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[期刊] 价格理论与实践
[作者]
巴曙松 曾智 朱元倩
巴塞尔委员会从1992年就开始研究并建立对资产证券化的监管框架。然而,次贷危机的爆发暴露了巴塞尔委员会资产证券化现有监管框架的不足。次贷危机后,巴塞尔委员会对此进行了一系列的修订和完善。本文以巴塞尔委员会的最新研究报告为背景,详细介绍了资产证券化的产生和发展,深入总结了巴塞尔委员会关于资产证券化框架的演变,并提出了促进我国资产证券化有序发展的对策建议。
[期刊] 国际金融研究
[作者]
刘西 李健斌
20世纪90年代和最近一段时间,美国分别发生两次次级贷款危机,资产证券化的发展对这两轮危机产生都起到了决定性作用,对于各国的资产证券化实践来说,资产证券化的资本监管和风险计量就显得尤为重要了。作者首先介绍巴塞尔新资本协议资产证券化监管框架的背景知识情况,随后对资产证券化的风险计量方法作出较为明晰的分类和总结,文章最后对新资本协议的资产证券化风险计量作出评论并结合美联储于2007年11月2日投票通过的美银行机构执行新巴塞尔协议计划的最终版本,指出美国的次级贷款危机与其资产证券化风险监管政策间的联系,说明该方法的现实指导意义。
关键词：
巴塞尔新资本协议 资产证券化 次贷危机
[期刊] 当代经济研究
[作者]
路妍 孙方舟
商业银行开展资产证券化业务能有效提升资本充足和流动性等方面的监管效果,虽然会导致拨备监管指标下降,但近年来随着监管机构监管理念的不断进步,单纯的"高拨备率"已不再是监管部门追求的监管目标。实践证明,资产证券化对商业银行风险管理的正面影响大于负面影响,资产证券化提高了商业银行的风险管理水平,优化了《巴塞尔协议Ⅲ》的监管指标。然而,经历了2008年全球金融危机的惨痛教训,信贷资产证券化规模的不断扩大必然会持续增加监管难度,对商业银行风险管理能力的要求与日俱增。因此,我国商业银行应明确风险资产是否能够实现真实出表,应维持稳定健康的拨备充足水平。同时,不同风险结构的商业银行在开展资产证券化业务时,应实行差异化监管。
[期刊] 外国经济与管理
[作者]
王秀芳
在资产证券化的复杂交易结构中,要想达到完全转移风险的目标,不仅要对风险暴露进行资本监管,而且必须判断在资产证券化过程中的风险转移程度(即风险转移的确认)。资产证券化过程中的风险转移确认是资产证券化能否达到预期目标的关键。本文对新巴塞尔资本协议和国际会计准则的有关规定进行了研究,探讨了监管金融资产证券化风险转移的新思路。
关键词：
资产转移 真实出售 风险转移 监管资本
[期刊] 证券市场导报
[作者]
巴曙松 牛播坤
资产证券化框架还存在着一些不尽如人意的地方,最大的缺憾在于该框架未能有效地体现巴塞尔新资本协议从信用风险管理到全面风险管理的重大进步,而资产证券化业务实则蕴含着较高的操作风险和市场风险。
[期刊] 证券市场导报
[作者]
王远胜
针对次贷危机暴露出的巴塞尔Ⅱ资产证券化资本监管框架的不足，２０１４年底公布的证券化资本监管新框架重新设计了监管资本计量模式系统，通过让内部评级法名副其实，改变了原框架对外部评级的机械依赖。同时，新框架对原监管公式法进行了简化、优化，调整了风险计算因子，并重新设定了外部评级法的风险权重，以增加监管资本的风险敏感度，减缓监管资本套利。我国应当及时引入新框架，以克服现行框架下存在的监管资本套利风险。
关键词：
资产证券化 资本监管 巴塞尔协议
[期刊] 证券市场导报
[作者]
洪艳蓉
银行全面介入资产证券化和可能产生的资本套利等问题,使相应的金融监管成为必要。巴塞尔委员会历时12年的资产证券化金融监管探索与举措,将随着新资本协议的全面实施对银行的证券化活动产生深远的影响。这一系列总结证券化先进国家监管经验并经多方意见征求与实践验证的监管理念与框架,必将为我国的证券化金融监管提供有益的借鉴。
关键词：
巴塞尔委员会 资产证券化 金融监管
[期刊] 金融研究
[作者]
李文泓
目前,国内理论和银行业有一种误解,认为银行只要实施了资产证券化,就能免除监管资本要求。但是,资产证券化并不一定必然实现风险的转移,而是既可能完全转移风险,也可能将风险完全保留在银行。为此,银行监管当局需要判断证券化业务中风险的转移程度,并对所保留的风险提出监管资本要求。本文对资产证券化资本监管的内容和原理进行了阐述和分析,并对我国需要对证券化业务实施的资本监管提出了相关建议。
关键词：
资产证券化 资本充足率 监管资本
[期刊] 中国内部审计
[作者]
李婧敏
资产证券化是金融领域的重大创新，资产证券化能够增强金融企业的流动性、降低融资成本和资产持有成本，是金融企业改善资产负债结构、处置不良资产和增加收益的有效途径。而完善风险内部控制体系是金融企业顺利开展资产证券化业务的有力支撑，有助于我国金融市场的平稳发展。本文分析了美国次贷危机中资产证券化风险内部控制的教训和后危机时代资产证券化风险控制的经验，总结了其对我国资产证券化业务风险控制的启示，并提出了一些完善我国金融资产证券化业务风险内部控制的建议。
关键词：
资产证券化 业务风险 内部控制
[期刊] 东北亚论坛
[作者]
齐殿伟,董晓平,李华
资产证券化是一种新的融资手段。亚洲最早的资产证券化在日本。金融危机爆发以后 ,日本、韩国的资产证券化有所发展 ,其经验和教训可资借鉴。我国的资产证券化在理论和实践上也已起步。今后 ,应以个人住房抵押贷款、基础设施贷款等资产作为突破口 ,逐步发展。
关键词：
日本 韩国 资产证券化 启示
[期刊] 中国金融
[作者]
王隽
为防止风险外溢和影响金融市场稳定，商业银行应该在不良资产证券化产品设计、交易结构设计、风险自留等方面做好制度安排近两年，信贷资产证券化试点迅速发展，产品发行规模实现爆发式增长。２０１６年，中国人民银行重启不良资产证券化试点，并将工商银行、农业银行、中国银行、建设银行、交通银行、招商银行六家银行作为首批试点银行。此举不但丰富了证券化产品种类，而且拓宽了不良资产处置渠道，对当前形势下商业银行加快不良资产处置具有重要意义。与此同时，不良资产证券化刚刚起步，资产估值极为复杂，国内尚缺
[期刊] 企业经济
[作者]
朱祖友
信贷资产证券化是市场经济发展的必然选择。目前,在我国推行信贷资产证券化,也是我国经济、金融发展的客观要求。因此,加强其风险控制研究,很有必要。本研究对资产证券化进行概述,解释信贷资产证券化的含义,阐述了我国实行信贷资产证券化的意义,进而深入分析了我国实行信贷资产证券化存在的风险问题,尤其是就我国不良信贷资产证券化的风险控制进行了探讨,并得出相关结论以及给出建议。
关键词：
信贷资产证券化 风险 控制
[期刊] 中国金融
[作者]
董龙训
在当前复杂多变的国内外经济环境下,鼓励微观金融主体积极探索和开展以信贷资产证券化为代表的金融创新,无疑凸显了我国金融当局进一步推动金融体系与金融市场深化改革的决心。如何在鼓励和推动以信贷资产证券化为代表的金融创新活动的同时,有效控制由创新诱发的金融风险,进而维护金融体系与金融市场的有序、健康发展,成为当前我国金融监管部门面临的一项重要课题。
[期刊] 中国内部审计
[作者]
王鹤利
随着资产证券化业务的发展,品种越来越丰富,对会计核算提出挑战。本文指出资产证券化业务流程和会计处理方面存在的风险并提出相关建议。
关键词：
资产证券化 业务 风险 防范
[期刊] 中国内部审计
[作者]
王鹤利
随着资产证券化业务的发展,品种越来越丰富,对会计核算提出挑战。本文指出资产证券化业务流程和会计处理方面存在的风险并提出相关建议。
关键词：
资产证券化 业务 风险 防范
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