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[期刊] 当代财经
[作者]
张超英
基于银行在金融体系中的中心地位,银行运行机理过程中可抽象出直接证券/间接证券、权益契约/债务契约、流动性/非流动性三对概念,这构成了资产证券化空间变换的基本元素。以此为坐标,便可建立起一个三维空间。信托基于其具有的破产隔离及财产权状态转换功能,因此,经信托财产化了的资产大多具有良好的条件,基本上是低风险资产。
[期刊] 金融发展研究
[作者]
于朝印 王媛
虽然证券化是引发金融危机的原因之一,但作为一种金融创新形式,证券化是不会轻易退出历史舞台的。信托财产的独立性与信托的组织形式,具有实现证券化目标的天然优势。我国的资产证券化选择了信托模式,但是源于英美法系的信托制度却与具有大陆法系传统的中国法律制度存在着冲突,因此导致了中国的资产证券化实践中出现了理论上难以解释的问题。中国资产证券化理论与实践问题的解决,最终要通过信托法律制度的完善。
关键词：
信托 资产证券化 问题 完善
[期刊] 金融理论与实践
[作者]
秦恩才
住房抵押贷款证券化在国外已有几十年的历史,而我国因商业银行对其缺乏积极性而进展缓慢。住房抵押贷款证券化在其运行过程中,面临着风险控制、法律规制和税收等诸多方面的问题。我国现行的信托法律制度,对采取信托模式实行住房抵押贷款证券化提供了法律上的可行性,但也存在着立法上的障碍和空白。只有在“信托财产双重所有权”理论的指导下,制定《信托特别法》以及规范信托受益权证的流通市场,才能真正促进我国住房抵押贷款证券化的顺利发展。
[期刊] 现代管理科学
[作者]
赵晓耕 王帅
信贷资产证券化是信托原理在中国资产证券化实践中的成功应用,但是,由于我国隶属大陆法系,与发源于英美法系中的信托制度在理念和制度设计上不可避免地存在一些冲突,加之信贷资产证券化交易中结构的复杂多样,导致了我国资产证券化实践过程中存在着一些问题。因此,从理论和实践上剖析资产证券化过程中的出现的问题,对于进一步促进我国资产证券化,进而对于加快直接融资和健全我国金融市场,都具有重大意义。
关键词：
信贷资产证券化 英美法系 法律分析
[期刊] 财经论丛(浙江财经学院学报)
[作者]
胡旭阳
资产证券化作为一项金融创新 ,它的发展需要一定的制度环境作为基础 ,而我国《信托法》的颁布实施将为我国资产证券化的开展奠定制度基础。本文着重分析了在信托法的法律框架下 ,如何实现我国资产证券化的破产隔离 ,和融资结构的选择。
关键词：
信托 资产证券化 破产隔离 融资结构
[期刊] 南方金融
[作者]
张刚
在资产证券化过程中，发起人将需要证券化的资产出售给一个特殊目的载体，以此达到风险隔离的目的。特殊目的载体主要有特殊目的公司模式、特殊目的信托模式和有限合伙模式。在我国，由于特殊目的公司模式和其他模式在不同程度上均存在一些问题，只有特殊目的信托模式才能够达到风险隔离的目的。因此，金融机构应充分发挥信托所独有的风险隔离功能，并利用其通道功能，实现资产证券化操作的规范化。同时，目前我国通过信托模式实现资产证券化的成本较高，应逐步改变我国金融业现有的分业经营、分业监管格局，放开信托等金融牌照的发放，以利于降低资产证券化的融资成本。
[期刊] 贵州财经学院学报
[作者]
陈兆松
资产证券化作为一种金融创新融资方式,一直活跃于国际金融市场上金融创新领域。从国外金融活动的实践来看,信托是资产证券化的有效载体。分析SPC模式下实现资产证券化的缺陷和障碍,可知利用信托模式实现资产证券化具有其自身的优势,以信托模式实现资产证券化是基于对其优势分析的现实选择。目前在我国的税收、法律环境和金融制度下,信托公司所特有的财产隔离机制完全符合资产证券化运行机制的本质要求,而且成本更低,因此,信托模式能够也应该成为目前我国资产证券化模式的现实选择。
关键词：
资产证券化 信托 风险隔离
[期刊] 金融研究
[作者]
彭惠
本文分析了国际上不良资产证券化的现状和特点,并从不良资产证券化与正常信贷资产证券化的比较分析角度,研究不良资产证券化在结构设计、制度安排、定价等问题上的共性特征,从理论上说明不良资产证券化的可行性。
关键词：
不良资产 证券化 交易结构
[期刊] 经济体制改革
[作者]
王刚
不良资产证券化是一项高度技术化的金融创新业务,完善和规范不良资产证券化的技术支持体系,是保证资产证券化顺利推行的必不可少的环节。能否顺利实施资产证券化来处置不良资产,其技术支持体系意义就在于如何根据不良金融资产的资产特性,通过设计合理的证券化交易结构,解构原有失效的金融契约,建构新的金融契约,即根据证券化的交易结构,整合并构建不良资产池,形成不良资产现金流与证券化现金流的相互匹配机制:通过基础资产的选择满足一定的现金流要求;采取结构分层和倾斜式现金流分配技术,控制对特定证券的支付现金流;在现金流短缺时提供内、外部信用支持和流动性支持。从而在市场上顺利售出证券化产品,实现同不良资产投资者的收益共...
关键词：
不良资产 证券化 交易结构
[期刊] 经济问题
[作者]
李海洪
我国真正意义上的不良资产证券化项目始于2006年,目前还处于起步阶段。通过对不良资产证券化交易结构(主要是CDO结构)原理及我国已有不良资产证券化案例的分析,认为目前适合我国的不良资产证券化交易结构是CDO结构,而我国实际案例的交易结构只是初级CDO结构,还有待进一步完善,并在此基础上提出了优化我国不良资产证券化交易结构的对策。
关键词：
不良资产证券化 CDO结构 交易结构优化
[期刊] 中国金融
[作者]
金烨 包晓辉
随着金融市场的发展和投资者需求的差异化，市场中出现了大量＂将包括信贷资产在内的债权类资产进行打包，依据资信情况进行分层＂的结构化金融产品。对此，业界观点各异，有人认为其实质是证券化，是脱离证券化监管的信贷资产证券化产品，也有人认为结构化不等于证券化，其在银行业、信托业和保险业等都有着广阔的应用空间。为此，笔者从概念、业界应用
[期刊] 中国金融
[作者]
吴侃 武铁铮
双SPV结构资产证券化问题与建议首先,从法律方面看,双SPV结构下"真实出售"能否真正保护投资人利益。目前双特殊目的载体(SPV)结构主要分两种:企业资产证券化产品(ABS)和贷款支持票据(ABN)采用底层多资产的双SPV模式;信贷资产证券化产品(CLO)中表外非标资产采用的双层SPV模式(顶层1个SPV+底层N个放款SPV),ABS/ABN的现金流需基于原始权益人的经营能力实现;而CLO现金流依赖于原始权益人的信贷管理能力,正
关键词：
资产证券化 SPV 原始权益人
[期刊] 经济经纬
[作者]
齐安甜 肖恒
资产证券化作为一项重要的金融创新,在我国有其特殊的现实意义。这里首先对资产证券化的概念进行了阐述,随后回顾了资产证券化在国内外的实践与发展。针对我国的具体情况,分析了资产证券化过程中存在的主要问题。最后,从创造良好的信用基础、建立配套的信用担保与评级机构、建立完善相关法律法规体系、加强监管、加强资本市场建设、在资产证券化市场中引入机构投资者六个方面提出了我国资产证券化的政策建议。
关键词：
资产证券化 金融创新 问题 政策选择
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