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[期刊] 南方经济
[作者]
柳建华
国外的研究认为负债能降低企业的代理成本,影响企业的投资行为。本文从预算软约束的视角,实证检验了我国企业银行负债的这种治理作用,研究结果表明,总体上我国企业银行负债抑制了投资规模的扩张;但相对于非国有控股上市公司来说,国有控股上市公司因具有更强的预算软约束预期,银行负债对其投资规模扩张的抑制作用更弱;相对于中央国有控股上市公司来说,地方国有控股上市公司的银行负债对其投资规模扩张的抑制作用更弱。
关键词：
银行负债 预算软约束 代理成本 投资
[期刊] 河北经贸大学学报
[作者]
蔡吉甫
以我国沪深两市2004—2006年上市公司的经验数据为样本,在国有企业和国有商业银行双重软预算约束的框架内,实证检验了银行负债的过度投资控制功能。研究发现,银行负债的过度投资控制功能整体上是失效的,这种失效对于政府控制的公司是恶化的,对于非政府控制的公司则是弱化的。若深入到银行负债的具体构成,研究显示,短期借款的过度投资控制功能在政府控制的公司中是弱化的,在非政府控制的公司中则是有效的;而长期借款的过度投资控制功能在政府控制的公司中是恶化的,在非政府控制的公司中则是弱化的,并且,随着第一大股东持股比例的增加,长期借款的过度投资控制功能失效问题在省级政府和非政府控制的公司中变得越严重。相反,对于...
[期刊] 中央财经大学学报
[作者]
胡竹枝 李明月
本文分析了作为所有者的政府、最大债权人的国有银行对国有企业预算软约束的状况。试图从这个角度 ,为国有企业高负债型的资本结构提供一个解释。
关键词：
国有企业 政府 银行 预算软约束
[期刊] 浙江金融
[作者]
赵卿
最近几年,一些经验研究开始对负债和资本投资之间的关系进行检验。Lang et al.(1996),Aivazian et al.(2005a),和Ahn et al.(2006)都得出负债和投资之间负相关关系,并且这种关系在低成长公司更加明显。这些
[期刊] 财经研究
[作者]
辛清泉 林斌
文章以我国2000~2004年的上市公司为样本,在政府、银行和企业三方的预算软约束框架内实证检验了企业投资支出和债务杠杆之间的关系。研究发现,企业投资支出整体上同债务杠杆呈负相关。但在国有绝对控股的上市公司中,企业投资支出对于负债水平不敏感,并且,随着国有股权比例的上升,企业投资支出对债务杠杆的敏感度逐渐下降。基于此,文章认为,政府对国有企业和国有商业银行同时实施的双重预算软约束是导致国有企业投资行为扭曲和债务治理机制失效的重要原因。
[期刊] 中国农村观察
[作者]
谭秋成
当银行和信用社发现乡镇企业贷款项目中存在高风险项目时 ,通常不是将这些项目破产或重组 ,而是重新注资 ,允许继续运行 ,然后谎称其为安全项目。银行和信用社的逆向选择和败德行为诱发了乡镇企业预算软约束和对信贷的滥用 ,导致了大批农村金融机构资不抵债 ,最终迫使国家采取压缩贷款额度、上收贷款权限等行政措施来缓解危机。结果 ,无论好坏 ,所有的金融机构都减少了贷款发放 ,所有的项目都难以得到融资。当与银行和信用社的纽带切断后 ,依靠信贷发展的乡镇企业陷入困境也就无法避免。
关键词：
乡镇企业 预算软约束 逆向选择 败德行为
[期刊] 会计研究
[作者]
朱红军 何贤杰 陈信元
本文利用上市公司的数据,实证检验了在我国转型经济的特殊制度背景下,金融发展促进经济增长的微观传导机制是否存在并发挥作用以及影响这种作用发挥的制度性因素。研究结果发现金融发展水平的提高能够减轻企业的融资约束,降低企业投资对内部现金流的依赖性。但是,预算软约束的存在扭曲了国有企业面临的真实的融资约束,使得其投资对内部现金流的依赖程度要明显低于民营企业,并且这种软约束的存在还减弱了金融发展对国有企业所带来的积极作用,产生了“漏出”效应。本文的启示为:在我国转型经济的特殊制度背景下,如果要真正地减轻企业的融资约束,降低市场交易的成本,促进经济的发展,必须从提高金融发展水平和硬化预算约束同时入手。
关键词：
金融发展 预算软约束 融资约束 企业投资
[期刊] 财会通讯
[作者]
黄文雅
本文以2012—2017年沪深两市A股上市企业为研究对象,研究金融环境、预算软约束与企业投资效率之间的关系,结果表明:预算软约束程度越高,企业的投资效率越低;企业面临的金融环境越好,其投资效率就越高;金融环境显著削弱了预算软约束与企业投资效率之间的相关性。
[期刊] 预测
[作者]
齐岳 孙信明
中国500强有世界级愿景的企业具有高速的成长性,本文研究了其成长的逻辑。由于预算软约束的存在,500强企业不断提高负债,以促进规模的增长。本文研究发现,随着企业财务杠杆的提高,流动资产也大幅度增长,并对企业成长起到部分中介作用,而固定资产在企业总资产比重中显著下降,绝对量也没有显著地提高。这说明,企业在成长过程中,主要依靠的是资源,而没有提高其增长的技术含量,并实现产业升级。销售的增长增加了企业的价值,但是在资产负债率的调节作用下,企业价值反而下降,500强企业的世界级愿景在引领企业做大的同时没有做强。
关键词：
500强企业 预算软约束 企业成长 效率
[期刊] 农村金融研究
[作者]
杨英云
强化国有企业银行债权约束的思考杨英云目前，国有企业的银行贷款中，有４０％左右的债务无法清偿，高额的不良债权债务，阻碍了我国经济体制改革特别是金融体制改革的顺利进行。这种状况的形成，有国家长期注资不足，利税及社会负担沉重、经营管理不善等方面的表层原因，...
[期刊] 世界经济文汇
[作者]
张军 王祺
一、引言 社会主义经济中的国有企业一旦发生亏损,国有企业的经营者预期会得到国家的财政支持,而国家(或政府)也往往会给与这些企业追加投资、减税或提供其它隐性补贴等优惠“措施”。这种现象被著名经济学家亚诺什·科尔内称为“软预算约束”。科尔内把社会主义经济中的许多问题都归因于预算软约束的存在。
[期刊] 财会通讯
[作者]
李雪薇
本文以2008—2016年A股非金融类上市公司为研究对象,提出了相关研究假设,分析了银行关联对企业资本投资的影响及其影响路径。研究表明,三种不同类型的银行关联都对企业资本投资有着显著的影响,但影响的方向有所差异,银行背景高管类型银行关联以及企业参股银行与企业资本投资负相关,而银行持股企业则与资本投资具有正相关作用。
关键词：
银行关联 资本投资 融资约束
[期刊] 会计之友
[作者]
王洪涛
文章以沪深两市2008—2016年A股非金融类上市公司为研究对象,主要研究银行关联对企业资本投资的影响及其路径,具体探讨银行关联作用于融资约束(融资能力、融资成本)时对企业(民营企业、国有企业)资本投资所产生的影响。研究结果表明在全样本中,银行关联能够缓解投资不足,但也会带来一定的过度投资。银行关联主要通过提升企业融资能力,降低企业融资成本来影响企业资本投资。文章为理解银行关联的作用及其路径提供了经验证据。
[期刊] 征信
[作者]
李伟
以高管政治背景为切入点，分析企业融资约束对投资的影响作用，揭示了高管政治背景、企业投资与负债约束之间的关系，为我国民营企业解决融资困难提供一种思路和方法。
关键词：
高管 政治背景 负债约束 企业投资
[期刊] 金融研究
[作者]
施华强 彭兴韵
本文利用软预算约束的概念框架,分析了商业银行、特别是国有独资商业银行软预算约束的表现、形成的一般机理和中国商业银行软预算约束形成的特殊原因,以及商业银行软预算约束的经济影响。在此基础上,本文指出,应利用国有独资商业银行改制的时机对中国银行业进行全面的设汁,在推进商业银行产权和治理结构改革的同时,应在制度设计上适度超前地着眼于商业银行的软预算约束问题,采取全面的配套措施,从而更好地实现中国银行业改革的初衷。
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