32只债券构成的投资组合进行实证研究，结果表明模型符合市场情况和实际操作情况。因此本文提出的多期业绩归因研究具有实用性。
[期刊] 会计研究
[作者]
李晓慧 孙蔓莉
本文以风险导向审计、审计风险识别以及业绩归因为理论基础,试图构建通过业绩归因分析评价企业审计风险的应用框架,并以莲花味精为例予以深入解析。研究发现:业绩归因分析可以作为审计师识别风险和应对风险的一种有效方法,有助于降低审计师从"特供"资料或虚假资料推导出错误结论的风险,也有助于审计师追踪报表重大错报的根源。
关键词：
审计 风险识别 业绩归因 自利性
[期刊] 新金融
[作者]
郑琳
本文运用以Brinson模型为基础的理论,引入Carino多期绩效归因模型,通过样本基金的五年数据分析显示,基金经理普遍具有股票选择能力,但缺乏对债券的研究;通过面板数据分析方法显示,证券市场在牛市阶段,基金经理更加重视股票资产配置;在熊市阶段,基金经理对于股票资产配置和个股选择均很重视;基金规模越大,分散投资的作用越明显;基金投资风格和我国的CPI情况与股票资产配置贡献和股票个股选择贡献之间未表现出显著相关关系。
[期刊] 财经理论与实践
[作者]
杨湘豫 李华中 陈良文
随着投资规模增大 ,基金的投资风险日益显现 ,如何衡量基金的投资风险和分解基金的风险 ,以及发现及控制基金的风险将对未来投资收益会产生较大的影响。通过对基金投资风格、理念的分析 ,可以把握基金投资风险的共性和发现与控制风险 ,提高基金收益。
关键词：
基金 风险 资产配置 流动性 集中分散
[期刊] 南开管理评论
[作者]
孙蔓莉 李贝 高靖宇
本文采取行为实验方法,以绩差企业为研究对象,从业绩归因的部位/稳定性以及合理性/自利性程度两组特征出发,考察了业绩归因对股票投资行为的影响路径和作用机制。研究发现,外部归因和不稳定归因都可以有效提高投资者对管理层能力的评价。在合理归因的前提条件下,适当的自利性程度也可以起到正面作用;不合理归因反而会降低投资者对管理层的评价。对管理层评价的高低又传导至投资者对企业未来业绩和股价变动的预期,从而产生对应的股票投资行为。
[期刊] 会计研究
[作者]
孙蔓莉 肖芸 申世宏
本文采用案例研究方法,揭示并描绘出厦华电子在巨大的业绩压力下,同步运用自利性业绩归因与盈余管理,实现业绩信息披露操控的脉络和全景。案例公司首先通过盈余管理手段达到业绩扭亏目标,再利用自利性业绩归因来掩蔽盈余管理,同时将公司业绩改善引向成本控制和研发投入等方面的管理绩效,诱导投资者对企业未来发展前景产生乐观预期。研究显示,两种操纵手段的复合式运用对上市公司业绩信息质量产生了叠加的损害效果。
[期刊] 南开管理评论
[作者]
孙蔓莉 李贝 高靖宇
本文采取行为实验方法,以绩差企业为研究对象,从业绩归因的部位/稳定性以及合理性/自利性程度两组特征出发,考察了业绩归因对股票投资行为的影响路径和作用机制。研究发现,外部归因和不稳定归因都可以有效提高投资者对管理层能力的评价。在合理归因的前提条件下,适当的自利性程度也可以起到正面作用;不合理归因反而会降低投资者对管理层的评价。对管理层评价的高低又传导至投资者对企业未来业绩和股价变动的预期,从而产生对应的股票投资行为。
[期刊] 现代管理科学
[作者]
蒋亚朋 张天西
借助心理学的归因效果理论解释业绩归因信息影响投资者决策的机理,文章提出归因的部位维度影响投资者对管理层能力的判断,归因信息的稳定性影响投资者对未来业绩预期的判断,两者共同作用影响投资者的投资决策。并以160名个人投资者为被试,采用实验研究方法考察了内部稳定、外部稳定等五种类型的归因解释对投资者购买决策的影响,验证了归因信息维度影响投资者决策的理论假设。
关键词：
归因信息 部位 稳定性 购买决策
[期刊] 审计与经济研究
[作者]
宋云玲 武浩 常晓宇 黄晓蓓
基于A股上市公司2020年1—4季度业绩预告归因的研究发现，公司将业绩变化归因于新冠疫情的概率呈现随季度下降的趋势，坏消息归因于新冠疫情的概率显著高于好消息，且这种差异未随季度发生显著变化。业绩预告归因反映了管理层自利性归因与新冠疫情的叠加影响，且在特定情境下投资者能够识别自利性归因。研究结论从微观经济主体和利益相关者感知的角度展示了中国抗击新冠疫情的成效，也为监管部门规范重大外生冲击下的信息披露操纵行为提供了借鉴。
[期刊] 教育科学
[作者]
韩仁生 徐念芳
本研究以归因理论为基础,对高中教师的教学成败归因方式进行了研究。结果发现:教师在对教学成败进行归因时,首先归因于自己的能力、努力和身体心境,其次是学生教材、运气、他人帮助等外部因素;另外,不同教龄、不同职称的教师归因方式存在差异。但是,性别、年龄任教学科等变量对教师归因影响不大。最后,针对教师的归因方式提出了相应的教育建议。
关键词：
高中教师 教学成功 教学失败 归因
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