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[期刊] 商业时代
[作者]
李业顺 李建胜
资产证券化以其融资结构的创新和资本利用率高的特点,成为各国资本市场上极具活力的金融产品。我国的资本环境也适时引入了资产证券化,并已进行了资产证券化方面的尝试。而风险隔离机制是资产证券化构建过程中的一个关键环节。本文从我国现有法律制度环境出发,探讨资产证券化以及风险隔离机制的有关问题,主要从SPV的独立、SPV的设立方式以及资产转移方式等方面,进一步探讨如何完善风险隔离机制。
关键词：
资产证券化 SPV独立性 风险隔离
[期刊] 当代经济科学
[作者]
张文强 赵会玉
尽管资产证券化的发展对企业的融资带来了便利,丰富了金融市场可供选择的金融工具,但是资产证券化也加剧了金融市场的风险,美国次级债风波就是验证。本文从理论上分析了资产证券化的风险隔离机制的基础,认为资产合格、SPV合格、真实销售、重组增值、管理牵制和持续的信息披露等构成六道防线,这对当前我国防范资产证券化中的风险具有启发意义。
关键词：
资产证券化 风险隔离机制 启示
[期刊] 上海金融
[作者]
陈柯晔
随着互联网金融的发展，网络开始在资本市场中发挥重要作用。作为Ｐ２Ｐ网络借贷平台与资产证券化相结合就是互联网金融创新下的产物。但是面对强金融监管的制约，Ｐ２Ｐ平台资产证券化发展较为缓慢，其中蕴含了诸多法律风险。面对这种现状，如何平衡金融监管与金融效率之间的关系，使之能在促进金融创新的同时，保护投资者利益。为此，Ｐ２Ｐ平台资产证券化过程中风险隔离制度不可或缺。本文试图从目前成功的类资产证券化ＰＰｍｏｎｅｙ模式入手，分析在当前语境下Ｐ２Ｐ平台资产证券化业务的合法性，围绕风险隔离的两个角度，即ＳＰＶ组织形式以及真实出售，尝试构建符合我国国情的风险隔离制度。
[期刊] 证券市场导报
[作者]
胡伏云 姚松涛
近年来,证券公司投行、投资等业务部门相互利用敏感信息炒卖股票,研究人员发表严重失实的研究报告和炒卖研究报告所推荐股票等情形时有发生,部分证券行业人士甚至认为"靠山吃山"是证券行业的潜规则。这些问题,反映出证券公司内部业务信息隔离机制存在严重缺陷,研究人员独立性、公正性和客观性缺失。本文分析了目前证券公司在信息隔离方面存在问题的外在表现形式和内在实质,对国内外证券业信息隔离制度进行了比较,提出了加强证券公司业务信息隔离工作、防范利益冲突和杜绝利益输送的几点建议。
关键词：
证券公司 信息隔离 业务防火墙 利益冲突
[期刊] 现代财经(天津财经大学学报)
[作者]
胡志成 赵永兵
被证券化资产信用的独立性是资产证券化的本质特征,而"破产隔离"和"真实销售"是实现其本质特征的最基本环节。在"破产隔离"中,特殊目的载体是资产证券化交易结构的中心。特殊目的载体的组织形式不同,它所达到的"破产隔离"效果也就不尽相同。应对资产证券化中特殊目的载体采用公司组织形式的"破产隔离"效果进行分析,并结合我国的法律环境,对其法律成本进行探讨。
关键词：
资产证券化 公司 破产隔离
[期刊] 银行家
[作者]
鲁小江
资产证券化是企业融资的一种工具,它的发展有赖于破产隔离机制的有效发挥。破产隔离机制不仅给资产证券化的各个参与者带来了收益,而且还提高了资产运营的效率。目前,中国资产证券化业务发展迅速。中国的资产证券化是否实现了真正意义上的完全破产隔离,是不得不考虑的问题,这也是本文要探讨的核心问题。破产隔离制度的法律定义与评价标准
[期刊] 中国金融
[作者]
朱家谊 乔汉青
自2005年资产证券化在我国开始试点以来,虽中途因全球金融危机等原因叫停,但自2012恢复发行至2015年3月末,我国已成功发行171单资产证券化产品,发行规模约5245亿元。其中,仅2014年发行数便高达95只,发行规模更超过3200亿元。随着近期中国人民银行对资产证券化注册制的正式开启及相关监管措施的更加灵活,2015年,我国资产证券化业务预计将实现跨越式
[期刊] 上海金融
[作者]
李和金
本文从专利资产证券化的动因入手,分析了专利资产证券化的基本法律原理,指出了目前中国法律环境开展专利资产证券化存在的法律冲突与缺失,认为信托型SPV是最适合我国专利资产证券化的模式。
关键词：
专利资产 证券化 法律问题
[期刊] 上海金融
[作者]
纪慧松
２００８年后欧盟和美国在资产证券化方面改革的一项重要措施是建立风险共担机制，欧洲议会的修订版的资本要求指令（ＣＲＤ）及其１２２ａ条款和美国的《多德一弗兰克法案》第９４ｌ章都对风险自留做出了新的规定，并在规则中又设定了复杂的风险自留的豁免条款。本文通过对比研究欧盟、美国和日本的资产证券化风险自留规则及其豁免条款的设定，探讨对我国资产证券化风险自留及其豁免的制度设计。文章提出我国在资产证券化中要增加发起自留的灵活性，对一些基础资产质量较高的证券化产品可以部分或全部豁免风险自留，同时强化信息披露。
关键词：
资产证券化 风险自留豁免 规制
[期刊] 金融论坛
[作者]
王剑锋 徐万肖 吴京
本文将资产证券化过程中破产隔离条款采用与否的现象差异理解为追求交易成本之和最小化过程中的合约选择问题。在理论分析基础上,通过实证研究得到如下结论:第一,信息披露制度越完善,原始权益人选择破产隔离条款的概率越高,并由此带来交易成本的下降;第二,与高信用和低信用两类主体相比,破产隔离更有利于降低中等水平信用主体的交易成本。
[期刊] 浙江金融
[作者]
金新强
我国以信托的形式来充当资产证券化的特殊目的载体。但是将信托运用于ABS中时存在破产隔离失效的风险,这一风险主要源于信托在引入我国之后发生了异化。在立法上,我国《信托法》对信托的定义违背了其本义。在实务中,资产支持证券的分级进一步影响了信托关系的法律效力。同时,信托与资产证券化之间也存在不兼容的问题。针对这些问题,根本要求是加强受托人主动管理的职能,以防止信托沦为通道工具。
关键词：
信托 资产证券化 破产隔离
[期刊] 西北农林科技大学学报(社会科学版)
[作者]
束学岭 曹崇延
在证监会主导下,券商以专项资产管理计划为载体进行企业资产证券化试点。专项资产管理计划应用于资产证券化有其合理性和易操作性,但是由于其不具备法律主体资格,难以完全实现基础资产的真实销售;券商破产会直接影响专项计划的持续运作,导致破产隔离不彻底。为了长期发展企业资产证券化,需要在交易中引入信托概念,赋予受益凭证明确的法律性质,突破目前法律和体制的羁绊;通过建立基础资产选择标准、限制券商角色范围等措施,规范企业资产证券化各个交易环节。
[期刊] 金融与经济
[作者]
吴凌畅
资产证券化制度设计中所欲达到的＂破产隔离＂状态，使得原始权益人向ＳＰＶ转让拟证券化资产时须做到＂真实出售＂。但在信托模式下，需要构建一种＂对价他益信托＂，才能同时满足信托法和破产法对财产转移的要求。但无疑，此种架构与信托基本法理相互冲突。所以，＂信托独立性＂与＂破产隔离＂的天然契合，是一种亟待祛魅的幻象。在此基础上，须重构资产证券化的公司模式，解决好＂能否仅以债权出资设立公司＂、＂股权众筹的可行性与政策红线＂及＂子公司能否向母公司回购自身股份＂三个问题，为今后的研究及实践铺平道路。
[期刊] 证券市场导报
[作者]
洪艳蓉
投资者的保护水平决定了信贷资产证券化的发展程度。作为一种金融创新,信贷资产证券化的投资者保护有其特殊性并开始成为证券化推广阶段的核心问题,试点时期的证券化制度已难以适应此时的投资者保护需要。应重新厘定监管者、金融中介和投资者的角色和功能,并在他们之间进行有效的证券化制度配置,以建立一个具有内在逻辑联系和价值传承的投资者保护机制,形成可持续自我发展的信贷资产证券化市场。
关键词：
投资者保护 信贷资产证券化 金融创新
[期刊] 税务研究
[作者]
李俊生 臧莹
税收成本和税制要素设计对资产证券化交易模式的影响,是制约这一创新型融资工具发展的关键因素之一。本文运用文献研究法、规范分析法等方法,研究了资产证券化业务中的税制设计问题,从企业所得税、增值税、印花税三个税种,围绕资产真实销售、发行资产支持证券、获取项目收益、投资者转让证券四个环节,提出了税制设计建议。
关键词：
资产证券化 企业所得税 增值税 印花税
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