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[期刊] 会计之友
[作者]
陈菊花 厉竹萱 李宁研
金融生态环境作为外部环境，对于推进企业可持续发展有着重要作用。研究选用2011—2020年A股非金融业上市公司样本数据，考虑投资效率的中介作用，探讨金融生态环境对企业股权违约风险的影响。研究结果表明，高水平的金融生态环境可以降低企业股权违约风险，企业投资效率在金融生态环境与股权违约风险之间起到中介作用。进一步分析发现，金融生态环境对企业股权违约风险的减轻作用对衰退期企业更明显。基于上述，建议市场各类主体继续完善中国金融生态环境的建设，倡导企业有效利用外部环境、合理制定投资计划以缓解代理冲突，进而防范或降低股权违约风险，从而获得高质高效的成长与发展。
[期刊] 会计之友
[作者]
王琳 郑天娇 刘粮 郝颖
学术界关于股权集中度对企业违约风险的影响存在"激浊扬清"和"推波助澜"的意见分歧。文章基于2012—2020年A股上市公司的样本数据,探讨股权集中度与违约风险两者之间的关系。总体而言,股权集中有利于降低企业违约风险;但当股权过度集中时,导致业绩波动性凸显,则会增加企业的违约风险,简言之,股权集中度与公司违约风险之间最终呈现U型关系。而战略偏离度对这一U型关系存在显著的调节效应:其中,战略偏离因为增加代理成本削弱了股权集中度与违约风险之间的负相关关系;因为业绩波动性高强化了二者之间的正相关关系。相比之下,高媒体报道率、高金融分析师关注度更有可能抑制过度集权的发生,从而缓解了股权集中度对违约风险的负面影响。本研究在丰富企业违约风险影响因素的基础上,又进一步拓展了战略偏离经济后果的研究,有利于上市公司探究股权集中度合理性这一根源性问题。
[期刊] 财会月刊
[作者]
代飞 陈超群
近年来，我国民营企业债务违约风险问题凸显，国有股权参股为化解相关问题提供了新的研究视角。本文选取2013～2021年我国A股上市民营控股企业作为研究对象，实证检验国有股权参股对民营企业债务违约风险的影响机制。研究表明：国有股权参股能显著降低民营企业债务违约风险，并可以通过提升企业ESG表现进而降低债务违约风险。进一步研究发现：数字普惠金融在国有股权参股、企业ESG表现和债务违约风险三者关系中起正向调节作用；当处于经济政策不确定性较高的环境或董监高具有金融背景时，国有股权参股降低民营企业债务违约风险的作用更为显著。
[期刊] 南开经济研究
[作者]
李思龙 韩阳阳 仝菲菲
本文基于产业债和城投债双重视角，分析企业外部金融生态环境对债券违约风险的影响，利用LASSO回归筛选影响各类型债券违约风险的主导因素。研究发现：(1)改善金融生态环境有助于减少信用债券负面事件，从而降低地区债券整体违约风险；(2)金融生态环境中政府治理因素对非国有企业债券无显著影响，而对国有企业债券和城投债影响显著，说明地方政府对国有企业和城投公司存在一定程度的隐性担保；(3)政府治理水平对城投债违约风险的影响为正U型非线性，意味着存在最优政府治理水平，使得城投债违约风险较低；(4)通过LASSO回归筛选影响债券违约的主导因素，发现经济基础是影响城投债和国有企业债券违约风险的主导因素，非国有企业债券违约风险主要受金融发展水平的影响。据此本文建议：对产业债而言，需加强国有企业债券发行监管，并完善金融市场，以降低外部环境因素引致的非国有企业债券违约风险；对城投债而言，化解违约风险可从提升政府治理水平入手，加快地方政府债务置换进程、降低对政府城投债的依赖程度、提升政府融资规范化水平。
[期刊] 财会月刊
[作者]
樊新民 王千红
金融供应链是商业银行基于供应链管理的需要而进行的业务创新,银行开展这一模式最为关心的是融资企业的违约风险。为了寻找防范和控制金融供应链违约风险的有效途径,本文首先给出金融供应链违约风险的定义,然后通过对金融供应链三种基本融资模式中融资企业潜在违约风险点进行分析,最后得出金融供应链违约风险的特征。
关键词：
金融供应链 商业银行 违约风险 融资模式
[期刊] 金融与经济
[作者]
马凌远 尤航
基于2007—2018年中国A股非金融上市公司数据，实证检验了企业金融化与违约风险的非线性关系，在此基础上探讨了企业配置金融资产的最适规模。研究结果表明：企业金融化与违约风险之间存在着U形关系，适度金融化能够降低企业违约风险，而过度金融化显著提升企业违约风险，我国实体企业持有金融资产的最适规模约为6.2%。进一步研究发现：适度金融化与过度金融化分别通过融资约束缓解效应和主营业绩替代效应作用于企业违约风险；企业金融化对违约风险的影响在国有企业和货币政策宽松时期更明显，且金融化的最适规模更大。
关键词：
实体经济 适度金融化 违约风险 U形关系
[期刊] 金融与经济
[作者]
俞毛毛 马文婷 钱金娥
以2011—2018年中国A股上市公司为研究样本，匹配北京大学数字普惠金融指数，采用面板固定效应模型实证研究发现：数字金融发展显著降低了上市企业债务违约风险；从需求侧看，数字金融能够通过缓解企业融资约束、提高企业投资效率的渠道降低债务违约风险；从供给侧看，数字金融发展增加了企业的金融可得性和所在城市银行网点竞争程度，降低了企业的债务违约风险。并且若样本所在城市中银行种类增加，数字金融发展对企业债务违约风险的降低作用更为显著。
[期刊] 财会通讯
[作者]
王琳 马新松
文章以2013—2020年沪深A股非金融上市企业为研究对象，检验短贷长投对企业股权再融资的影响，引入区域金融生态环境，探究其对两者关系调节效应。结果表明：短贷长投与企业股权再融资成本显著正相关；区域金融生态环境与企业股权再融资成本显著负相关；区域金融生态环境显著强化短贷长投与股权再融资成本的正相关程度。研究可为提升股权再融资能力、改善短贷长投现象及优化区域金融生态环境提供有益借鉴。
[期刊] 中央财经大学学报
[作者]
牛煜皓 卢闯 鲍睿 李馨子
现有股权质押的研究仅关注了质押数量，忽视了质押价格的重要作用，难以准确地刻画控股股东质押压力。本文基于手工整理的单笔质押价格数据度量质押压力，研究控股股东质押压力如何影响企业违约风险。以2008—2018年A股上市公司为样本，本文研究发现控股股东质押压力越大，企业的违约风险越高。机制检验表明，质押压力通过加剧企业的融资约束和控股股东的掏空行为提高了企业违约风险。进一步研究发现，在场内质押和股市为熊市时，质押压力对违约风险的影响更强；较强的内源融资能力和较好的外部监督环境能够缓解质押压力对违约风险的影响。本文为更加准确和直接地度量控股股东质押压力带来了有益借鉴，也为化解系统性金融风险、确保资本市场平稳运行提供了重要启示。
关键词：
股权质押 控股股东 质押压力 违约风险
[期刊] 财会通讯
[作者]
张汨红
"一股独大"在我国上市企业中的存在已成为普遍现象,如何对大股东进行治理使其发挥"管家"角色才能有效缓解企业面临的融资约束?大股东违约风险在对融资约束发生影响的过程中又受到何种因素的影响?为解决这一问题,本文以2008-2016年沪深两市A股非金融保险类上市企业为观测样本对融资约束的影响因素进行了研究,研究发现:大股东违约风险越高,企业面临的融资约束程度就越高;会计稳健性越高,大股东违约风险对企业融资约束的促进作用就越弱。
[期刊] 财会通讯
[作者]
刘珣
文章选取2012—2021年高科技企业，构建了地区科技金融评价指标体系，分析了科技金融对高科技企业债务违约风险的影响，并进一步探讨盈利不稳定性的调节作用。研究发现，科技金融发展对高科技企业债务违约风险存在显著的抑制作用，但这一抑制作用仅在政府型科技金融和银行型科技金融中成立，资本市场科技金融不存在抑制效果。科技金融通过提升高科技企业盈利水平降低债务违约风险，但融资约束的中介路径不成立。进一步研究发现，盈利不稳定性越强的高科技企业，科技金融对企业债务违约风险的抑制作用越弱。
[期刊] 国际金融研究
[作者]
郭珺莹 陈国进 陈文鹏 赵向琴
内容：金融不确定性对经济体的负面影响不容忽视。本文构建包含银行与企业的两部门模型，结合模型推导以及数值模拟研究金融不确定性对经济下行风险的影响及其传导机制，并基于分位数回归对理论模型的结论进行检验。主要的研究结论如下：第一，金融不确定性对5%分位点产出增长率（即在险增长）有显著的负面影响，且该负面影响数倍于其他分位点，金融不确定性上升将加剧经济下行风险。第二，金融不确定性上升将紧缩银行信贷条件，影响企业的投资与生产，导致企业破产违约概率上升，加剧经济下行风险，而且企业违约风险上升后，会进一步放大金融不确定性对经济下行风险的负面影响。第三，房价下跌将加剧金融不确定性对经济下行风险的负面影响。本文为理解金融不确定性与经济增长的关系提供了新证据，为实现稳增长目标提供了新思路。
[期刊] 现代财经(天津财经大学学报)
[作者]
马文婷 俞毛毛 范瑞
金融科技如何更好地提升传统金融服务实体企业的效率，降低系统性金融风险，是各方关注的焦点。文章使用2010—2021年中国商业银行实用新型与发明专利申请数据，并与上市公司财务与银行贷款明细数据进行匹配，构造出银行金融科技指标，分析其对企业债务违约风险的影响。研究结论表明：首先，银行金融科技发展水平的提升能够显著降低企业债务违约风险；其次，从影响机制上看，在资金需求侧，银行金融科技发展能够提升企业财务质量；在资金供给侧，会通过信息共享机制增强银行信息甄别能力。异质性分析显示：对于规模较小的银行以及非国有六大银行，金融科技对企业债务违约的降低效应更为显著；对于成长型企业，上述效应相对较弱。进一步分析表明：银行金融科技发展能够显著改善企业营业利润率，降低经营风险，提升企业投融资效率，有效解决银行无序竞争产生的负面影响。文章研究结论拓展了信息不对称、金融错配以及企业债务违约相关理论的经验证据，对促进新业态下金融更好地服务实体企业、降低信贷违约风险具有重要的现实意义。
[期刊] 经济体制改革
[作者]
李洋 佟孟华
金融错配严重降低了金融服务实体经济的能力，制约着经济的高质量发展，但它是否加剧了企业的债务违约风险，尚无明确证据。基于2008～2022年中国A股上市企业的微观数据，通过对企业层面金融错配负担水平进行度量，系统探究金融错配对企业债务违约风险的影响及作用机制，并考察企业数字化转型对二者关系的调节效应。研究表明，金融错配能够显著提高企业的债务违约风险水平，且该作用主要通过改变企业的负债方式、降低企业的效率水平和促进企业的金融资产配置等予以实现。拓展性分析发现，在高成长性和欠发达地区的企业中，金融错配的影响更为突出。此外，企业的数字化转型能够有效弱化金融错配所引发的债务违约效应，且该作用具有长期的动态叠加特征。据此，应不断深化金融体制市场化改革，持续推动企业的数字化转型，从而提高金融的触达性和配置效率，有效降低企业的债务违约风险。
[期刊] 财会通讯
[作者]
李虹 袁颖超 许宁宁
本文分析了金融生态环境与投资者信心对创业板上市公司成长性与股权资本成本的关系的影响。研究表明:创业板上市公司成长性与股权资本成本负相关,投资者风险识别意识普遍较弱,金融生态环境对两者的关系起调节作用,金融生态环境较好的地区,两者负相关关系减弱,金融生态环境的改善有助于投资者对企业成长性的正确认识,减少了盲目投资;投资者信心对两者的关系起部分中介作用,并且在金融生态环境调节作用下,这种部分中介作用仍然存在,说明在我国创业板市场,金融生态环境的提高有助于投资者对企业潜在风险的认识与识别,降低了投资者的非理性信
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