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[期刊] 云南财经大学学报
[作者]
贾雅茹 陈俞全 郭沛
当前，新一轮科技革命和产业变革正在重塑整个金融体系，数字技术已成为推动银行业转型发展的新动能。选取2008—2020年中国上市企业与商业银行数字化转型指数的年度匹配数据，考察银行数字化转型对贷款企业绩效的作用机制及影响效果。研究发现，银行数字化转型能够显著促进企业绩效水平提升；缓解融资约束是银行数字化影响贷款企业绩效的重要机制。进一步分析表明，银行数字化对贷款企业绩效的影响会由于企业信息披露质量、产品市场竞争程度、企业股权性质和所处区域不同而产生差异化表现。不仅从新视角理解银行数字化影响贷款企业绩效的作用路径，而且为政府更好地推动银行业数字化转型和缓解企业融资约束提供了有益借鉴。
关键词：
银行数字化转型 融资约束 企业绩效
[期刊] 会计之友
[作者]
石道元 唐海森 王鹏
在数字经济时代，数字化转型是企业提升绩效的重要路径之一，如何通过数字化转型提升绩效已成为当前亟待解决的焦点问题。文章以2012—2021年沪深A股上市公司为研究样本，实证检验了数字化转型对企业绩效的作用及影响机制，并在此基础上进行异质性分析。研究发现：企业数字化转型促进企业绩效增长，且该结论在经过一系列稳健性检验后依然成立；基于不同方法的中介效应检验，结果显示融资约束具有部分中介传导效应，即企业数字化转型能通过缓解融资约束，进而推动企业绩效的提升；异质性分析表明，国有企业、大型企业、成熟企业中数字化转型对企业绩效的提升效果更趋明显。结论不仅丰富了数字化转型的经济后果研究，也为政府部门出台数字化转型相关政策提供了参考。
[期刊] 财会通讯
[作者]
袁飞飞 张友棠
本文基于1133家A股上市企业2004—2017年的数据,分析了供给侧下的贷款利率与企业绩效的关系,并考察了融资约束对贷款利率与企业绩效关系的影响。研究表明:(1)贷款利率的降低对企业绩效具有显著正向影响;(2)融资约束对企业绩效具有显著负向影响,且融资约束是贷款利率与企业绩效的部分中介变量;(3)进一步研究表明,内部控制质量对贷款利率与企业绩效的关系具有调节作用,在内部控制质量高的企业中,融资约束的中介效应程度为6.98%,远远高于内部控制质量低的企业。深入理解贷款利率波动在缓解企业融资约束中的作用,提高企业内部控制质量,对提高绩效具有重要意义。
[期刊] 中国工业经济
[作者]
张一林 郁芸君 陈珠明
数字技术的发展促使银行服务中小企业的方式发生颠覆性的改变,银行不再局限于用人工、线下的劳动密集型方式服务中小企业,还可利用大数据和人工智能,以技术密集型的方式在线服务中小企业。这不仅催生了互联网银行,也使得传统银行面临数字化转型抉择,银行之间的竞争上升至技术层面的竞争。本文以掌握独特数据优势的互联网中小银行、具有规模经济优势的大银行、在线下搜集软信息方面具有比较优势的地区性中小银行为研究对象,构建了这三类银行相互竞争的理论模型,研究不同银行的数字化转型策略及其对中小企业融资渠道偏好的影响。研究发现,在人工智能时代,银行与中小企业有望形成"数字匹配"的关系:大银行和互联网中小银行在研发应用数字贷款技术上占据优势,服务有较多"数字足迹"的中小企业;长期扎根本地的地区性中小银行在传统贷款技术上占据优势,服务"数字足迹"较少的中小企业。银行应当根据自身禀赋条件(规模大小、数据积累、软信息甄别能力)选择转型方向和发展定位,这不仅关系到银行自身的发展,还关系到人工智能技术能在多大程度上改善中小企业的融资环境。本文的研究不仅为银行数字化转型策略的决策机制和人工智能技术对不同类型银行的适用边界提供了理论基础,也为政府更好地推动银行数字化转型和缓解中小企业融资约束提供了政策启示。
关键词：
人工智能 大数据 数字化转型 银行竞争
[期刊] 会计之友
[作者]
苑泽明 于翔 李萌 刘冠辰
企业数字化转型已经成为新时代社会建设发展的热点，能够对微观企业产生全方位影响。文章基于2007—2020年A股上市公司数据，借助文本分析方法度量企业数字化转型程度，探讨数字化转型对企业融资约束的影响及其渠道机制。研究发现，企业数字化转型显著缓解了企业的融资约束程度。上述关系在经过稳健性和内生性处理后依旧成立。从渠道机制来看，企业数字化转型是通过提高股权融资、商业信用以及政府补助来达到显著缓解融资约束的效果。异质性分析发现，就东部地区以及行业竞争程度低的企业而言，数字化转型对融资约束的缓解效果更为显著。该研究不仅为上市公司有效利用数字化转型缓解融资约束提供了微观证据，而且为政府出台数字化转型相关政策提供了参考。
[期刊] 投资研究
[作者]
乔鹏程 张岩松
区块链有效解决多主体间的信息共享与弱信任问题，缓解企业融资约束实现企业高质量发展。本文选取2010年—2021年A股上市公司采用Python爬虫技术手工获取区块链与企业数字化转型数据。实证研究发现区块链通过降低信息不对称性、增加投资者信心、降低融资成本有效缓解融资约束。企业数字化转型作为调节变量，显著促进区块链对融资约束的缓解作用，企业数字化程度越高越有利于区块链技术发挥自身作用。进一步研究发现，在成熟期企业，企业数字化转型促进区块链技术对融资约束的缓解作用更为明显，在非国有企业中，区块链技术更有利于缓解融资约束，在大规模企业中，区块链技术更能发挥自身技术优势，显著缓解企业融资约束。本文以企业信息技术管理缓解融资约束的创新视角，对企业数字化转型和推行区块链技术提供了基础理论支持。
[期刊] 中国注册会计师
[作者]
曹志鹏 陈佳宁
本文选取2012—2021年沪深A股上市公司为样本，实证检验企业数字化转型对成本粘性的影响。研究表明，企业数字化转型抑制成本粘性；融资约束负向调节企业数字化转型与成本粘性的关系；数字化转型对成本粘性抑制作用在内控质量较低、西部地区及成长期企业中更显著。建议深入推动企业数字化转型以此缓解成本粘性，完善成本管理决策，激发企业的内在活力。
关键词：
数字化转型 成本粘性 融资约束
[期刊] 统计与决策
[作者]
段华友 杨兴柳 董峰
技术创新是市场经济发展的首要力量,企业作为中国市场经济的重要主体，在技术创新发展过程中扮演着关键性角色,数字信息技术的蓬勃发展为中国企业实现向数字化转变,增强企业创新能力带来了良好的发展契机。文章以2013—2020年A股上市公司为样本，考察了数字化转型对企业技术创新水平的影响以及其路径机制，研究表明：（1）数字化转型可以提升企业创新能力，即数字化转型程度越高，企业的技术创新投入强度就越大，技术创新产出水平也就越高；（2）数字化转型能够有效缓解融资约束，进而提升企业创新水平；（3）数字化转型对企业技术创新的促进作用，在国有企业以及大规模企业中尤为突出。
关键词：
数字化转型 融资约束 企业创新
[期刊] 技术经济
[作者]
侯胜 王朗
数字经济背景下，数字技术深度赋能商业银行业务转型能否破除企业融资困境值得深究。基于2011—2021年中国上市公司逐笔贷款合约数据，理论分析并实证考察商业银行数字化转型对企业贷款资金配置的影响。结果表明，商业银行数字化转型能够显著优化企业贷款合约制定，表现为贷款规模增加、期限延长、利差降低及信用升级。作用机制分析表明商业银行数字化转型主要通过降低风险承担和缓解信息不对称优化企业贷款合约制定。进一步分析表明，商业银行数字化转型能够提升信贷资源配置效率；异质性分析表明商业银行数字化转型的优化效应在民营企业和高新技术企业中更加明显。因此，数字化转型不仅丰富了商业银行的微观经济效益，也为商业银行缓解企业融资困境、推进实体经济高质量发展提供了有益参考。
[期刊] 中南财经政法大学学报
[作者]
张海洋 赵晶
本文基于中国246家商业银行及A股上市公司2013—2022年数据，探究了商业银行数字化能否改善贷款企业投融资期限错配。研究发现，商业银行数字化通过调节错配企业短期贷款金额、提高公司治理水平，进而缓解企业投融资期限错配。该效应在资本市场融资能力较强企业、高融资约束企业、中小规模企业及制造业企业中更为明显。文章结论在经过内生性处理和稳健性检验后依旧成立。进一步分析表明，商业银行战略、管理及业务的数字化均可对企业投融资期限错配产生影响，但前两个维度的影响更为明显。探究商业银行数字化的微观错配纠偏功能，不仅有利于降低企业层面投融资期限错配引发的风险，也为进一步优化银企互动和挖掘商业银行数字化意义提供了新的证据。
[期刊] 财经理论与实践
[作者]
雷辉 金敏
基于中国31个省份的相关数据,使用变异系数法构建银行数字普惠金融指数,以中小企业板上市公司为研究样本,讨论竞争程度变化时银行数字普惠金融对中小企业融资约束的影响及变化。研究发现:银行数字普惠金融发展有利于缓解中小企业融资约束,当银行竞争程度较高时,缓解作用更加明显。同时,相对于民营中小企业,银行数字普惠金融发展对国有中小企业融资约束的缓解作用更加明显,反映了当前银行在发展数字普惠金融时存在选择偏向问题。但随着银行竞争的提高,这种问题有所缓解。
[期刊] 财会月刊
[作者]
王冬梅 付雅雪 康蕤洁
本文从银行贷款审核的角度,剖析了作为中小企业外部主要债权人——银行在贷款决策时所关注的企业财务指标,提出了衡量企业融资约束的两个维度,并将融资约束程度划分为四个象限。同时,从案例分析的角度指出了目前实证分析中经常用以衡量企业融资约束程度的指标,如有形资产净值率、流动比率、企业规模等所存在的缺陷,并证明中小企业在融资时还面临政治关联、银企关系、社会形象等融资软约束。因此,中小企业应当灵活地发挥这些非硬性财务因素的作用,走出融资困境。
关键词：
中小企业 融资约束 贷款审查 信贷融资
[期刊] 财会月刊
[作者]
王冬梅 付雅雪 康蕤洁
本文从银行贷款审核的角度,剖析了作为中小企业外部主要债权人——银行在贷款决策时所关注的企业财务指标,提出了衡量企业融资约束的两个维度,并将融资约束程度划分为四个象限。同时,从案例分析的角度指出了目前实证分析中经常用以衡量企业融资约束程度的指标,如有形资产净值率、流动比率、企业规模等所存在的缺陷,并证明中小企业在融资时还面临政治关联、银企关系、社会形象等融资软约束。因此,中小企业应当灵活地发挥这些非硬性财务因素的作用,走出融资困境。
关键词：
中小企业 融资约束 贷款审查 信贷融资
[期刊] 南方金融
[作者]
许林 唐璐 徐玉发
在“数字中国”战略背景下,数字化转型已成为众多企业战略转型的重要选择。以2011-2020年我国沪深A股2398家上市公司为样本,实证分析数字化转型、创新活力及二者的交互效应对企业融资约束的影响。实证结果表明:第一,数字化转型和创新活力的提升能够显著缓解企业融资约束,该缓释效应在非国有企业、东部地区企业中更为显著;第二,数字化转型会削弱企业创新活力对融资约束的缓释效应;第三,数字化转型与创新活力主要通过增加股权融资来缓解企业融资约束,但二者的交互效应却会抑制股权融资。上述研究结论的启示:企业要坚持先立后破、做好系统规划,协同推进数字化转型与技术创新活动;金融机构要从股权融资和信贷融资两端发力,为企业数字化转型与创新发展提供有效的融资支持;政府部门要精准施策并完善外部监管机制,帮助企业减缓数字化转型“阵痛”。
[期刊] 南方金融
[作者]
花俊国 刘畅 朱迪
在数字经济浪潮下，数字化转型正促进企业新旧动能转换和效率变革。本文以2013-2020年沪深A股上市公司为研究样本，利用上市公司年报中关键词词频指标衡量企业数字化转型水平，实证检验数字化转型对企业全要素生产率的影响及作用机制。研究结果表明：从总体上看，数字化转型显著提高了企业全要素生产率，而缓解企业融资约束是数字化转型提升企业全要素生产率的重要路径。基于微观企业特征和地区数字金融发展水平的异质性研究发现，对于国有企业、大型企业、非制造业企业和数字金融发展水平较高地区企业而言，数字化转型对全要素生产率的提升作用更强。践行数字中国战略、推动经济高质量发展，应出台相应政策鼓励和支持企业开展数字化转型，大力发展数字普惠金融，强化对中小企业、民营企业等薄弱环节的融资支持；引导企业制定符合自身特征的数字化转型方案，加速推进新兴科技与传统生产方式的有机融合，实现全要素生产率的提升。
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