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[期刊] 投资研究
[作者]
刘葆
上市公司资产重组在经历了收购兼并资产置换等常规方式后迫切需要开拓新思路新方法本文认为风险资本与上市公司壳的结合不仅可以使绩差上市公司重获新生同时也有利于风险资本获得增值和投资收益实现双赢
关键词：
壳 风险资本 资产重组
[期刊] 当代财经
[作者]
刘葆
上市公司资产重组在经历了收购兼并、资产置换等常规方式后，迫切需要开拓新思路，获取新方法。风险资本与上市公司"壳"的结合，不仅可以使绩差上市公司重获新生，同时也有利于风险资本获得增值和投资收益，实现双赢。
关键词：
壳 风险资本 资产重组
[期刊] 经济管理
[作者]
杨华辉
自从Markowitz于1952年创立了投资组合以来,风险度量和金融资本配置模型的研究一直是金融投资研究的热点之一,到目前为止,金融投资专家和学者已提出很多种不同的度量风险模型。本文回顾了历史上使用过的风险度量方法,并指出了它们的局限性,同时本文提出了修改的构想和一个新的风险度量标准——综合风险偏差。
关键词：
风险度量 正负偏差 综合风险偏差
[期刊] 经济管理
[作者]
陈选娟 安郁强 林宏妹
借壳上市一直备受中国资本市场和学术界关注,但现有研究较少关注壳价值度量,并且忽略了股价中因借壳预期预先升高的部分。本文首次将借壳预期引入传统的现金流贴现模型,理论估计上市公司借壳总溢价以及股价中因借壳预期引起的溢价占比。利用手工搜集的2008—2017年A股市场借壳数据进行估计,本文发现借壳总溢价平均为64%,借壳预期引起的溢价占股价比例在0.39%～5.3%。进一步,本文利用注册制改革等四个影响借壳预期事件,实证检验借壳预期发生变化对被借壳概率不同的上市公司的影响。结果发现,当增加(减小)借壳预期的事件发生后,被借壳概率越高的公司,其股价上涨(下跌)幅度越大。本文的结果不仅揭示了借壳上市与公司估值的关系,还有利于政策制定者和投资者估计注册制实施后借壳上市对上市公司和整个资本市场的影响。
关键词：
借壳预期 公司估值 壳价值度量
[期刊] 金融理论与实践
[作者]
李兰军
基于行为金融理论,以中国2007—2011年沪深主板A股上市公司为样本,运用多元回归模型实证检验了经理层风险厌恶与公司资本结构的关系。研究结果表明:经理层风险厌恶与资本结构负相关,经理层风险厌恶程度越大,公司负债率越低;同时,比较分析发现,民营上市公司经理层风险厌恶程度要高于国有上市公司,其对公司负债率的影响也更强。
[期刊] 现代财经(天津财经大学学报)
[作者]
许慧
借用DD模型和资本定价模型(CAPM)对我国上市公司应计质量和权益资本成本之间的关系进行研究,结果发现外部投资者能对应计质量进行有效的市场定价,较差的应计质量会增加公司的信息风险,以致提高其权益资本成本。与此同时,在将应计质量分为固有应计和可操纵性应计后,发现两者的信息风险含量存在差异,较高的固有应计质量更能降低信息风险,与权益资本成本的关系更为显著由于应计质量所采用的计量指标是应计的波动性,籍此可认为,盈余中应计波动性越高,其信息风险就越高,权益资本成本也就越高,这在一定程度上说明我国资本市场是能区分质量好坏的公司,从而能有效引导资源的优化配置。研究发现,行业因素、账面市值比、企业规模、企业...
[期刊] 投资研究
[作者]
黄福广 李西文
风险资本(venture eapital)在国外已历经60多年的历史,不仅在创业企业发展过程中起到了催化剂的作用,也为经济复苏和增长提供了价值源泉。从实践来看,风险资本在各国经济发展中扮演了重要角色。随着经济、科技水平的提高和国家政策的推动,我国风险资本也得到了快速发展。根据中国风险投资研究院公布的《2008年中国风险投资行业调研报告》,2006、2007、2008年我国风险资本总量的增长率依次为26%、107%、108%。即使受到2007年下半
[期刊] 会计研究
[作者]
王苑琢 孙莹 宋晓缤 王贞洁 王竹泉
中国企业营运资金管理研究中心运用创新的资本效率与财务风险分析体系持续开展中国上市公司资金管理调查，追踪和反映我国实体经济资本效率与财务风险的发展状况。本文从全国层面、行业层面、地区层面、专题层面对2020年度中国非金融类上市公司资金管理调查进行了全面总结，调查发现：(1)2020年我国非金融类上市公司资金总量增速反弹，营业活动间资金配置结构变化较大，经营活动资金占比下降；(2)2020年我国非金融类上市公司整体上总资金回报效率表现喜忧参半，总资金周转效率保持稳定，中、西部地区总资金回报率赶超东部，打破长期以来东优西弱的局面；(3)2020年我国非金融类上市公司全国层面、绝大多数行业以及三大地区经营活动营运资金管理绩效均有不同程度提升，三大地区中中部地区提升最为显著；(4)2020年我国非金融类上市公司全国层面总资金融资结构及总体财务风险保持稳定，行业间财务风险差异明显，地区间财务风险差异不大；(5)2020年我国非金融类上市公司短期财务风险水平在全国层面、行业层面及地区层面均呈现不同程度下降；(6)疫情背景下我国非金融类上市公司总体层面营运资金存量对短期金融性负债的保障能力受疫情影响较小，现金流量对短期金融性负债的保障能力受冲击较大；(7)区域疫情风险差异可能成为未来影响全球价值链发展与变化的重要因素，与低数字化水平行业相比，高数字化水平行业资金运用效率的成长性更强，短期财务风险控制能力也更好。
[期刊] 管理现代化
[作者]
贾西猛 陈兰芳 陈沉
针对风险资本投资的特点和影响企业上市前后活动的机理，根据中外学者的研究，从＂监督假说＂、＂认证假说＂、＂逐名假说＂和＂利益损害假说＂四个理论角度分析风险资本对上市公司业绩变脸的影响，挖掘风险资本对上市公司业绩变脸影响的机理和路径。
[期刊] 经济学家
[作者]
叶庆祥 景乃权 徐凌峰
本文在Black-Scholes-Merton期权定价模型的基础上推导出基于资本市场理论的上市公司信用风险度量模型,并以我国上市公司为样本对该模型进行了实证研究。结论显示,在我国现阶段,该模型具有一定的有效性。这表明采用基于资本市场的风险管理模型和方法在我国具备一定可行性和应用前景。
关键词：
信用风险 KMV模型 资本市场理论
[期刊] 会计研究
[作者]
王苑琢 宋晓缤 孙莹 杜媛 王竹泉
本文以2018年3467家A股非金融类上市公司为样本,从全国层面、行业层面、地区层面以及专题层面等多个维度对2018年中国实体企业资本效率与财务风险状况进行了调查,研究发现:(1)从全国层面来看,2018年全国上市公司总资金增速放缓,总资金及经营活动资金回报率略有回落,总体财务风险较低;(2)从行业层面来看,2018年总资金回报率下降的行业较多,经营活动营运资金管理绩效下降的行业也较多,有较多的行业短期财务风险水平上升;(3)从地区层面来看,2018年中、西部地区总资金存量增速较快,总资金回报率与东部地区基本持平,按渠道的经营活动营运资金管理绩效呈东高西低的阶梯差异,三地区总体财务风险较为接近;(4)从全国、各行业、各地区调查数据看,经营活动资金效率显著优于投资活动,但资金配置对营业活动间资金效率差异敏感性依旧较差,部分行业资金错配问题进一步恶化;(5)产能过剩行业2018年总资金增速放缓、总资金管理绩效得到改善、但短期财务风险仍过高;民营企业总资金管理绩效下降;高杠杆类上市公司资金管理水平有待加强,重资产上市公司总资金管理绩效相比轻资产上市公司仍有较大差距、短期财务风险过高。
[期刊] 会计之友
[作者]
熊玲 周婷
随着全球经济进一步融合,上市公司可利用的融资渠道不再局限于境内。从我国近年外资利用情况来看,上市公司吸引国际资本能力越来越强,规模也快速扩大。不同类型国际资本对公司财务表现改善有不同作用,在引入和利用国际资本时有必要分别研究。文章选取18 309个上市公司样本就国际资本流入所产生的财务风险影响进行定量分析,结果表明:三类不同国际资本中,外商直接投资对上市公司财务风险管控水平提升作用最为显著;三类不同所有制上市公司中,国有企业对外资流入敏感度最低,而民营企业敏感度最高。
关键词：
国际资本 上市公司 资本效应 财务风险
[期刊] 会计研究
[作者]
王苑琢 王竹泉 孙莹 孙建强 杜媛
本调查以2016年2963家A股上市公司作为研究对象,对中国上市公司资本效率与财务风险状况进行了行业调查、地区调查和专题调查,研究发现:(1)全行业总资金存量增加,总体资金配置依然向经营活动倾斜,总资金存量依然以长期资金为主;(2)总资金回报率有所提高,总资金周转率与上年持平,整体呈改善趋势;(3)经营活动营运资金管理绩效有所改善,营销渠道营运资金管理应当引起重视;(4)总资金以自有资金为主,多数行业偏好风险规避式财务安排;(5)营运资金以营运资本为主要资金来源,多数行业偏好稳健型短期资金配置,整体短期偿
关键词：
资本效率 财务风险 渠道 要素
[期刊] 河北经贸大学学报
[作者]
易建平 焦阳
信息风险对投资者的行为有重要影响,与上市公司的融资成本密切相关。利用PIN作为信息风险的代理指标,研究二级市场信息风险对企业资本结构以及融资方式选择的影响,实证结果表明:即使考虑到其他因素,信息风险对资本结构的影响系数依旧显著;信息风险对上市公司资本结构有重要影响;信息风险高的企业在进行融资活动时,会较少选择股权融资,这进一步导致了公司杠杆变高。
[期刊] 经济学家
[作者]
丁庭选 潘克勤
以近几年中国民营上市公司为样本,实证分析实际控制人控制能力、代理成本、会计师事务所选择及其治理效应,可以发现实际控制人控制能力越强的公司越倾向于选择曾经被监管机构赋予专项复核资格的会计师事务所。通过两阶段回归发现,市场对聘请此类会计师事务所作出了正面评价,而且此类会计师事务所对大股东占用上市公司资金具有监督和抑制作用。
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