- 年份
- 2024(2176)
- 2023(3242)
- 2022(2698)
- 2021(2503)
- 2020(2077)
- 2019(4930)
- 2018(4598)
- 2017(9035)
- 2016(4938)
- 2015(5716)
- 2014(5630)
- 2013(5712)
- 2012(5437)
- 2011(5085)
- 2010(5028)
- 2009(4860)
- 2008(4770)
- 2007(4560)
- 2006(4123)
- 2005(3913)
- 学科
- 济(22743)
- 经济(22717)
- 管理(13573)
- 业(12795)
- 方法(11308)
- 企(10814)
- 企业(10814)
- 数学(10147)
- 数学方法(10061)
- 学(6119)
- 中国(5697)
- 财(5517)
- 制(5116)
- 融(5012)
- 金融(5012)
- 农(4758)
- 银(4433)
- 银行(4404)
- 贸(4358)
- 贸易(4353)
- 行(4240)
- 易(4197)
- 市场(4129)
- 业经(3697)
- 务(3530)
- 财务(3527)
- 财务管理(3517)
- 企业财务(3411)
- 体(3185)
- 理论(3077)
- 机构
- 大学(79783)
- 学院(76939)
- 济(33467)
- 经济(32776)
- 研究(32121)
- 管理(27027)
- 中国(25745)
- 理学(22440)
- 理学院(22180)
- 管理学(21729)
- 管理学院(21610)
- 科学(20023)
- 农(18577)
- 京(17997)
- 所(17903)
- 财(16161)
- 研究所(16088)
- 农业(15147)
- 中心(14328)
- 业大(13595)
- 财经(12572)
- 江(12386)
- 北京(11674)
- 经(11524)
- 院(11440)
- 经济学(10909)
- 省(10574)
- 经济学院(9733)
- 科学院(9676)
- 财经大学(9630)
- 基金
- 项目(49295)
- 科学(37994)
- 基金(37024)
- 家(34834)
- 国家(34596)
- 研究(30869)
- 科学基金(28273)
- 自然(20642)
- 自然科(20200)
- 自然科学(20190)
- 自然科学基金(19879)
- 社会(19121)
- 基金项目(18653)
- 社会科(18143)
- 社会科学(18134)
- 省(17949)
- 资助(16968)
- 划(16564)
- 教育(14037)
- 重点(11767)
- 部(11264)
- 计划(10947)
- 编号(10689)
- 发(10254)
- 科研(10036)
- 创(9976)
- 科技(9537)
- 创新(9483)
- 教育部(9195)
- 业(8991)
共检索到126639条记录
发布时间倒序
- 发布时间倒序
- 相关度优先
文献计量分析
- 结果分析(前20)
- 结果分析(前50)
- 结果分析(前100)
- 结果分析(前200)
- 结果分析(前500)
[期刊] 上海财经大学学报
[作者]
刘京军 曾令 梁建峰
目前境内外存在两个人民币远期市场。远期市场的作用之一是套期保值,境内外远期市场套期保值绩效孰优孰劣,境内人民币远期市场是否能提供有效的套期保值绩效是很有意义的问题。本文通过建立误差修正模型对比研究境内外人民币远期市场的套期保值绩效,并且通过稳健性分析,表明境内人民币远期市场的套期保值绩效优于境外NDF市场。
关键词：
套期保值 人民币远期 效率
[期刊] 统计与决策
[作者]
肖树强 赵息
我国人民币汇率形成机制改革以来,波动性显著放大,各经济主体运用人民币远期产品规避汇率风险的需求增加。文章运用协整检验、双变量向量自回归模型(B-VAR)和误差修正模型(ECM)对交易比较活跃的1月期、3月期的人民币远期产品(NDF和FWD)和即期人民币汇率之间的套期保值进行了实证分析。结果表明,经济危机前后,境内远期结售汇(FWD)套期保值绩效均优于离岸无本金交割远期交易(NDF)。
关键词：
人民币远期 NDF 套期保值
[期刊] 国际商务研究
[作者]
王琪英
一、套期图利交易 套期图利也是一种市场交易行为,但与普通期货交易不同的是,它不是从市场行情的起伏中赚取价差利润,而是从不同的两个期货间相对的价格差异中套取利润,其关键是两个相互价格间差异的变动。当价差呈现不正常,交易者即可买(卖)一种期货合约,同时卖(买)另一种期货合约。期货价格的波动走势呈反方向移动,可能导致交易者损失。因此,套期图利交易的核心点在于如何捕捉到相同走势下的最大价差。 套期图利交易的益处在于,一是限制和分散风险。一般来说,进入套利交易后,一方的买卖可能会遭受损失,但另一方的获利会抵消所受的损失,并进一步产生利润,在套利的两种商品期货间有高度的相关性时,买空和卖空的合约同...
[期刊] 财务与会计
[作者]
刘任帆 蒋亚维
本文根据2018年1月1日实施的《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》和《企业会计准则第24号——套期会计》的规定,介绍了远期结汇和现金流量套期保值两个概念的含义,举例说明了远期结汇现金流量套期保值会计处理过程中即期汇率(现汇汇率中间价)、银行现汇买卖价格和远期汇率三种汇率的具体运用,例示了财务费用——汇兑损益、公允价值变动收益、其他综合收益和投资收益四个会计科目在远期结汇现金流量套期保值会计处理中的具体含义。
关键词：
远期结汇 现金流量套期保值 会计处理
[期刊] 财经理论与实践
[作者]
曹玉珊
VaR模型被认为是兼顾投机套利与套期保值两大动机的衍生工具决策模型。国内文献对此讨论较少。基于其理论推导,可以归纳地认为VaR模型具有兼容性、一般性、"期权"特征和可操作性。以美元远期套保为例,研究发现,基于VaR模型的最优套保比较之传统最优套保比、最小方差最优套保比更有优势,能够解释中国企业运用衍生工具失败的原因。但据此推论,基于VaR模型确定最优套保比在实践中仍然存在一些问题,如非正态分布、现货头寸不确定、损益报告困难等。
关键词：
衍生工具 最优套期保值比例 VaR模型
[期刊] 预测
[作者]
唐小我 曾勇
本文研究了国际组合证券投资中国外资产最优外汇套期保值率的确定方法，并分析了几种外汇套期保值策略的局限性。
[期刊] 西北农林科技大学学报(社会科学版)
[作者]
屈小博 霍学喜 程瑾涛
现实中有不少期货合约的套期保值会有损失,即面临基差风险,期货套期保值只是通过使结果更确定以减少风险,用基差风险取代现货市场价差风险。通过对套期保值避险原理和基差风险的阐述,应用概率统计的方差分析和微积分知识,采用数学推理来确定最佳套期保值比率,使风险最小化。说明通常假定的套期保值比率为1并非最佳。
关键词：
基差风险 方差分析 最佳套期保值比率
[期刊] 国际金融研究
[作者]
张永宏
在西方金融市场上,对于利率波动引致的筹资、投资风险和涉及利率成本所产生的资产、负债结构的不平衡,主要通过下述三种金融工具的操作来规避和调整:即远期利率协议,货币调期和利率调期。这三种金融工具产生于本世纪70年代末80年代初,90年代在进一步完善后应用更为广泛,特别是目前美元利率几乎见底,远期利率看涨的经济态势下,将上述金融工具应用于我国企业、金
[期刊] 当代财经
[作者]
言信
期货市场上的套期保值与投机言信在期货市场上活跃着两类人：套期保值者和投机者。套期保值者进入期货市场进行期货交易的目的在于回避价格波动所带来的风险，也就是进行套期保值；投机者进入期货市场进行期货交易则是为了谋求投机带来的高额利润。这两类交易者参与期货交...
[期刊] 上海金融
[作者]
唐菁菁 范利民
为了探讨适合我国外贸企业的套期保值模式,本文研究了西方主要的套期保值策略,发现有选择性的套期保值的风险回报要高于无条件的套期保值,因此,我们建议我国外贸企业也采用选择性的套期保值策略。
关键词：
远期外汇交易 套期保值 主动保值策略
[期刊] 统计与决策
[作者]
袁鲲 杨晔
中国黄金市场已高度市场化与国际化,基于境内外黄金期货的隐含远期汇率与外汇市场即期汇率的相关性与临近到期日的一致性,运用黄金期货构建替代性远期外汇头寸,黄金期货提供了对真实外汇敞口风险进行套期保值的可行机制。在跨市场交易过程中,投资者需要关注交易黄金期货资格限制、交易成本、市场容量、交易时差及保证金追缴等问题。
关键词：
黄金期货 人民币汇率 远期 套期保值
[期刊] 软科学
[作者]
毛道维 何玉梅
本文提出套期保值与投机的组合投资理论和方法。针对传统套期保值的局限性,我们提出“套期保值控制风险、投机争取利润”的解决办法。在套期保值投资理论的基础上,融入了投机的因素,将套保组合投资模型发展为套保与投机结合的模型。
关键词：
套期保值 投机 组合投资方法
[期刊] 财会通讯
[作者]
赵玲
我国于2006年推出《企业会计准则第24条——套期保值》(以下简称《准则》)后,套期保值所具有的锁定成本及利润、放弃部分潜在收益以降低企业经营风险的优势正好因应了现代企业风险管理的需求,一经出台即备受业界推崇,迅速推广应用。本文试对套期保值进行解析,并结合案例会计实务,帮助大家理解和把握其"风险转移"和"风险回避"的作用与特点。
[期刊] 商业研究
[作者]
杨奕宽
国内外一些学者把套期交易和套期保值联系在一起。对上海商品交易所2003-2005年天然橡胶期货与现货价格实际变化情况进行研究,发现套期交易除了有锁定价格的作用外,还存在期货价格和现货价格的同方向不同幅度的变动,即套期存在保值差异和逆向风险。因此,套期保值应表述为套期锁险。
关键词：
套期保值 套期锁险 保值差异 逆向风险
文献操作()
导出元数据
文献计量分析
导出文件格式：WXtxt
删除
