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[期刊] 管理评论
[作者]
郝颖 刘星 林朝南
控制权结构对企业投资行为的影响作为治理结构影响财务决策的重要方面,随着治理机制中不同利益主体代理冲突的演化而被不断赋予新的研究内涵。基于股权分散和集中两种公司治理模式,本文首先在理论上阐释了企业实际控制人通过资本投资攫取控制权私利的实质;然后,从实际控制人利益动机、控制权结构和资本投向三个方面系统评述了资本投资的控制权私利攫取机制和特征;在此基础上,结合我国上市公司的股权设置特征和控制权配置格局,探析了不同类型的控股股东通过资本投资攫取控制权私利的动机、能力和实现条件;最后,从资本投向之间的挤占、资本投资的结构异化和控制权结构的设置等方面指出了未来该领域的研究趋势及其对我国上市公司的启示。
关键词：
资本投资 控制权私利 控制权结构
[期刊] 外国经济与管理
[作者]
郝颖 刘星 林朝南
本文首先阐述了控股股东利用资本投资攫取控制权私利的动机,依据公司治理理论、信息非对称理论和代理理论的相关研究成果,剖析了不同形态投资所形成资产的经济属性以及不同形态投资的控制权私利攫取的作用机制与差异;然后,在评述不同形态投资控制权私利攫取研究现状的基础上,阐释了相应的治理与防范途径;最后指出了未来的研究趋势以及对我国上市公司治理与监管的启示。
关键词：
不同形态投资 控制权私利 攫取机制 防范
[期刊] 华东经济管理
[作者]
李香梅 袁玉娟 戴志敏
文章在考察控制权私有收益对企业投资行为影响的基础上,实证检验结果发现:控股股东对控制权私有收益的追求会引起非效率投资;公司治理机制对非效率投资具有显著的治理效果。具体而言:股权集中度越高,控制权私有收益对非效率投资的影响越大,企业越易发生非效率投资;股权制衡和独立董事人数的增加,有助于降低控制权私有收益导致的过度投资;高管薪酬能显著缓解控制权私有收益对投资不足的影响。
关键词：
公司治理 控制权私有收益 非效率投资
[期刊] 外国经济与管理
[作者]
徐细雄 淦未宇 万迪昉
本文从控制权私人收益的内涵、控制权私人收益引发的治理后果、控制权私人收益的度量及其影响因素以及控制权私人收益的防范等几个方面对控制权私人收益领域最新的研究成果进行了系统综述,并指出了现有研究存在的主要不足及其对我国公司治理实践的启示。
[期刊] 财会通讯
[作者]
李洁
一、资本投资获取控制权收益的相关理论随着公司治理研究发展,相关研究已经从美国和英国这样具有典型股权分散结构的国家向其他国家不断延展,除美国和英国等少数几个典型股权分散结构的国家以外,越来越多的研究显示股权集中或者说相对集中已经成为大多数国家公司中的一个普遍现象,大股东控制成为了普遍的企业所有权实践形态,股权分散下
[期刊] 财经科学
[作者]
郝颖 林朝南 刘星
基于我国上市公司的所有权控制背景,本文实证考察了不同控制特征下资本投资规模对控制权收益形成的影响。研究结果发现:央企所辖上市公司通过资本投资攫取控制权收益的程度显著低于地方所辖的上市公司;民营上市公司的投资规模对控制权收益的影响程度高于中央企业集团控制的上市公司,低于地方企业集团和国资委控制的上市公司;地方企业集团所控上市公司的资本投资行为不仅挤占了中小投资者的共享利益,而且损害了企业价值。
关键词：
资本投资 控制特征 控制权收益 公司价值
[期刊] 改革
[作者]
刘星 安灵
相对于控制性股东对中小股东的直接利益侵占,与控制权私有收益的形成、分配密切相关的企业资本配置行为对于公司价值以及中小股东利益的损害可能更为严重。在简要回顾控制权私有收益内涵的基础上,分别从实物投资、R&D投资、存货投资和企业集团所有权结构安排四个方面,回顾和评述了控制权私有收益对上述资本配置行为影响的国内外新近的研究文献,并提出了值得进一步研究的几个问题。
关键词：
控制权私有收益 资本配置行为 投资决策
[期刊] 财会月刊
[作者]
董丽萍
大股东利用控制权攫取私有收益的行为往往会给上市公司造成十分严重的负面影响,它不仅侵害了中小股东的利益,影响了企业的融资效果,而且会影响资本市场的有序发展。因此,研究控制权私有收益问题对于改善公司治理具有重要意义。本文回顾了控制权私有收益测量的国内外研究文献,并结合我国的制度背景提出了该课题的未来研究方向。
关键词：
控制权私有收益 测量方法 测量模型
[期刊] 财会月刊
[作者]
李丰团
基于控制权私利攫取视角,在细分资本投资类型的基础上研究控制权私利攫取影响下的企业资本投资行为及其效率的异化效应。结果发现:控股股东具有强烈的通过资本投资攫取控制权私利的动机,控制权私利攫取是导致非效率资本投资的重要诱因;不同类型资本投资的特征差异导致了控制权私利攫取条件和攫取程度的差异;在控制权私利最大化的驱使下,固定资产投资、无形资产投资和长期股权投资往往表现为投资过度,而研发投资则表现为投资不足,且形成其他投资对研发投资的挤占效应;通过完善公司治理机制、健全法律法规体系、严格信息披露制度等措施可以有效
关键词：
控制权私利 资本投资 投资过度 投资不足
[期刊] 中国注册会计师
[作者]
李丰团
基于控制权私利攫取视角,在细分资本投资类型的基础上研究控制权私利攫取影响下的企业资本投资行为及其效率的异化效应。结果发现:控股股东具有强烈的通过资本投资攫取控制权私利的动机,控制权私利攫取是导致非效率资本投资的重要诱因;不同类型资本投资的特征差异导致了控制权私利攫取条件和攫取程度的差异;在控制权私利最大化的驱使下,固定资产投资、无形资产投资和长期股权投资往往表现为投资过度,而研发投资则表现为投资不足,且形成其他投资对研发投资的挤占效应;通过完善公司治理机制、健全法律法规体系、严格信息披露制度等措施可以有效
关键词：
控制权私利 资本投资 投资过度 投资不足
[期刊] 财会月刊
[作者]
李丰团
基于控制权私利攫取视角,在细分资本投资类型的基础上研究控制权私利攫取影响下的企业资本投资行为及其效率的异化效应。结果发现:控股股东具有强烈的通过资本投资攫取控制权私利的动机,控制权私利攫取是导致非效率资本投资的重要诱因;不同类型资本投资的特征差异导致了控制权私利攫取条件和攫取程度的差异;在控制权私利最大化的驱使下,固定资产投资、无形资产投资和长期股权投资往往表现为投资过度,而研发投资则表现为投资不足,且形成其他投资对研发投资的挤占效应;通过完善公司治理机制、健全法律法规体系、严格信息披露制度等措施可以有效防范和治理资本投资的控制权私利攫取行为。
关键词：
控制权私利 资本投资 投资过度 投资不足
[期刊] 中国注册会计师
[作者]
李丰团
本文基于控制权私利攫取的视角,在细分资本投资类型的基础上研究控制权私利攫取影响下的企业资本投资行为及其效率的异化效应。研究发现:控股股东具有强烈的通过资本投资攫取控制权私利的动机,控制权私利攫取是导致非效率资本投资的重要诱因;不同类型资本投资的特征差异导致了控制权私利攫取条件和攫取程度的差异;在控制权私利最大化的驱使下,固定资产投资、无形资产投资和长期股权投资往往表现为投资过度,而研发投资则表现为投资不足,且形成其他投资对研发投资的挤占效应;通过完善公司治理机制、健全法律法规体系、严格信息披露制度等措施可以有效防范和治理资本投资的控制权私利攫取行为。
关键词：
控制权私利 资本投资 投资过度 投资不足
[期刊] 管理科学
[作者]
余明桂 夏新平 潘红波
通过1998年~2004年间发生的54个非流通股协议转让事件估计中国上市公司的控制权私有收益,用两个指标来度量控制权私有收益,第一个指标是协议转让的每股价格相对于每股净资产的溢价,第二个指标是协议转让的溢价总值与企业净资产的比率。研究发现,买方为获得上市公司的控制权平均支付的每股溢价达45%,平均总溢价水平达17%。进一步对控制权私有收益的影响因素进行横截面分析发现,股权转让规模和交易完成后买方的持股比例越大控制权私有收益越高,业绩较差的企业的控制权私有收益反而较高,其他大股东和债权人可以在一定程度上制约控股股东攫取控制权私有收益。研究结果表明,掌握了企业控制权的大股东能够排他性地享有控制权私...
[期刊] 中央财经大学学报
[作者]
马磊
现代公司治理的利益冲突突出体现在控制性股东与分散小股东之间的利益冲突,本文分析了控制性股东利用手中的控制权通过攫取私有收益侵害小股东权益的作用机理,指出控制权的获取和维持需要一系列的成本,并从外部控制系统的角度提出应加强对中小股东的法律保护和控制权市场的建设和健全。
[期刊] 南开管理评论
[作者]
郝颖 刘星 林朝南
基于资本投资形成控制权收益的理论阐释,结合我国上市公司大股东攫取控制权收益的自利动机和市场风险分析,本文以2001-2005年沪深两市A股市场发生了非流通股交易的公司作为考察对象,从固定资产投资和股权投资两个方面对大股东的控制权收益攫取进行了实证研究,并进行了稳健性检验。研究发现,大股东不仅通过资本投资形成了控制权收益,而且资本投资规模越高,增加等量资本投资所攫取的控制权收益越低;尽管通过股权投资攫取控制权收益的隐秘性较高、成本较低,但由于增加了控制链的代理层级,控制性股东的收益占有程度也较低;大股东的自利性资本投资行为不仅挤占了中小投资者的共享利益,而且形成了从增加资本投资、形成更高控制权收...
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