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[期刊] 中国审计  [作者] 朱丹华  
这是一个触目惊心的惊天大案。14家关联企业,5年诈骗银行贷款3亿元,持续时间之长久,涉及金额之巨大,犯罪手法之狡猾,不能不令人感到愕然和震惊。试想,如果没有审计小组进驻银行。如果没有审计人员的细心和责任感,如果没有他们的苦干加巧干,也许罪犯将继续猖狂。是审计,终结了这起为恶多年的犯罪活动。我们坚信,法网恢恢,疏而不漏,再狡猾的犯罪分子,也难逃正义的制裁。只是在痛定思痛之后,我们希望,3亿元的学费,银行不会白交。
[期刊] 中国审计  [作者] 何继敏  
农民工是我国改革开放和工业化、城镇化进程中涌现的一支新型劳动大军。他们户籍在农村,主要从事非农产业,有的在农闲季节外出务工,亦工亦农,流动性强,有的长期在城市就业,已成为产业工人的重要组成部分。近年来,国家下拨大量资金,为农民工免费提供职业技能培训,目的是提高他们的职业素质和就
[期刊] 中国审计  [作者] 黄娟  肖阳  
27亿元的银行流动资金贷款,至少有24亿被中国海运(集团)(以下简称中海集团)用于申购新股,其中涉及的六家国有银行均受到处理。在这个股市如天气般炎热的盛夏,中国银行监督管理委员会(以下简称银监会)公告这样的消息,无疑引起轩然大波,中央电视台、人民日报等权威媒体进行
[期刊] 中国审计  [作者]
近年来,随着市场化进程的加快,商业贿赂在金融信贷领域滋生蔓延,呈现案件多发趋势,给国家金融秩序带来了很大危害,并成为经济犯罪的温床。2006年3月初,肩负着维护国家金融秩序的神圣使命,审计署重庆特派办
[期刊] 中国审计  [作者] 夏陈亮  
刘家义审计长在2010年6月向全国人大常委会所作的《审计工作报告》中提到了吉林四平九丰酒业有限责任公司(以下简称"九丰酒业")李氏兄弟骗贷2.66亿元,部分资金被用于境外赌博挥霍的案例
[期刊] 中国审计  [作者] 杨晓雷  
被工行深圳分行开除的彭氏两兄弟,几年间,摇身变成身价数亿的港商,掌控27家公司的大老板。他们对曾工作过的深圳工行以及深圳其他几家银行疯狂诈骗。1999年7月审计署查出此案并上报国务院。最近,深圳市检察院以涉嫌骗开信用证7000万美元对彭氏兄弟之一的彭海生提起公诉。
[期刊] 金融理论与实践  [作者] 张文建  郭钰  
[期刊] 经济体制改革  [作者]
我国城乡居民所拥有的线财近些年来出现惊人的增长速度。现在居民储蓄余额、手持现金和各种有价证卷等组成的民间金融资产总额已超过1万3千亿元。据统计,1978年全国城乡居民储蓄余额为210.
[期刊] 对外经贸实务  [作者] 姚新超  
在国际贸易运输中,海运是最主要的运输方式,它往往涉及卖方、买方、船东、租船人、船长、船员、保险人、银行、经纪人或代理人等当事人或关系人。在这些当事人或关系人中,他们分别承担着贸易、运输和财务等责任。为了达到个人的目的,有时一方或几方串通勾结起来,往往采取不公平的和非法的手段,骗取另一方的货物或货款。 由于国际贸易的买卖双方相处异国,货物一般须经长运输、多环节、繁手续、长时间才能从卖方运抵买方,这样就使得行骗者有较多可乘之机。特别是当我
[期刊] 浙江金融  [作者] 降天恩  
对“多头开户”诱发贷款诈骗案的思考降天恩银行是经营货币的特殊企业。近几年来,社会上的一些不法分子将作案目标转向了银行,给银行信贷资金的安全带来了严重的威胁。最近披露的诈骗数千万元贷款的某公司信贷资金诈骗案,引起了社会各方面和金融界的广泛关注。分析这几...
[期刊] 山西财经大学学报  [作者] 张惠  
文章通过对一件进料加工作骗案的剖析,总结了应汲取的教训,以及防止诈骗的措施。
[期刊] 对外经贸实务  [作者] 姚新超  
在国际贸易实际业务中,为了增强竟销能力,促进成交,扩大出口市场,在加强调查研究的基础上,根据不同的商品、不同的贸易伙伴和不同国家的习惯等因素采取银行跟单托收方式结算货款不足为奇。 银行跟单托收按交单条件的不同,一般分为两种形式:①付款交单(Documents against Payment,D/P);②承兑交单(Documents against Acceptance,D/A)。如果贸易双方决定采用D/P方式结汇时,出口商发货后,取得装运单据,开具汇票连同装运单据交由银行
[期刊] 对外经贸实务  [作者] 俞毅  
[期刊] 对外经贸实务  [作者] 南超兰  
在FOB条款中,货物运输由买方负责,运输方式和承运人也是由国外客户指定。FOB多采用海洋运输,但在实际操作中,如果买卖双方对报FOB.X.AIRPORT无异议,那么就可以采用FOB空运了。FOB条款下,空运与海运的区别,只是运输方式与国内交货地点的差异,买卖双方各自承担的责任与义务是相同的。由于空运货的出口,空运单不是物权凭证,且空运单与货一起走,收货人可以在没有空运单的情况下取
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