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[期刊] 南方经济
[作者]
赵卿
本文通过构建上市公司2003-2007年的面板数据,实证检验融资性负债能否约束企业的过度投资行为以及金融发展能否影响企业融投资关系。研究结果表明,整体上融资性负债和上市公司的过度投资呈显著负相关,但这种负相关关系主要是由非国有控股上市公司所带来,对于国有控股上市公司,融资性负债反而带来了更加严重的代理问题;在其他条件相同的情况下,金融发展水平越高,融资性负债对上市公司过度投资的约束作用越明显,金融发展水平的这种影响,在国有控股上市公司中更为明显。此外,本项研究还发现,不同期限的负债对上市公司过度投资行为的影响程度不尽相同。
[期刊] 财会通讯
[作者]
宋霞 韩朋辉
本文针对我国上市公司非效率投资问题,结合外部治理环境中的金融发展现状,以我国沪深A股上市公司2010-2014年数据为研究样本,分析了金融发展与过度投资二者的关系。研究表明:整体上金融发展未能显著抑制上市公司的过度投资行为;但是对于中央国有与地方国有上市企业而言,金融发展能够抑制其过度投资行为;而对于民营企业,金融发展水平的提高加剧了过度投资程度;相对而言,外资企业虽然也受到金融发展水平的抑制影响,但结果并不显著。研究此两者之间关系的意义在于丰富了金融发展与过度投资关系的文献,同时区分了不同类型企业金融发
关键词：
金融发展 信息不对称 过度投资
[期刊] 财会通讯
[作者]
宋霞 韩朋辉
本文针对我国上市公司非效率投资问题,结合外部治理环境中的金融发展现状,以我国沪深A股上市公司2010-2014年数据为研究样本,分析了金融发展与过度投资二者的关系。研究表明:整体上金融发展未能显著抑制上市公司的过度投资行为;但是对于中央国有与地方国有上市企业而言,金融发展能够抑制其过度投资行为;而对于民营企业,金融发展水平的提高加剧了过度投资程度;相对而言,外资企业虽然也受到金融发展水平的抑制影响,但结果并不显著。研究此两者之间关系的意义在于丰富了金融发展与过度投资关系的文献,同时区分了不同类型企业金融发展与过度投资之间的关系,有利于理解金融发展对不同经济实体的影响。
关键词：
金融发展 信息不对称 过度投资
[期刊] 财会通讯
[作者]
王姿惠 刘广瑞 吴宇婷
本文主要研究金融发展和债务期限结构对我国战略性新兴产业上市公司过度投资的影响。结果表明:缩短债务期限结构能够抑制战略性新兴产业上市公司的过度投资问题;在较高的金融发展水平下,债务期限结构对战略性新兴产业上市公司过度投资问题的影响会减弱。
[期刊] 财会通讯
[作者]
王姿惠 刘广瑞 吴宇婷
本文主要研究金融发展和债务期限结构对我国战略性新兴产业上市公司过度投资的影响。结果表明:缩短债务期限结构能够抑制战略性新兴产业上市公司的过度投资问题;在较高的金融发展水平下,债务期限结构对战略性新兴产业上市公司过度投资问题的影响会减弱。
[期刊] 财会通讯
[作者]
赵莹
本文以沪深A股上市公司为研究对象,尝试探索负债、金融生态环境以及国有上市公司改制对过度投资的影响,以寻求有效抑制上市公司过度投资的途径。结果表明:债务约束能够抑制上市公司的过度投资冲动,这为上市公司股东维护自身权益,缓解委托代理问题提供了一个可能的解决途径;不同的金融生态环境下,上市公司的过度投资问题会表现出明显的差异;国有上市公司民营化能够显著降低过度投资水平。这说明在解决公司过度投资问题时,民营化是一个值得考虑的途径,但鉴于民营化可能会导致国有资产流失等问题,所以必须慎重对待。
关键词：
债务约束 金融生态环境 过度投资
[期刊] 财经研究
[作者]
唐松 杨勇 孙铮
文章运用新制度经济学的基本理论,以我国沪深两市A股上市公司2000-2006年的数据为样本,实证分析了金融发展促进经济增长的微观作用机制。研究发现,若债务比例增加1%,金融发展水平高的地区与低的地区相比,公司市场价值平均多提高0.54%,并且,债务融资与公司价值的正相关关系只在金融发展水平高的地区才存在。这表明,金融发展水平对债务治理作用的发挥有重要影响,公司所处地区的金融发展程度越高,债务治理的作用越强,越有利于提高公司的价值。
关键词：
金融发展 债务治理 公司价值
[期刊] 财经理论与实践
[作者]
赵玉珍 张心灵 郭巧莉
债务融资要发挥治理功能,需要硬的约束环境。然而,政治关联的存在会破坏这种硬约束环境。但金融发展水平可以降低政治关联的这种不利影响,从而促进债务治理作用的发挥。基于这一推理,以我国沪深两市A股上市公司2006～2010的全面板数据为样本,研究了政治关联、金融发展对债务治理功能的影响程度及方向。研究结果表明:政治关联会削弱长期债务的治理功能,其对短期债务的治理功能没有产生负面影响;金融发展水平的提高一方面可以进一步提升债务的治理功能,另一方面可以减弱政治关联带来的不利影响。
关键词：
政治关联 金融发展 债务治理
[期刊] 经济经纬
[作者]
赵卿
笔者分析了我国各地区的政府干预、法治和金融发展对地方政府控制的国有上市公司过度投资的影响。研究结果发现,地区的政府干预越多,国有上市公司过度投资问题越严重,而地区的法治和金融发展水平越高,国有上市公司过度投资问题会得到缓解。进一步研究表明,与法治和金融发展相比,政府干预是影响国有上市公司投资行为的更为基本的因素。这里的研究结果为正在兴起的"法与金融"文献提供了新的证据。
关键词：
政府干预 法治 金融发展 过度投资
[期刊] 现代管理科学
[作者]
王艳辉 杨帆
企业不同的融资方式选择可能会导致非效率投资行为,文章从东北上市公司的债务结构入手,运用统计描述和相关的假设检验,得出债务期限结构对东北上市公司过度投资约束效果有显著影响,长期负债对过度投资有强烈的约束效果,短期负债的约束效果则不明显,与国外的研究结果相左;债务来源结构对此无显著影响。
关键词：
债务结构 过度投资 约束效果 实证研究
[期刊] 财会月刊
[作者]
肖忠意 陈海涛 李润琪
基于2011～2018年沪深A股上市公司样本,利用北京大学数字普惠金融发展指数数据,实证检验城市级别的数字普惠金融发展对上市公司债务融资成本的影响。研究发现:城市级别的数字普惠金融发展水平越高,上市公司的债务融资成本越低,且这种影响存在显著的异质性特征。进一步的机制分析发现:数字普惠金融发展能够通过提升城市银行业多样性和降低企业的投融资错配程度对债务融资成本形成显著的中介因子效应。总体而言,数字普惠金融的发展有利于促进金融市场的结构优化,降低企业的债务融资成本,这为推进数字普惠金融发展,进一步提升金融市场活力,降低企业融资负担提供了政策制定的经验证据。
[期刊] 国际金融研究
[作者]
粱琪 陈文哲
采用1999-2011年上市公司数据,本文构建了具有微观基础和理论依据的区域金融发展指标———边际债务效用。基于Boyd & Jalal(2012)的分析框架,金融发展通过改变融资环境影响企业的融资,因此企业的边际债务效用可以衡量金融发展水平。本文研究发现,金融机构越发达的地区,边际债务效用越高。另外,与国有企业相比,非国有企业受到更加严格的融资约束,而金融机构发展水平的提高有助于向非国有企业提供更加平等的融资机会。
关键词：
边际债务效用 金融发展指标 所有权性质
[期刊] 会计研究
[作者]
黄珺 黄妮
近年来房地产市场过热问题引发广泛关注,那么房地产企业是否存在过度投资开发行为,政府紧缩信贷的调控政策又如何能更好地发挥作用?本文以2006～2010年房地产上市公司为研究样本,借鉴Richardson投资模型对我国房地产上市公司的过度投资行为进行度量,发现房地产开发企业存在用自由现金流进行过度投资的行为。进一步通过债务融资与过度投资之间的关系进行实证分析,发现债务融资总体上对房地产企业过度投资行为具有抑制作用,其中银行借款不能抑制其过度投资行为,反而与过度投资呈正向关系;商业信用能有效抑制其过度投资行为。
关键词：
房地产企业 过度投资 债务结构 治理效应
[期刊] 山西财经大学学报
[作者]
廖义刚
以2003～2009年我国A股上市公司为样本,考察高质量审计与银行借款的交互作用对自由现金流过度投资的影响。研究发现:银行借款可以显著地缓解自由现金流过度投资问题,该缓解效应主要来自于短期借款;随着高质量审计的引入,银行借款缓解自由现金流过度投资的效应更显著,表明高质量审计与债务治理机制之间存在协同效应;进一步检验还发现,高质量审计与银行债务治理机制间的协同效应更显著地存在于金融发展程度高的非国有上市公司中。
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