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[期刊] 中国审计
[作者]
杨晓雷
被工行深圳分行开除的彭氏两兄弟,几年间,摇身变成身价数亿的港商,掌控27家公司的大老板。他们对曾工作过的深圳工行以及深圳其他几家银行疯狂诈骗。1999年7月审计署查出此案并上报国务院。最近,深圳市检察院以涉嫌骗开信用证7000万美元对彭氏兄弟之一的彭海生提起公诉。
[期刊] 对外经贸实务
[作者]
姚新超
在国际贸易实际业务中,为了增强竟销能力,促进成交,扩大出口市场,在加强调查研究的基础上,根据不同的商品、不同的贸易伙伴和不同国家的习惯等因素采取银行跟单托收方式结算货款不足为奇。 银行跟单托收按交单条件的不同,一般分为两种形式:①付款交单(Documents against Payment,D/P);②承兑交单(Documents against Acceptance,D/A)。如果贸易双方决定采用D/P方式结汇时,出口商发货后,取得装运单据,开具汇票连同装运单据交由银行
[期刊] 对外经贸实务
[作者]
南超兰
在FOB条款中,货物运输由买方负责,运输方式和承运人也是由国外客户指定。FOB多采用海洋运输,但在实际操作中,如果买卖双方对报FOB.X.AIRPORT无异议,那么就可以采用FOB空运了。FOB条款下,空运与海运的区别,只是运输方式与国内交货地点的差异,买卖双方各自承担的责任与义务是相同的。由于空运货的出口,空运单不是物权凭证,且空运单与货一起走,收货人可以在没有空运单的情况下取
[期刊] 对外经贸实务
[作者]
赵汕
2009年3月12日世界第三大对冲基金麦道夫基金创始人美国纳斯达克股票市场公司董事会主席伯纳德·麦道夫被指控涉嫌诈骗全球4800名投资者500亿美元,受骗者遍布半个地球,包括美国至少3家投资于对冲基金的基金、英国汇丰银行、法国兴业银行、西班牙金融巨头桑坦德银行、诸多瑞士金融公司和银行、日本金融巨头野村控股、韩国人寿保险公司、国际奥委会、著名导演斯皮尔伯格的慈善机构神童基金会、诺贝尔和平奖得主埃利·威瑟尔创立的人道基金会等,受骗范围之广,诈骗金额之巨,麦道夫诈骗案制造了美国历史上最大的金融诈骗案。
[期刊] 对外经贸实务
[作者]
姚新超
在国际贸易运输中,海运是最主要的运输方式,它往往涉及卖方、买方、船东、租船人、船长、船员、保险人、银行、经纪人或代理人等当事人或关系人。在这些当事人或关系人中,他们分别承担着贸易、运输和财务等责任。为了达到个人的目的,有时一方或几方串通勾结起来,往往采取不公平的和非法的手段,骗取另一方的货物或货款。 由于国际贸易的买卖双方相处异国,货物一般须经长运输、多环节、繁手续、长时间才能从卖方运抵买方,这样就使得行骗者有较多可乘之机。特别是当我
[期刊] 保险研究
[作者]
王文兵 龙晖
随着我国保险事业的发展 ,以欺诈手段骗取保险赔款的各类案件不断发生 ,并呈上升趋势。这些案件的发生 ,不但使保险人蒙受了巨大的经济损失 ,也使保险声誉受到严重影响。因此 ,如何有效地防范和打击保险诈骗活动已成为当前我国保险业亟待解决的问题。本文就财产保险领域中诈骗案件的特点、成因及防范对策 ,进行了分析探讨。
关键词：
保险诈骗 防范对策
[期刊] 浙江金融
[作者]
降天恩
对“多头开户”诱发贷款诈骗案的思考降天恩银行是经营货币的特殊企业。近几年来，社会上的一些不法分子将作案目标转向了银行，给银行信贷资金的安全带来了严重的威胁。最近披露的诈骗数千万元贷款的某公司信贷资金诈骗案，引起了社会各方面和金融界的广泛关注。分析这几...
[期刊] 财会通讯
[作者]
陈涛 孔晴晴
近年来,电信诈骗犯罪层出不穷,且随着信息技术的发展,电信诈骗的案件越来越复杂,给社会带来的危害也越来越大。本文通过对我国近年来采用司法会计鉴定的电信诈骗证据的分析可知,司法会计证据在电信诈骗犯罪中面临着巨大的挑战,首先,电信诈骗多为集团化作案,流水线分工协同工作,受害人群庞大,取证的范围大;其次,赃款的转移和流动速度快,信息技术手段高明,鉴定的难度增大;最后,电子证据广泛存在,需要借助先进的计算机技术,取证要求更高。结合电信诈骗犯罪的现状,文章从国家法律法规,行业规范等方面提出相关应对举措,以增强司法会计证据的充分性和证明力。
关键词：
司法会计鉴定 电子证据 电信诈骗犯罪
[期刊] 会计之友
[作者]
秦浩 唐玥宸 季侃
司法会计鉴定作为一项司法鉴定活动，在集资诈骗案件的诉讼中发挥着重要作用。为探究司法会计鉴定在集资诈骗案件中的应用现状，笔者以2013—2022年北大法宝司法案例中集资诈骗案件涉及的司法会计鉴定裁判文书为样本，对鉴定年度、鉴定省域、机构类型、文书名称等指标进行分析。研究发现，司法会计鉴定在集资诈骗案件的应用中存在鉴定文书标准、出庭质证机制、鉴定行业管理、鉴定意见异议等方面的不足。建议在推进司法会计鉴定标准化建设、完善司法会计鉴定人出庭质证制度、加强司法会计鉴定业务行业管理、引入新技术提高司法会计鉴定质量等方面予以完善。
关键词：
司法会计鉴定 集资诈骗案件 裁判文书分析
[期刊] 国际商务研究
[作者]
陈玉
本文通过对嘉兴信用证诈骗案的评析,阐述了“软条款”信用证的概念和特点,并总结经验教训,旨在警示商务人员谨防软条款信用证的陷阱。
关键词：
信用证诈骗 软条款信用证 陷阱
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