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[期刊] 中国审计
[作者]
在以上各项审计中,审计署上报国务院或直接向有关部门移送重大违法违规问题和经济犯罪案件线索104起,涉案人员473人。这些案件主要有以下特点: Ⅰ案件发生的环节和领域相对集中主要涉及审批、决策、信贷发放和招投标等环节,其中发生在金融交易、国有股权转让和土地矿产资源管理这3个领域的有56起,占53.8%。
[期刊] 中国审计
[作者]
陈秋华
在全国审计工作会上,李金华审计长谈到2004年审计工作时,提出审计工作在审计业务上,要关注两个重点:一是继续强化财政财务收支的真实合法审计,着力揭露严重违法违规问题和经济案件,防止国有资产流失;二是积极探索效益审计,注意揭露由于决策失误、管理不善造成的严重损失浪费等问题,促进提高经济运行质量和效益。“本期关注”特邀请有关专家学者、审计工作者和大型国企代表,围绕这两个重点,畅所欲言。
[期刊] 中国审计
[作者]
文华宜
前不久,审计署审计干部培训中心在北京怀柔培训基地举办了“审计署特派办第一期新任处级领导干部培训班”,部分处级干部就如何贯彻执行《审计机关审计项目质量控制办法(试行)》的问题进行了探讨,本刊记者现将主要观点采集如下,仅供参考。
[期刊] 西南金融
[作者]
李文华
上市公司信息披露违法违规监管执法问题一直是社会各界关注的重点。本文在综述上市公司强制信息披露监管理论及我国信息披露监管制度演进的基础上,分析我国上市公司信息披露监管执法情况及存在的法规制度设计偏差、监管执法就事论事、监管执行错位、执法周期长、执法成本高昂、民事司法不到位等问题,提出修改完善证券法规、大幅增加违法违规成本,以信息披露为抓手、建立综合查办与防控机制,监管执法归位尽责、查处到位,强化民事、司法惩治等加强信息披露违法违规监管执法的对策措施。
关键词：
上市公司 信息披露 违法违规 监管执法
[期刊] 中国内部审计
[作者]
顾菲菲
案例背景近年来，S农商银行始终坚持“姓农、姓小、姓土”的核心定位，遵循小额分散的经营政策，大力宣传推广涉农小额贷款业务。为揭示小额贷款存在的问题，规范操作，防范风险，推动小额贷款业务健康平稳的发展，根据行党委要求，2021年7月，S农商银行内部审计部门开展小额贷款风险专项审计。
关键词：
担保链贷款
[期刊] 中国审计
[作者]
惠兴梅
在建设项目审计过程中,审计人员对基本建设项目和基本建设投资活动进行监督、评价和鉴证,并提出改进和加强基本建设项目管理的建设性意见。通过多次对建设项目的竣工结算、决算审计,笔者发现建设项目审计中常见的违法违规问题大致有八种。
[期刊] 经济师
[作者]
杨奕琪
自2005年来,省行开始执行统一校园招聘,渠道建设步伐加快,农行员工队伍结构不断变化,青年员工的比例日趋提高,青年员工的素质和能力决定着农行的未来,及时了解青年员工思想动态,梳理解决青年员工普遍存在的问题,将青年从思想到行动上统一起来,是摆在我们面前的又一崭新课题。文章力求通过对基层农行青年员工违规违纪违法问题的调研,探索青年员工更好成长成才的对策和途径。
关键词：
青年员工 违规 风险防范
[期刊] 财经研究
[作者]
陈国进 赵向琴 林辉
文章从理论和实证两个角度讨论了证券执法对外部投资者保护的效果。从理论上讲,加大处罚力度可以对上市公司内部人起到威慑作用,达到保护中小投资者利益的目的。但是,我们对2001~2003年间受到处罚公司A股收益率的事件分析表明,在处罚公告日前后投资者遭受了非正常损失。对这一结果的可能解释,一是证券执法尚未对潜在违法违规者起到真正的威慑作用;二是我国现行证券法规中缺乏民事责任的规定,受害的投资者得不到充分补偿。因此,加大证券违法处罚力度、明确证券违法的民事责任应该成为证券法修改的重要内容。
关键词：
上市公司 违规违法处罚 投资者利益保护
[期刊] 企业经济
[作者]
张信东
本文通过研究上市公司违法违规事件公告对行业内其他公司产生的影响来揭示违法违规事件公告的信息传递效应。以交易所披露的违法违规事件公告为样本,将公告公司行业内其他公司股票构建为投资组合,通过该投资组合的累积非正常收益来衡量违法违规事件公告的行业传递效应。结果发现,违法违规事件公告对行业内其他公司的影响是正面的,而且公告的披露存在内幕效应,细分后的违法违规公告引起的市场反应各异。
[期刊] 中国金融
[作者]
徐卫刚
加大对各类外汇违法违规行为的打击力度,跨境资本流动宏观审慎管理和外汇市场微观监管框架不断完善国家外汇管理局(以下简称"外汇局")成立40年来,认真贯彻落实党中央、国务院工作部署和要求,始终坚持深化改革开放和防范跨境资金流动风险并重,在不断提升跨境贸易投资自由化便利化水平的同时,根据形势变化及
[期刊] 中国土地
[作者]
顾龙友
问题的提出土地执法工作通常涵盖两大块：一块是决策、执行、监督过程中执行环节的执法，也就是国土资源部门土地执法监察工作；另一块是决策、执行、监督过程中监督环节的执法，是国家土地督察工作。土地管理工作笼统地说，包括土地利用和土地管理两个方面；具体地说，包括土地的批、供、用、补、查、登、融等方面。对土地违法违规行为，长期以来，人们也习惯按照这两个方面来分类。２０１４年，国家土地总督察办公室印发了《土地督察发现问题分类指引（试行）》，其
[期刊] 浙江金融
[作者]
张如香 梁环忠
关注持续经营的可能性 持续经营是会计的基本假设,也是审计的前提。当被审计保险公司在财务状况、经营情况等方面出现不合理的迹象时,审计人员应当予以充分的关注。财务状况不合理迹象有:贷款到期不能收回;保险责任到期不能偿付;利息不能收取或负债成本高于资产收入;投资的资本或资产现值低于设置时的价值;保险资金运用方式不规范、运用方向不合
[期刊] 证券市场导报
[作者]
2010年下半年,美国上市中国概念股公司遭遇一系列集体诉讼事件,暴露出严重的财务造假问题。进入2011年,更有十余家中国公司遭遇停牌,22家中国公司被诉。SEC由此展开针对中国公司财务情况的专项调查。据不完全统计,2001-2010年间,共有42家中国概念股涉嫌83起
[期刊] 证券市场导报
[作者]
何基报
对证券市场交易的监管只是对交易市场的监管,而违规者更多的是在交易市场的背后使用各种手段,以达到非法获取暴利的目的。因此,未来证券市场的监管任重道远,监管机构在努力提高监管水平的同时,应进行体制上的创新。
[期刊] 浙江金融
[作者]
蒋青青
个体金银加工户违法、违规经营面面观□蒋青青遍布浙江全省各地的个体金银加工户对繁荣城乡市场，方便群众生活起了积极作用，但也有一些个体金银加工户为牟取私利，弃国家和人民利益于不顾，从事违法违规经营。主要表现在：一、无证无照经营。经营民间金银饰品来料加工业...
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