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[期刊] 武汉金融
[作者]
邓修捷 龙素英
企业金融化既阻碍了企业自身核心技术的进步，也影响了实体经济的健康发展。本文选取2010—2020年沪深A股制造业上市企业为样本，研究发现：企业金融化与主业效率呈显著负相关关系，内部控制能有效抑制金融化对主业效率的负向影响。进一步研究发现：研发投入、劳动力结构在企业金融化对主业效率的影响中发挥显著的中介效应，企业金融化通过挤占研发投入和打破劳动力结构平衡来降低其主业效率；企业金融化对主业效率的抑制作用，因金融资产类别、经济区域发展水平不同，表现出明显的异质性；内部控制缺陷会加剧企业金融化行为，信息沟通、控制活动两个内部控制要素能够发挥显著的调节作用。本文研究结论丰富了对主业效率影响因素的研究，为推动企业生产经营科学决策、健全内控制度提供了借鉴。
关键词：
企业金融化 内部控制 主业效率
[期刊] 财经问题研究
[作者]
邢天才 李雪 索碧晨
在中国经济下行压力较大、金融投资收益相对较高的背景下，实体经济出现金融化趋势，甚至已经影响其主业发展，引起学术界高度关注。本文选取2010—2020年中国A股非金融上市公司为研究对象，采用非线性模型和门槛模型探究了非金融企业金融化对企业主业发展的影响及作用机制。结果表明：非金融企业金融化与企业主业发展之间呈倒U型关系。机制分析表明，非金融企业金融化可以通过资本支出影响企业主业发展，过度融资调节了非金融企业金融化对资本支出的影响。门槛模型分析表明，非金融企业金融化与企业主业发展之间存在债务担保能力的门槛效应。异质性分析表明，非金融企业金融化与企业主业发展之间的倒U型关系在国有非金融企业、小规模非金融企业和行业竞争程度高的非金融企业中更加显著。本文验证了非金融企业金融化有效提升企业主业发展的适度边界，为防范非金融企业过度金融化和实体经济“脱实向虚”提供了微观证据。
[期刊] 财经理论与实践
[作者]
席龙胜 万园园
以2007-2018年我国A股非金融类上市公司为研究对象,探讨并实证检验企业金融化、内部控制与审计定价之间的关系。研究表明:企业金融化与审计定价正相关,内部控制在企业金融化与审计定价之间的正相关关系中发挥负向的调节作用;企业金融化主要是通过影响审计业务复杂度进而影响审计定价;企业金融化对审计定价的正向影响在企业规模越大、受融资约束越高、内部控制缺陷越严重的企业更显著。
[期刊] 经济问题探索
[作者]
倪志良 宗亚辉 张开志 郭玉清 徐晓宇
近年来,我国实体企业的脱实向虚倾向愈演愈烈,企业的主业发展难以避免地受到冲击。本文构建非对称演化博弈模型刻画实体企业的资产配置决策,并使用2008–2014年A股上市公司数据,实证检验实体金融化对主业业绩的影响。研究发现,总体而言,金融化制约了实体企业主营业务的发展,表明金融化的"挤出"效应大于"蓄水池"效应。基于中介效应模型的机制检验表明,存在金融化→实物资本投资→主业业绩的传导机制,即金融化通过挤出实物资本投资损害了实体企业的主业业绩。本文还发现,相比于融资约束较为严重的企业,金融化对融资约束较弱企业的制约效应相对较小。
关键词：
实体企业 金融化 主营业务 融资约束
[期刊] 财经科学
[作者]
王瑶 黄贤环
内部控制作为企业重要的治理机制,对企业投融资活动产生重要影响。本文选择2007—2017年我国沪深上市公司的数据考察了内部控制对实体企业金融化的影响机理。研究发现:内部控制质量越高,越能够抑制实体企业金融化行为,具有"治理效应",信息披露程度越高,金融生态环境越好,内部控制对实体企业金融化的治理效应越强;通过机制检验发现,内部控制对实体企业的治理效应,主要通过良好的内部控制环境、风险评估以及信息系统与沟通实现。本文研究结论为抑制实体企业脱实向虚和过度金融化,实现企业高质量发展,提供了新的视角和理论借鉴,有助于从完善实体企业内控视角治理脱实向虚的问题。
[期刊] 会计研究
[作者]
熊家财 刘充 欧阳才越
促进企业主业发展是推动实体经济高质量发展的关键。本文使用2011至2020年中国A股上市公司数据，从金融服务实体经济视角，实证检验数字金融对企业主业发展的影响及其作用机制。研究发现，数字金融发展有助于促进企业脱虚向实，进而助推企业主业发展。机制分析表明，数字金融发展通过缓解融资约束、降低信息不对称以及对传统金融服务溢出效应，促进企业主业发展。在非国有企业、中小企业、竞争激烈行业以及金融发展落后地区的企业中，这一促进作用更为显著。本文不仅验证了数字金融对企业主业发展的促进作用，也为进一步创新金融模式、更好引导金融服务实体经济提供了经验证据与政策启示。
[期刊] 中国工业经济
[作者]
杜勇 张欢 陈建英
本文基于当前实体经济虚拟化这一热点问题,研究了实体企业金融化对未来主业发展的影响。理论上,实体企业金融化对企业未来主业的发展具有"蓄水池"和"挤出"两种不同的效应,二者的相对大小决定了金融化对实体企业未来主业发展影响的净效应。本文以2008—2014年中国A股上市公司为研究样本,并基于公司资产负债表数据,构建了微观企业金融化指标,实证结果发现:总体上,金融化损害了实体企业的未来主业业绩,表明金融化的"挤出"效应大于"蓄水池"效应。考虑到外部环境的调节效应,本文发现金融化的损害效应随着货币政策变宽松而加剧,
[期刊] 商业经济研究
[作者]
邓莉
本文首先阐述物流企业与金融机构协同运作仓单质押业务的内涵及必要性,然后分析物流企业主导下仓单质押业务各项风险及其诱因,最后给出物流企业主导下仓单质押业务风险控制的策略。
关键词：
物流金融 仓单质押 金融风险控制
[期刊] 商业经济研究
[作者]
邓莉
本文首先阐述物流企业与金融机构协同运作仓单质押业务的内涵及必要性,然后分析物流企业主导下仓单质押业务各项风险及其诱因,最后给出物流企业主导下仓单质押业务风险控制的策略。
关键词：
物流金融 仓单质押 金融风险控制
[期刊] 浙江金融
[作者]
沈炳熙
论金融企业的内部控制□沈炳熙金融企业的内部控制制度，是防范风险、提高效益的重要保证。随着我国国有专业银行向商业银行转化、金融机构类型不断增加、金融市场逐步发展、金融风险日渐暴露，这个问题被提到了议事日程。目前，各商业银行正在建立内控制度的框架。但是，...
[期刊] 云南财经大学学报
[作者]
王贞洁 徐静
以2007年—2017年全部A股上市公司为样本,基于风险管理的视角,探讨了"内控自律"和"外审监督"对金融化催生的股价崩盘风险的治理效应。研究发现,高质量的外部审计和内部控制抑制了金融化与股价崩盘风险之间的正相关关系,并且内部控制和外部审计两者存在互补效应。进一步研究表明,在内部控制各要素中,内部环境和信息与沟通能够有效发挥治理效应,而风险评估、控制活动以及内部监督的影响不显著。研究成果有助于从风险管理的角度完善金融化催生的股价崩盘风险的治理机制。
关键词：
金融化 股价崩盘风险 内部控制 外部审计
[期刊] 世界经济
[作者]
胡海峰 窦斌 王爱萍
金融发展和经济增长关系之辩归根结底在于探索金融和经济均衡协调的发展路径。本文围绕非金融企业的金融投资行为与其生产效率的关系展开研究,客观地探讨了企业金融化的经济效应以及潜在影响机制和传导路径。结果显示,企业金融化与生产效率存在显著的倒U型关系,适度金融化能够助推企业生产效率改进,而过度金融化阻碍企业生产效率提升。中国上市公司金融资产的最优投资比重为13.1%,只有将企业金融化控制在适度的水平,规范金融投资行为,才能最大限度地发挥金融服务实体经济的职能,助力实体经济高质量发展。
关键词：
企业金融化 生产效率 适度金融化
[期刊] 经济问题
[作者]
程婧 陶益清 臧日宏
利用2013—2021年我国A股民营企业的数据，实证检验了控制权转移对企业金融化的影响。研究发现：民营企业控制权转移到其他民营企业，可显著降低金融资产占比、提高货币资金占比，即对企业投机动机产生抑制作用、对“蓄水池”动机产生促进作用；东部地区、实际控制权大的民营企业，控制权转移对企业金融化的影响更加明显；两职合一民营企业的控制权转移对金融资产占比的抑制作用更加明显，两职分离民营企业的控制权转移对货币资金占比的促进作用更加明显；民营企业间的控制权转移可通过缓解委托代理问题、提高实体投资效率、整合产业链供应链渠道对企业金融化发挥作用；控制权转移对企业金融化的作用仅在短期有效，在长期作用并不明显。
关键词：
控制权转移 企业金融化 民营企业
[期刊] 当代财经
[作者]
方紫意 张国胜 李欣珏
生产资本与金融资本的结合是现代企业发展的重要形式，现有文献普遍关注企业金融化对我国实体经济发展的影响，但在同质性假定下大多数研究都忽略了细分行业的异质性特征，因此需要在细分行业的基础上对企业金融化展开新的研究。信息通信技术（ICT）行业具有高创新、高成长等异质性特征，其行业异质性特征显然会影响企业金融化的动机与后果。基于2008—2019年中国A股上市公司数据的研究表明，ICT企业金融化没有挤出企业实体收益，反而提升了实体收益比重，其影响主要是服务主业而非脱实向虚；与之相反，非ICT企业金融化明显挤出了实体收益，并导致实体收益比重下降，其影响主要表现为脱实向虚而非服务主业。考察相关机理后发现，ICT行业的高创新、高成长等异质性特征是企业金融化能够服务主业的根本原因，其金融化能够通过促进企业技术创新和规模扩张进而提升在位企业的实体收益比重，企业金融化起到了支持ICT行业中生产资本不断扩张而非企业账面价值膨胀的作用。
[期刊] 商业经济与管理
[作者]
阎竣 吕新业
文章以第七次全国私营企业抽样调查的3268个私营中小企业的经验数据为样本,实证检验了企业主的股权融资意愿及其与控制权偏好之间的关系。研究发现,中国私营中小企业中有约72%左右的企业主不愿通过股权的融资方式来获取资金,而且随着时间的推移,企业主的持股份额相对其他投资者而言趋于增加;同时,股权融资意愿与企业主的控制权偏好之间存在显著的正相关性。由于中国私营中小企业具有鲜明的个人治理特征,较低的股权融资意愿意味着大力促进股权融资缺乏坚实的基础,因此,在制度设计上需要兼顾企业主和外部投资人非经济因素方面的风险和控制权偏好,创新金融机制促进中小企业股权融资发展。
关键词：
私营企业 中小企业 股权融资 控制权
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