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[期刊] 国际贸易
[作者]
白焱
国际海运欺诈是围绕着国际贸易中一系列过程而产生的欺诈。在国际贸易中有2/3的货物运输是通过海运来完成的,我国90％的进出口货物是通过海运来进行的。所以国际贸易海运欺诈实际上在整个国际贸易欺诈中占据了相当大的比重。 国际海运欺诈种类繁多,有沉船欺诈、单据欺诈、租船欺诈、保险索赔欺诈等。近年来,随着国际海上集装箱运输的巨大发展,越来越多的货物开始由集装箱运输,欺诈分
[期刊] 审计研究
[作者]
王建新
近几年,国内外接二连三地出现了财务欺诈案件。为了有效地防范财务欺诈,2006年7月15日,被美国总统布什称作“自罗斯福总统以来美国商业界影响最为深远的改革法案”的《萨班斯-奥克斯利法案》正式生效,在美上市的所有公司都要求按照该法案提交财务年报。本文回顾了国内外的财务欺诈案件,分析了财务欺诈的各种理论根源和具体成因,并且在借鉴美国防治财务欺诈措施的基础上,对我国财务欺诈的防范工作提出了建议。
关键词：
财务欺诈 财务欺诈理论 成因 防范
[期刊] 山西财经大学学报
[作者]
李月梅
国内各地不断涌现财务欺诈案件,给经济带来了很大程度的创伤。文章从财务欺诈的概念、目的、特征、表现形式等分析入手,提出一系列全面防范的对策。
关键词：
财务欺诈 内部控制 防范
[期刊] 经济问题探索
[作者]
耿明
[期刊] 国际经济合作
[作者]
林一
国际工程承包是一个竞争日益激烈的买方市场,因此业主一般会要求承包商提供银行保函。不仅如此,越来越多的业主为了更有效地保障自身利益,会要求承包商提供见索即付保函或者其他类似的独立性银行保函。由于这类独立保函本身具有独立性、单据性和无条件性的特点,因此为一些业主实施欺诈行为、骗取保函项下的款项提供了可乘之
[期刊] 金融理论与实践
[作者]
芮玉巧
信用证是一种银行有条件的付款保证，具有其他结算方式无法比拟的优点，在国际贸易结算中被广泛采用。但在使用过程中因种种原因而导致的信用证结算风险和欺诈行为也屡见不鲜。本文试就信用证欺诈应采取的防范措施谈一点自己的看法。（一）修订和完善有关立法“独立抽象性...
[期刊] 改革与战略
[作者]
陈少军 黄世杰
随着我国加入ＷＴＯ,我国与其他贸易成员之间的国际贸易往来将日趋频繁,各类跨国欺诈案件的发生也将日益增多。因此,研究国际经济交往中的国际贸易欺诈的特点、原因和形式,及时采取防范的措施,对于保证我国的国际贸易的正常进行乃至整个国民经济的健康发展具有十分重要的现实意义。
[期刊] 对外经贸实务
[作者]
顾民
我国加入世界贸易组织将近10年,经济实力已超过日本,成为世界第二经济大国。由于进出口总额中,顺差太多,引起贸易摩擦的压力增大。为了适应这种形势,我国将扩大进口,另自实施UCP600之后,放宽对"单证相符"的审核,造成国际贸易诈骗有扩大的趋势,特别是信用证欺诈首当其冲。国际诈骗犯是一种社会
[期刊] 对外经贸实务
[作者]
王金根
在当前的国际贸易中,由于信用证固有缺陷等原因,信用证欺诈日益兴盛,世界各地有组织的犯罪集团看到信用证诈骗最挣钱、风险最小,比走私毒品等要安全得多,也大规模地进入了这个圈子。据统计,每年因信用证诈骗而给国际贸易造成的损失多达300多亿美元。我国每年因信用
[期刊] 保险研究
[作者]
黄炜 单娇 代娟
随着商业保险公司大量涌入保险市场,保险合同纠纷和保险欺诈问题日益增多,严重扰乱了保险市场。本文基于最优核查成本的角度,对保险中的两种保险共谋欺诈现象进行了分析,构建博弈论的分析框架系统研究了保险共谋欺诈情形下的内在利益之争,并进一步提出防范保险共谋欺诈的相关建议。本文研究发现,追究保险共谋欺诈的法律责任是一种对保险违法行为的事后处理,而防范保险共谋欺诈的对策研究,则是一种事前的防范,两者相辅相成,不可偏废。
关键词：
商业保险 保险共谋欺诈 核查成本
[期刊] 对外经贸实务
[作者]
刘学华 朱晓丽 范晓军
海运提单是船公司或其代理人在收到其承运的货物时,或将其承运的货物装船后向托运人签发的货物收据,是海上运输合同的证明,是物权凭证。2007年7月1日开始实施的UCP600虽然对包括提单在内的所有单据要求逐渐宽松,但仅仅降低了"相符"的标准,并未放弃"相符"的原则,在UCP600下提单仍存在着不同的风险。
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