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[期刊] 统计与决策
[作者]
姚江红
文章结合风险投资对于上市公司发行市盈率的影响内在机理系统,分析了风险投资的不同行为对IPO市盈率的影响假设进行了实证检验,研究发现:在现行市场环境下,国内风险投资行业发展还不够成熟,在参与公司管理方面,风险机构增值服务较弱。
关键词：
风险投资 创业板 发行市盈率
[期刊] 武汉金融
[作者]
闻岳春 张宗翔
自我国创业板开板以来,"三高"(高市盈率、高发行价格与高超募比例)成为创业板公司首次公开发行过程中的独特现象,并被市场认为是创业板潜在风险的巨大诱因。本文以发行市盈率与成长性的相互关联为切入点,结合无套利均衡原理深入剖析市盈率定价逻辑,建立计量模型定性定量地研究了高市盈率发行给投资者带来市场风险的机理及程度。然后,提出国家证券监管部门应逐步放开拟申请上市公司质量的审核与市场准入的核准职能,培养市场自身的调节功能,同时应加强法制建设及交易监管,营造公正透明的市场环境。
关键词：
创业板 市盈率 成长性 市场风险
[期刊] 财会通讯
[作者]
李志伟
自2009年10月23日我国创业板在深圳证券交易所开板以来,对促进中小企业的发展,推动科技创新和产业技术进步方面,发挥了极其重要的作用。但是创业板上市公司的市盈率从一开始就非常高,因此颇受各方争议。虽说至今出现了大幅下滑,但跟其他股票相比,其市盈率仍然偏高。本文拟从回顾创业板市盈率的发展变
[期刊] 投资研究
[作者]
李海霞 王振山
本文以2009—2012年上市的355家创业板公司为研究对象,实证考察了风险投资对企业IPO抑价及发行成本的影响。研究发现,在创业板市场上,有风险投资参与的企业的IPO抑价显著高于无风险投资参与的企业,支持声誉效应假说,即我国资本市场上较为年轻的风险投资机构为尽快建立声誉,不惜以较大的抑价来保证上市成功,获得资本市场认可。进一步的研究发现,风险投资声誉一旦建立,对于缩短创业板公司的上市年限、降低发行成本等都具有积极的影响。
关键词：
风险投资 IPO抑价 发行成本
[期刊] 财会月刊
[作者]
王振山 李海霞
本文以2009~2012年上市的355家创业板公司为研究对象,考察了风险投资对企业IPO抑价及上市公司发行成本的影响。研究发现,在创业板市场上,有风险投资支持的企业的IPO抑价显著高于无风险投资的企业,而且风险投资声誉一旦建立,对于缩短创业板公司的上市年限、降低上市公司发行成本等都具有积极作用。
[期刊] 财经科学
[作者]
宋芳秀 李晨晨
本文以我国创业板2009年和2010年上市的153家公司作为研究样本,使用总资产收益率(ROA)、净资产收益率(ROE)和主营业务利润率(OPR)作为上市公司经营业绩的衡量指标,研究风险投资的参与对于企业IPO前后经营业绩变动的影响。结果表明,尽管有和没有风险投资参与的公司在IPO后都普遍出现了业绩下滑现象,但风险投资的参与能显著降低创业板上市公司首次公开募股(IPO)之后业绩下滑的幅度。并进一步分析了风险投资影响企业业绩指标的机理。
关键词：
风险投资 创业板 IPO效应
[期刊] 财经研究
[作者]
李曜 宋贺
风险投资（ＶＣ）与政府、银行、券商和同业之间有着重要关联，且这些关联关系构成了其重要的社会资本，使其能够发挥增值的作用，而ＶＣ与券商的关系值得重点关注。文章对创业板市场上ＩＰＯ公司背后的风险投资与ＩＰＯ公司聘请的保荐机构之间的合作次数进行统计，将存在２次及以上合作的界定为联盟关系，并将新股首日折价率分解成一级市场的＂内在折价率＂和二级市场的＂市场反应率＂，进而研究了ＶＣ与承销券商之间的联盟关系是否对ＶＣ参股公司在ＩＰＯ定价效率上产生了影响。研究发现：相比于其他有ＶＣ持股但与券商无多次合作关系的公司以及无ＶＣ持股的公司，存在＂ＶＣ与券商联盟＂关系的公司的ＩＰＯ发行价格更接近于公司的内在价值，表现．．．
[期刊] 中国注册会计师
[作者]
谢伟平
本文以截至2010年12月31日在创业板上市的189家IPO企业作为样本数据,对风险投资、研发投入与创业企业价值之间是否存在着长期稳定的相关关系进行了研究。研究发现:(1)有风险投资支持的公司研发投入总量、研发密度显著高于无风险投资支持的企业,风险资本市场的存在有利于创业企业研发活动的融资,增加创业企业研发投入,促进科技创新和技术进步;(2)研发密度、研发投入总量和研发人员比例对创业企业价值的提升有显著的正向影响;(3)风险资本的介入对创业企业价值的影响并不显著,检验结果与西方研究结果存在很大区别,未能表现出风险投资参与的优越性。风险资本未能提供良好的增值服务,其认证作用、筛选监督作用在创业板...
关键词：
风险投资 研发投入 创业企业价值 创业板
[期刊] 会计之友
[作者]
程昔武 纪纲 杜文强
为获取上市资格,IPO公司通常存在盈余管理动机,而风险投资(VC)机构作为投资第三方,对创业板IPO公司盈余管理行为有着重要影响。文章以2009—2014年在我国创业板上市的IPO公司为研究对象,实证分析了VC参与和创业板IPO公司盈余管理之间的关系。研究结果表明,相比无VC参与的公司,有VC参与的公司在IPO时盈余管理程度更低。进一步研究发现,在VC参与的公司中,相比低声誉VC参与的公司和单一投资的公司,高声誉VC参与的公司和联合投资的公司在IPO时盈余管理程度更低。研究结论证实了VC参与对创业板IPO
关键词：
创业板 IPO 风险投资 盈余管理
[期刊] 财会通讯
[作者]
金树颖 李美萱
本文以2011-2014年间创业板上市公司上市前后四年数据为样本,分析了风险投资机构参与对创业板上市公司盈余管理程度的影响。研究表明:有风险投资机构参股的上市公司在上市前一年盈余管理程度较低,上市当年、禁售期及禁售期后一年盈余管理程度较高;联合投资、混合型联合投资、国有背景的风险投资机构参股的上市公司盈余管理程度较低。建议创业板加强审核机制,强化信息披露制度;成立风险投资的业内监督机构。
[期刊] 商业研究
[作者]
张科举
本文以２００９－２０１２年创业板信息技术行业上市公司为样本，对创业板上市公司ＩＰＯ前后业绩变动情况及风险投资的角色进行实证分析，结果发现：创业板上市公司上市前后不仅盈利能力大幅下降，成长能力也大幅下滑；有风险投资机构持股的样本公司上市后业绩下降幅度大于无风险投资机构持股的样本公司；创业板上市公司风险投资持股时间偏短，风险投资机构与拟上市公司形成了某种程度的＂业绩同盟＂。
关键词：
IPO 风险投资 业绩同盟
[期刊] 技术经济
[作者]
蒋先玲 王梓霖
本文以2010—2018年中国创业板上市公司为研究对象,构建企业创新能力综合评价体系,实证检验市盈率中是否隐含了公司创新能力,结果发现:创新能力具有直接价值相关性,创业板上市公司创新能力正向影响市盈率,在创新投入、创新产出和创新效率三项指标中,创新投入是主要影响因素;创新综合指数正向影响市盈率。机制检验证明了财务绩效、投资者关注在其中发挥了中介作用。进一步地,当公司属于高新技术企业时,创新对市盈率的正向影响更强,但仅在创新投入中存在。本文的研究不仅丰富了创新与企业估值的相关文献,为企业创新能力的衡量提供新思路,同时验证了创新对企业估值定价的驱动作用,为推动企业提高创新能力、助力国家创新驱动发展战略提供理论支撑。
关键词：
市盈率 创业板 技术创新 公司估值
[期刊] 当代财经
[作者]
王爱群 贺子聪 王艺霖
基于2009—2016年创业板上市公司的数据,从风险投资是否持股和风险投资是否在治理层占有席位两个角度,对中国风险投资机构如何影响被投资企业披露的战略信息含量进行研究。研究发现,风险投资持股可以提高企业对外披露的战略信息含量,并且当风险投资机构在企业董事会或监事会占有席位时,这种影响更加明显。进一步研究显示,有风险投资机构投资的企业披露的战略信息含量高,不是为了掩藏盈余操纵行为,证实了风险投资机构的投后管理机制可以通过信息披露途径发挥正向促进作用。研究结论不仅丰富了战略信息这一非财务信息影响因素的相关文献,而且从新的角度论证了风险投资对企业信息披露的影响机制。
关键词：
风险投资 战略信息 公司治理
[期刊] 证券市场导报
[作者]
梁建敏 吴江
本文以创业板市场为样本,通过实证分析发现:风险投资在控制盈余管理方面有积极正面的影响;在上市时机选择方面,由于我国上市仍采用审批制,有风险投资和无风险投资在这一点上没有明显差异;同等资本下有风险投资持股的企业募集资金的金额少于无风险投资持股的企业,同时普通VC引入资金少于国有VC引入资金;有VC持股的企业发行后经营业绩的情况好于无VC持股的企业,风险投资的介入对于企业经营业绩有明显的正向作用。此外研究发现由于多数项目集中于政府手中,很多优质资源民间资本投资渠道不畅通,在这一点上具有国资背景的风险投资具备明显优势,容易以较低的风险进入。
关键词：
风险投资 IPO 创业板 经营绩效
[期刊] 财会月刊
[作者]
仇盼盼
本文以国内创业板市场为研究对象,实证分析了风险投资对公司的经营业绩的影响。研究结果表明,公司IPO后经营业绩都会有所下降,但有风投机构参与的公司IPO后业绩下降程度要低于无风投机构参与的公司;有风投机构参与的公司不论在发行价还是募集资金数额上都要高于无风投机构参与的公司,而有无风投机构参与的公司都存在资金利用率低下的问题;由于我国企业上市仍采用审批制,所以我国上市公司在上市时机的选择上不具备完全自主权,有无风险投资参与在这点上没有明显差异;且投资机构的性质、数量等对上市公司财务业绩的影响不明显。
关键词：
创业板 风险投资 IPO
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