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[期刊] 财务与会计
[作者]
张瑞君 李子祎 熊春月
为了有效管理包括资金在内的金融资源,一些企业集团成立了金融资源管理组织,如财务公司、内部银行、结算中心等,其从事的经济业务也得到了较大的拓展。然而,这些金融资源的价值大都会受到利率波动的影响,利率风险日益成为影响企业集团价值的重要因素,加强利率风险管理已经
[期刊] 经济经纬
[作者]
谷秀娟
利率的波动会给金融机构带来利率风险:重新定价风险和市场价值变动风险。传统的资产负债管理方法:缺口(gap)管理,只能解决前者而对后者无措。因而,后来理论界和业界并始广泛推崇和实行久期(duration)方法。久期充分考虑了与时间因素相关的现金流问题,可以同时兼顾利率变动对于收益和资本利得或损失的影响,从而实现利率免疫(interest immun ization)。巴塞尔委员会(2001年)推荐的监管银行利率风险的模型就是以久期模型为基础的。然而,也有些人认为该模型在金融机构资产负债管理中实际运用起来有种种困难,并对该模型提出了许多批评意见,本文将逐一分析这些问题及解决之道。
关键词：
久期 利率风险 凸性
[期刊] 经济与管理研究
[作者]
鲍明铭 刘明忠
随着企业集团化、国际化以及产融结合的发展态势,大型企业集团相对于单体企业而言,其所面临的风险类型及风险形成机理都发生了重大的改变。结合大型企业集团的特征,本文考察了大型企业集团所面临的风险类型及其形成机理,提出了一个大型企业集团风险管理的模型,并结合具体企业风险管理案例,进一步分析了模型中风险管理要素实现的具体途径,指出理顺企业集团产权关系是实现大型企业集团风险管理的基础。
关键词：
企业集团 风险管理 产权关系
[期刊] 管理评论
[作者]
刘艳萍 王婷婷 迟国泰
市场利率的变化导致银行资产与负债的价值均发生变化,进而导致银行的所有者权益发生变化和银行股东财富的风险。因此,利率风险管理对商业银行具有极其重要的作用。由于传统利率免疫策略在计算久期时假定收益率曲线在不同时段的变化量相同,因而其无法解决现实世界中不同时期收益率变化不同的利率免疫问题。本文通过方向久期来反映即期收益率及其改变量对贴现现金流的影响,以方向久期的免疫条件为约束,以银行资产组合收益最大化为目标函数,建立了基于方向久期利率风险免疫的资产负债组合优化模型。本文主要创新是用现金流的方向久期的组合免疫来控制资产负债的组合风险。其具体特色一是通过不同时段的不同即期收益率对现金流进行分别贴现来反映...
[期刊] 统计与决策
[作者]
陈祖功 查奇芬
随着我国利率化进程的加快,商业银行的利率风险日益突出。分析与防患利率风险已成为我国商业银行的重要研究课题之一。久期模型是一种目前广为推崇的利率风险管理方法。文章用实例分析了久期模型在利率风险中的应用及其局限性,并用凸性分析了久期模型的误差。
关键词：
利率风险 久期模型 商业银行 凸性
[期刊] 财务与会计
[作者]
张瑞君 杨柳
近年来,我国的金融市场先后经历了市场化的利率改革、引入卖空机制的股票市场改革和弹性汇率制度改革,这些改革在改善我国金融环境市场机制的同时,也使利率、股价、汇率等的波动风险加大。如何利用金融衍生工具,合理应用套期保值职能规避风险,已成为我国企业集团关心的热
[期刊] 中国审计
[作者]
王宪锋
久期概念及特性 久期这一概念最早由麦考莱为研究债券的期限结构于1938年提出,因而被称为麦考莱久期,也叫比例久期。它是债券在未来产生现金流的时间的加权平均,其权重是各期现金流现值在债券价格中所占的比重。其来源如此:
[期刊] 财经理论与实践
[作者]
王帅
以Flannery部分调整模型以及Granger因果检验为实证研究法对产融型企业集团的利率市场风险进行了实证研究,结果表明:产融型企业集团在运营期间面临的风险为利率上升以及利率波动率上升的风险,且参股商业银行、证券公司以及保险公司的产融型企业集团的利率市场风险表现出了一定的差异性,这为产融型企业集团的利率市场风险的控制提供了一定的借鉴意义。
[期刊] 统计与决策
[作者]
高永如
企业集团资金配置问题一直是倍受大家关注的一个问题,文章基于公平理论视角论证了企业资金配置的边际效益均衡,从完全激励以及非完全激励两种情况建立模型,将企业集团有限的资源在其不同分部以及不同分部的项目之间进行合理的分配,以便在总体上得到最优或满意的效果。
关键词：
公平 企业集团 资金配置 激励模型
[期刊] 财经问题研究
[作者]
邹志勇 武春友
企业集团内部成员之间的协同能力决定了企业集团的协同经济绩效。本文从集团企业的整体角度出发,运用协同理论,深入探究了集团企业管理协同能力的内涵与构成;通过实证研究,系统剖析了集团企业管理协同能力的构成层次以及各层次的支撑因素;在此基础上,从宏观、中观、微观三个层面构建了集团企业管理协同能力理论模型,以期对集团企业提升协同能力,提高集团整体运行绩效提供理论指导与实践依据。
关键词：
企业集团 协同能力 理论模型
[期刊] 企业经济
[作者]
李兴平 孙信明 许凤群
文章阐述了久期模型的应用原理,从财务原理角度分析了金融企业和工业企业的联系与区别,提出久期模型也可以在工业企业中应用的构想。鉴于金融企业和工业的区别,文章还选择从利差角度对久期模型进行修正,对模型在工业企业的具体应用方式作出规定,在理论上使久期模型应用到了工业企业财务管理活动中,突破了久期模型一直使用在金融企业财务领域的限制。
关键词：
公司财务 久期模型 违约风险
[期刊] 会计之友
[作者]
侯绍民
任何事物的发展都与一定的环境相联系,财务管理也是如此,环境的变化可能会给企业财务管理带来一定的风险,但是合理的预测会将这种风险降低到最低。文章在对企业集团财务管理环境进行基本理论解说的基础上,定义了企业风险评价管理熵值的计算公式,结合各评价要素,对管理熵进行了调查分析。在此基础上,构建了基于管理熵的企业集团财务环境风险评价研究模型,为企业集团财务环境风险评估系统的定量研究提供了可供参考的理论依据。
关键词：
管理熵 财务环境 风险评价
[期刊] 管理现代化
[作者]
雷德雨
基于上市公司截面数据，采用样本选择模型克服企业集团与公司绩效实证研究中潜在的内生性问题，研究发现，企业集团对公司绩效具有正面影响，独立企业加入企业集团的动机呈现多元化特征。
关键词：
企业集团 公司绩效 样本选择模型
[期刊] 统计与决策
[作者]
王克明 梁戍
文章以Vasicek与CIR利率期限结构模型为基础,重新构造了利率风险管理的随机久期与凸度金融工具,从而提出了反映利率动态变化的随机久期及凸度金融工具,并据此可以进行利率风险的"免疫"技术管理。
关键词：
利率期限结构 利率风险 久期 凸度
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