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[期刊] 中国内部审计
[作者]
朱金萍
随着国企改革深入推进，国有企业呈现多元化发展，内部审计工作的重要性逐步显现。目前，集团管控下的国有企业内部审计在管理模式设置、复合型人才队伍建设、内部联动机制构建与完善、信息化建设以及内部审计整改落实等方面仍存在一定问题有待解决。本文提出优化管理模式、提升人员能力水平、建立健全内部信息共享机制、建立业审一体化平台以及加强内部审计整改等建议举措，以期推动集团管控下的国有企业内部审计持续健康发展，进一步促进国有企业的高质量发展。
关键词：
管理模式 内部监督体系 内部审计 整改
[期刊] 中国内部审计
[作者]
高莎莎 冯春鹏 徐宏光 孙彭飞 田新平 马燕 薛占广
本文系统分析了国有企业内部经济责任审计工作中存在的五方面难点问题,提出了五大对策及具体解决方案,每项对策都列举了应用案例,借以验证对策的可靠性、合理性,为今后开展经济责任审计探索有效路径。
关键词：
内部经济责任审计 国有企业 实务应用
[期刊] 经济师
[作者]
袁俊
AA集团是一家具有一定代表性的地方国有企业,其正处于集团化的起步阶段,集团管控中存在着各种典型的问题。针对AA集团的情况,文章提出通过完善"二三五"管控体系来提升AA集团管控能力,即二个顶层的设计,三种管控模式的选择,五种管控手段的实施。进而构建科学有效的集团管控体系,实现AA集团持续健康发展。
关键词：
集团管控 母子公司 管控模式 管控手段
[期刊] 经济师
[作者]
吴静宇
内部审计质量是审计工作的生命线,它贯穿于审计工作的全过程,决定内部审计的公信力及其职能作用的发挥。随着审计过程中各个环节的不断创新,对在新形势背景下的国有企业内部的审计的质量监控提出了新的目标。文章就对企业内部审计的含义及工作过程中出现的问题进行分析,并提出提升内审的具体措施和方法以及建立健全内部审计质量控制体系等方面进行阐述,以期达到提高内部审计质量、实现对内部核算监督的目的。
[期刊] 会计之友
[作者]
杨周南 刘梅玲 吴寿元
2010年,财政部会同证监会、审计署、银监会、保监会五部委创建了适应我国企业实际情况、融合国际先进经验的中国企业内部控制规范体系。借此契机,文章以企业内控建设背景为切入点,系统地阐述企业内控建设的理论基础,从而归结出企业内控建设的机理和实质所在。在此基础之上,以我国A股主板上市公司SJ集团为例,详析企业内控建设的筹备过程和具体建设过程,以期为我国正在或将要进行内控建设的上市公司及相关大中型企业提供有益参考。
关键词：
上市公司 内部控制 内控建设
[期刊] 中国人力资源开发
[作者]
李沫
随着国有企业集团化管理要求的提高和治理结构的完善,国有企业集团管控问题的研究成为一个焦点问题。本文结合A企业集团案例对现有国有企业的人力资源管控模式进行分析,并提出了人力资源管控存在的问题和改进的建议。
关键词：
国有企业集团 人力资源管控 e-HR
[期刊] 财会通讯
[作者]
邓森林
一、全面预算管理与内部控制的关系全面预算管理是一种以实现企业战略目标为目的的管理方法,其全面反映了企业经营活动的具体情况,并给予适当的控制。在国家经济发展的推动下,各行各业呈现出迅猛发展之势,企业外部环境日益复杂,对企业内部管理造成一定程度上的影响,阻碍了企业的进一步发展。企业内部控制,作为增强企业竞争力所实施的一系列管理策略,不仅体现了价值控制,也体现了综合控制。然而,企业内部控制的最终目标是提升企业经营效益,而预算管理与
[期刊] 财会通讯
[作者]
邓森林
一、全面预算管理与内部控制的关系全面预算管理是一种以实现企业战略目标为目的的管理方法,其全面反映了企业经营活动的具体情况,并给予适当的控制。在国家经济发展的推动下,各行各业呈现出迅猛发展之势,企业外部环境日益复杂,对企业内部管理造成一定程度上的影响,阻碍了企业的进一步发展。企业内部控制,作为增强企业竞争力所实施的一系列管理策略,不仅体现了价值控制,也体现了综合控制。然而,企业内部控制的最终目标是提升企业经营效益,而预算管理与
[期刊] 财务与会计
[作者]
刘梅 徐竹冰
针对集团化国企治理层面内部审计存在的管理层级不合理、闭环管理不到位、信息化滞后、风险管理和增值服务理念缺失等问题,本文提出要着眼大局、统筹规划,合理设置内审管理层级;要注重完善审计计划、审计方案,灵活沟通、跟踪落实;要利用信息技术整体规划、因企施策,促进业审融合;要改方式转理念,注重评价咨询,促进价值增值。
关键词：
集团化管控 国有企业 内部审计
[期刊] 财会通讯
[作者]
贾小东
大数据、云计算、人工智能和区块链等前沿技术的一体化综合应用,使得信息化技术深度运用于企业内部审计的发展趋势及优势日益凸显,相比之下也更加彰显出传统审计模式和现有企业内部审计信息化系统的局限及不足,亟需从管理、作业、预警、分析和云审计生态系统多个维度进行改良、升级与重构。本文以北方富士电梯集团为例,就企业内部审计信息化体系优化提出了具体可行的设计实施方案,希冀对现代制造业企业提高内部审计质量和效率有所裨益。
关键词：
内部审计 审计信息化 体系优化
[期刊] 财会通讯
[作者]
胡汇
随着社会主义市场经济体制的不断健全，财务危机所带来的严重后果让企业管理者再次意识到加强内部控制的必要性。本文以华源集团财务危机为例，提出提升财务人员专业化水平，进一步健全内控制度，以及增强外部监督等建议，以从根本上预防诸如华源集团财务危机之类的事件再次发生。
关键词：
内部控制 财务危机 华源集团
[期刊] 会计之友
[作者]
赵玉琳
经过多年的发展,集团公司内部控制建设已具备一定的规模,并取得了重要成果,但受会计管理体制的局限性、配置的资源能力和操作程序不规范等因素影响,企业集团目前内部控制仍然存在一些问题。针对这些问题,在内部控制设计与运行中实施相应的创新措施,对于加强企业经营管理、促进企业持续健康发展具有十分重要的意义。
关键词：
集团公司 内部控制 经济效益
[期刊] 当代经济科学
[作者]
张日刚
当前国有企业的内部控制工作比较落后，存在的问题比较多。这是国有企业长期亏损的重要原因之一。因此要实现国有企业三年内扭亏为盈的局面，其中一个重要方面就是要提高国有企业对内部控制工作重要性的认识，通过采取各种措施，解决内部控制存在的问题，加强企业内部控制工作，实现国有资产的保值增值
[期刊] 会计之友
[作者]
熊晓玲 丁晓伟
国有企业在经营管理中执行内控制度,既是国资委为降低国有资产经营风险、提高国有资本盈利能力而对中央企业提出的具体要求,也是国有企业进一步发展必须采取的管理手段。通过几年的运行,国有企业在内控制度执行过程中取得了较好的成果,但在以下几个方面还存在问题:一是对内控认识存在误区;二是企业内控设计存在缺陷;三是企业内控环境存在问题;四是企业内控运行存在问题。解决国有企业内控问题,既要从实际情况出发,也要向国际规范趋同,从体制和制度入手,把握内控的本质,把道德规范和行为准则融合于内控中,在实践中不断探索、完善内控管理,以发挥内控在国有企业的作用。
关键词：
国有企业 内部控制 内控管理
[期刊] 改革
[作者]
吴有昌
国有企业内部人控制问题的成因及对策吴有昌所谓企业的内部人控制，是指由于企业的外部成员（如股东、债权人、主管部门）的监督不力，企业的内部成员（如厂长、经理和工人）掌握了企业的实际控制权。虽然在一定条件下，内部人控制有可能改善企业的经济效率，但是一般说来...
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