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[期刊] 清华金融评论
[作者]
董炉宝 董耀平
各地金融资产交易场所如雨后春笋蓬勃发展,而其投资者适当性制度并未很好地建立。本文梳理了国内多地金融资产交易场所合格投资者制度的现状,并以相关市场投资者适当性制度进行比较和分析,从而对金交场所个人投资者适当性制度提出建设性的建议。
[期刊] 西南金融
[作者]
丁鲁 王露爽 冯东阳
2015年中国金融市场的异常波动再一次凸显了金融发展面临的挑战,如何认识并反思此次异常波动的原因,正确处理金融创新发展与金融监管改革之间的关系成为摆在资本市场面前的一项重大课题。海外成熟市场普遍将"投资者适当性"作为金融监管的重要手段,统筹金融创新发展与金融监管改革之间的关系,对稳定金融市场、防范系统性风险、培育合格投资者起到了积极作用。借鉴国际经验,证监会制定的《证券期货投资者适当性管理办法》于2017年7月1日正式实施,但其定位、功能、适用性等方面有待市场检验。如何在新一轮监管改革中进一步完善我国的投
[期刊] 西南金融
[作者]
丁鲁 王露爽 冯东阳
2015年中国金融市场的异常波动再一次凸显了金融发展面临的挑战,如何认识并反思此次异常波动的原因,正确处理金融创新发展与金融监管改革之间的关系成为摆在资本市场面前的一项重大课题。海外成熟市场普遍将"投资者适当性"作为金融监管的重要手段,统筹金融创新发展与金融监管改革之间的关系,对稳定金融市场、防范系统性风险、培育合格投资者起到了积极作用。借鉴国际经验,证监会制定的《证券期货投资者适当性管理办法》于2017年7月1日正式实施,但其定位、功能、适用性等方面有待市场检验。如何在新一轮监管改革中进一步完善我国的投资者适当性制度,更好地发挥其防范金融风险、保护投资者的积极作用值得我们深入思考。
[期刊] 证券市场导报
[作者]
校坚 任祎 申屹
本文探讨了投资者适当性制度各国不同的立法模式及典型案例、对客户分类及相关标准、履行适当性义务的具体要求及其责任分配问题。证券公司在履行适当性义务时,首先需要根据投资者的资金实力、知识储备及风险承受能力确定投资者的类型;在充分认识客户的基础上,券商应向客户履行告知义务,将投资的相关风险、可能造成的损失及客户准备选择的产品性质明确告知客户;同时,券商应采取签署书面文件等方式确保客户对有关内容的知悉。
[期刊] 证券市场导报
[作者]
窦鹏娟
金融衍生品的专业性、复杂性和风险性决定了对这一市场的投资者进行准入限制的必要性。美国、欧盟、日本等金融市场发达国家的投资者适当性制度各有特色，但也都存在着改进和完善的空间。我国作为金融衍生品新兴市场，已经初步建立了投资者适当性制度，但也存在着诸多需要改进的不足之处。改进和完善投资者适当性制度规则，除了应提高该制度在实践中的可操作性之外，还应调动金融机构履行适当性义务的主动性。金融机构适当性义务是一项法定义务，违反适当性义务，投资者可以通过诉讼、调解、仲裁等多种途径进行损害救济。但在某些特定的情形下，适当性规则并不能使投资者免于承担损失。
关键词：
金融衍生品 投资者适当性 适当性规则
[期刊] 商业研究
[作者]
刘军岭 檀文 刘道云
各国建立金融期货投资者适当性制度的初衷，在于通过区别投资者的不同风险认知水平和承受能力，提供差异化的市场、产品与服务，建立与此相适应的监管制度安排，从而尽可能地保护投资者的利益。通过比较分析境外重要市场投资者适当性制度的规定发现，投资者适当性制度的设计理念是监管机构根据投资者的不同设定差异化的保护，其制度核心是对金融机构的销售适当性要求。我国金融期货市场投资者适当性制度存在明显缺陷，应从提升立法层级和赋予法律依据、健全产品和制度体系、简化市场准入程序和适当降低准入条件、向金融期货品种投资者适当性制度转型等方面进行完善。
[期刊] 会计之友
[作者]
施海丽
企业对交易性金融资产进行分析主要是分析交易性金融资产的占用水平和交易性金融资产收益率。交易性金融资产占用水平是交易性金融资产占现金或流动资产或总资产的比率。全国上市公司2009—2011年交易性金融资产占现金的比率为0.58%,交易性金融资产占流动资产的比率为0.18%,交易性金融资产占总资产的比率为0.08%,即我国上市公司将很少的资金用于交易性金融资产投向。分析企业交易性金融资产收益率应确定三大指标:一是计算交易性权益投资(股票、基金、权证)收益率;二是计算交易性债权(债券)投资收益率;三是计算交易性金融资产投资总收益率。
关键词：
交易性金融资产 投资收益 分析方法
[期刊] 西南金融
[作者]
侯睿
本文为统一监管的场外交易市场中投资者适当性管理制度提供政策建议。通过对比研究,本文认为场外交易市场的投资者适当性制度应制定更为科学的适当投资者确认标准,并在改善市场流动性和保护投资者两个基本原则约束下相机抉择。
关键词：
创业板 场外交易 投资者 管理制度
[期刊] 金融理论与实践
[作者]
蔡四平 李思维 王修华 罗璇
国有商业银行股份制改革与上市进程加速了国有金融产权可交易的可能。在此基础上构建一个专门的国有金融资产产权交易平台已经具有相对成熟的条件和现实意义。在分析国有金融资产的特有属性的基础上提出:搭建一个合理高效的中介平台的构架,以期对当前国有金融资产的产权深化改革提供一种可供参考的借鉴模式。
关键词：
国有金融资产 产权可交易 交易平台
[期刊] 财务与会计
[作者]
章振东
《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》规定,金融资产在初始确认时划分为四类:一是交易性金融资产;二是持有至到期投资;三是贷款和应收款项;四是可供出售金融资产。其中,交易性金融资产和可供出售金融资产在实务工作中容易产生混淆,本文在
[期刊] 证券市场导报
[作者]
胡改蓉 钱程
现行投资者适当性管理制度中免责机制尚付阙如,金融机构承担的法律责任可能过于严苛。为平衡投资者与金融机构的关系,应以是否存在信赖利益作为投资者适当性管理制度中免责机制的核心判断要素。如果投资者缺乏信赖利益,金融机构便不应承担法律上的不利后果,并以"信赖是否合理""投资决策是否基于信赖"作为判断是否存在信赖利益的主要考量因素。当投资者违反信息提供义务、具有专业性或自愿风险错配等情形出现时,其信赖利益应受到法律检视。为进一步厘清责任边界,当投资者违反信息提供义务时,应以金融机构履行核查义务为免责条件;在投资者具备专业性时,应以实际交易中投资者独立决策为免责前提;在投资者自愿风险错配时,应设置金融机构的警示义务和越级投资的门槛限制作为免责要求。基于证据规则的公平性,对于免责情形的举证责任应由金融机构承担。
[期刊] 经济体制改革
[作者]
顾洪梅 冯青双
本文首先给出国有金融资产的界定路径，进而将国有金融资产的范畴扩大为＂金融国资＂和＂国有金资＂的合集；其次，本文在两种界定路径的指导下，较为全面、准确地找出了我国＂形色各异＂的国有金融资产，分析了中央和地方两个层面的国有金融资产的出资人制度现状，将其总结为两类模式四种情形，最后在对四种情形进行分析的基础上，针对我国国有金融资产出资人制度建设的若干问题提出了有针对性的建议。
[期刊] 南方金融
[作者]
刘欣欣
本文从制度变迁的视角对我国居民金融资产选择行为的产生、演变进行分析。结果认为,计划经济体制下不存在经济学意义上的金融资产选择行为,居民金融资产选择行为的演变是内生于经济转型过程的结论。
关键词：
金融资产选择行为 经济转型 制度变迁
[期刊] 投资研究
[作者]
于文涛
本文通过对我国金融资产投资现状的定量分析,认为我国金融资产投资在结构和体制上仍存在着有待改进的地方,并对我国金融资产投资的发展提出了建议。
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