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[期刊] 上海金融
[作者]
唐伟霞 朱超
本文构建了货币错配与净值的关系模型,用银行部门数据进行验证,并判断出现银行危机的可能性,以银行的净外币资产作为银行货币错配的替代变量,用汇总损益与外币折算差额来代替货币错配的损失。结果表明,尽管由于折算汇率等会计处理方式的不同,但货币错配与净值损益间关系仍然显著。中国银行业整体上有着非常严重的货币错配,给银行带来了很大的损失和风险。部分银行还存在发生较大危机的可能性。由于巨额的货币错配,银行业对汇率非常敏感,但账面损失在减少。
关键词：
货币错配 净值 银行部门
[期刊] 财会月刊
[作者]
王志斌 程培堽 殷志扬
以2016年沪深两市涉农上市公司为研究样本,实证分析消耗性生物资产和资产减值损失对审计收费的影响,并首次引入制度与诚信文化因素这一宏观变量,考察不同制度与诚信环境下,消耗性生物资产和资产减值损失对审计收费的影响。结果显示,消耗性生物资产规模、资产减值损失都与审计收费显著正相关,且消耗性生物资产规模对资产减值损失与审计收费之间的影响程度具有放大效应。与此同时,在好的制度与诚信环境下,消耗性生物资产规模对审计收费的影响较弱,但资产减值损失对审计收费的影响会加强。进一步分析资产减值会计处理程序对审计收费的影响,结果显示,注册会计师更加关注计提资产减值准备而不是转回的审计风险。最后,对会计师事务所、涉农上市公司和政府监管部门提出相关建议。
[期刊] 税务与经济
[作者]
黄有为 王勇 王继娜
以来自中国资本市场20082014年16家上市和150家非上市商业银行的年度数据为基础,对经济迅速下滑和商业银行基于贷款损失准备的风险应对行为进行研究。结果表明,相比于经济平稳期,在经济迅速下滑的收缩期,商业银行会计提更多的贷款损失准备;且在经济迅速下滑期,相对于非上市商业银行,上市商业银行会计提更少的贷款损失准备。因此,监管部门应加强对商业银行贷款损失准备计提行为的指导,减轻我国商业银行行为对经济的不利影响;应区别对待上市和非上市商业银行,运用差别性的政策,尤其是重点做好对非上市商业银行的指导工作。
[期刊] 税务与经济
[作者]
黄有为 王勇 王继娜
以来自中国资本市场2008~2014年16家上市和150家非上市商业银行的年度数据为基础,对经济迅速下滑和商业银行基于贷款损失准备的风险应对行为进行研究。结果表明,相比于经济平稳期,在经济迅速下滑的收缩期,商业银行会计提更多的贷款损失准备;且在经济迅速下滑期,相对于非上市商业银行,上市商业银行会计提更少的贷款损失准备。因此,监管部门应加强对商业银行贷款损失准备计提行为的指导,减轻我国商业银行行为对经济的不利影响;应区别对待上市和非上市商业银行,运用差别性的政策,尤其是重点做好对非上市商业银行的指导工作。
[期刊] 山西财经大学学报
[作者]
李嵩然 马德功
结合2003~2013年我国107家商业银行的年度非平衡面板数据,对经济周期波动下商业银行贷款损失准备计提的行为特征、贷款损失准备调整对信贷行为的周期性影响进行了理论分析和假设检验,结果表明:(1)我国商业银行的贷款损失准备管理整体是逆周期的;(2)贷款损失准备计提对我国大型国有商业银行和农村商业银行信贷行为具有逆周期效应,而对股份制银行和城市商业银行的影响是顺周期的;(3)贷款损失准备对商业银行信贷行为的逆周期效应在经济下行时期更加显著。
[期刊] 管理评论
[作者]
林乐 汤晓燕 黄亮华
基金投资日益成为我国家庭金融资产的重要组成部分。本文以2005—2021年发行的中国公募基金为样本，运用Benford定律对基金的净值管理行为的存在性进行了检验。研究发现，相比ETF基金，偏股型基金的日回报非零首位数值分布更不符合Benford定律，验证了其存在净值管理行为。进一步地，当同一基金公司旗下的基金之间“抱团”越严重，即基金投资组合的独立性越低时，基金的回报分布越不符合Benford定律，表明了基金公司旗下多个基金之间的“抱团”行为可以达成其净值管理目标。最后，基金净值回报越不符合Benford定律，基金本期的净值增长率越高以及净值波动率越低，实现了多管理目标下“一箭双雕”的效果，但两者均会在下一年发生反转。本文的结论对于公募基金净值管理行为的甄别和监管有一定的裨益，也有助于相关投资者进行更科学的投资决策。
[期刊] 浙江社会科学
[作者]
柯孔林
本文以中国上市银行2008-2017年季度数据为样本,考察了不同货币政策工具、不同货币政策周期对系统性风险的影响,进一步研究了货币政策与宏观审慎政策"双支柱"调控的银行体系稳定效应。研究表明,从金融稳定角度看,无论是数量型工具还是价格型工具,货币政策都是非中性的,宽松的(紧缩的)货币政策促进了(抑制了)上市银行系统性风险承担。不同货币政策周期对上市银行系统性风险的影响具有非对称性,紧缩的货币政策对上市银行系统性风险的抑制作用强于宽松的货币政策的促进作用。货币政策与贷款价值比之间具有互补性,增加贷款首付比要求,有利于紧缩的货币政策抑制上市银行系统性风险;宏观审慎资本要求配合货币政策的逆周期调节,并不能提升银行体系的稳定性。最后,本文从货币政策工具选择和政策协调两方面,提出防范系统性风险的政策启示。
[期刊] 金融评论
[作者]
郭杰 洪洁瑛
本文运用2001年至2008年50家银行总共207个数据来分析国内银行贷款损失拨备的决定因素。我们发现国内银行会根据当年的贷款损耗和上一年度的贷款损失储备来决定本年度的贷款损失拨备量,然而我们并没有得到银行的贷款损失拨备与未来不良贷款变动成正比。这说明我国银行可能还是主要根据过去的损失情况而不是根据估计未来可能出现的损失来决定贷款损失拨备的。同时,我们还考察了国内银行是否应用贷款损失拨备来调整资本比率、平滑收入以及作为显示银行未来经营状况的信号。我们的实证结果印证了前两个假设,但是却没有找到关于信号假设的
[期刊] 上海财经大学学报
[作者]
董直庆 刘迪钥 宋伟
发展中国家要素过度投入和无效配置现象普遍,前沿研究关注技术进步和要素配置对经济效率的影响,却并未重视非完全市场经济条件下要素错配可能会引发效率损失。文章以产业层面的劳动力错配为视角,利用1978-2010年数据考察我国分行业劳动力配置的扭曲程度并测算其对全要素生产率的影响。结果发现:无论是传统农业还是现代金融业,所有行业均出现要素错配现象且不同行业劳动力错配分化趋势明显,抑制了全要素生产率的增长,使其表现出多头"W"形变化趋势,并平均使全要素生产率降低20%左右。当然,这主要是劳动力有偏性配置、劳动报酬不平等和市场进入障碍的影响,使劳动力无法自由流动而引发不均衡配置所致。
关键词：
劳动力错配 全要素生产率 效率损失
[期刊] 经济科学
[作者]
索彦峰 范从来
货币政策能够影响贷款供给是信贷渠道存在的一个必要条件。本文使用我国银行部门1994年至2006年的资产负债表数据对此问题进行了研究。脉冲响应函数分析表明,银行的资产组合行为提供了货币政策能够影响贷款供给的经验证据,因此结论支持货币政策传导的信贷观点。为增强货币政策的有效性,中央银行的货币政策必须建立在对银行资产配置结构进行分析的基础上,充分考虑银行资产组合行为对政策效果的对冲作用,必要时辅之以适当的信贷政策以有效调节私人部门的信贷可得量。
[期刊] 世界经济研究
[作者]
董建明 李雪莲 马双
近年来，中国非公共部门债权型货币错配风险持续积累，并通过债权型货币错配的净值效应对金融安全和宏观经济稳定造成冲击，需要引起足够的重视。外汇干预可以抑制净值效应，但如何确定最优的外汇干预程度仍是一个值得深入探讨的问题。对此，文章首先构建了符合中国国情的开放经济模型并基于产出和价格稳定的视角进行了福利分析。结果显示，净值效应对经济的影响是非中性的，而外汇干预对经济的影响是中性的；净值效应对福利损失函数的影响是非线性且不连续的，其影响大小取决于一国的各项经济参数及冲击的大小；外汇干预程度的调整可以有效对冲净值效应，但是渐进地调整外汇干预程度并不必然是最优的。进而，文章基于中国的经验数据估计了模型参数，测算了最优的外汇干预程度。文章发现，在当前存在严重债权型货币错配的情况下，中国应适度降低外汇干预程度。然而，在逐步降低外汇干预的过程中，货币错配净值效应对物价的通缩影响已经开始显现。为避免重蹈世界最大债权国日本的覆辙，中国在扩大对外开放的进程中不应完全放弃外汇干预这一非常规货币政策工具。
[期刊] 经济科学
[作者]
李四海 邹萍 宋献中
本文采用上市公司的银行信贷和商业信用数据,考察了不同货币政策下,不同产权性质企业在银行信贷和商业信用方面的差异性特征。研究结果发现,在紧缩的货币政策下,由于信贷配给的存在,国有产权企业在获取银行贷款方面比私有产权企业更具优越性,私有产权企业为缓解融资窘境选择了更多的商业信用替代融资,这种不同产权性质企业间信贷资源配置的差异可能导致金融漏损的发生,而进一步的研究发现紧缩的货币政策下,国有产权企业有更多的应收票据,而私有产权企业有更多的应付票据,这一方面从侧面进一步证实了金融漏损的存在,同时也反映了宏观经济政策对企业商业信用模式的影响,趋紧的宏观经济环境加剧了供应链关系的紧张,企业间采用了交易成本...
[期刊] 管理世界
[作者]
杨海生 才国伟 李泽槟
＂中国特色联邦主义＂、＂晋升锦标赛＂从财政分权和政治晋升的角度解释中国的增长奇迹，然而无论在哪种机制下，地方官员的更替都会造成地方经济政策的不连续，进而导致资源配置扭曲与财政效率损失。本文首先建立了一套财政效率评价指标体系，利用随机前沿法对１９９９～２０１２年３１个省份的地方财政效率进行测算，然后搜集了同时期各个地级市党政领导的简历资料，采用地级市官员变更比例作为政策不连续性的代理变量，考察了政策不连续性对财政效率的影响。结果显示：（１）由地方官员变动导致的政策不连续性显著降低了地方的财政效率，这种影响以地级市市长变更最为显著。每有一位市长更替，将导致该省份财政效率下降约０．１５个百分点。（２．．．
关键词：
地方官员变更 政策不连续性 财政效率
[期刊] 财经研究
[作者]
刘愿 岳翔宇
１９７６年哈耶克提出了货币非国家化理论，主张赋予私人银行独立的货币发行权以约束政府滥发货币的行为，但反对者认为追求私利的发钞行必将无限增发货币引致通胀。文章将银行的发行和信贷统一起来分析银行声誉如何影响其发行行为，研究表明：在竞争性发行条件下，声誉机制能够有效地约束发钞行的行为，银行因追求长远收益而稳健发行。进而，文章以银行的生存历史和是否为上海银行公会会员度量声誉，利用白银风潮前夕中国３４家发钞行和１５０家银行的微观数据检验声誉机制的作用，研究发现：声誉越好的银行，兑换券发行越稳健；声誉为银行带来了诸多经营优势，如更多的实收资本、盈余积累和存款，以致声誉好的银行贷款规模更大，利润水平更高；发．．．
[期刊] 财贸经济
[作者]
李明辉 孙莎 刘莉亚
本文从商业银行流动性的角度,采用中国银行业1998-2012年数据实证检验了货币政策对我国银行业流动性创造的影响。本文研究结论表明:紧缩的货币政策降低了银行的总体流动性创造,具体表现为降低了表内流动性创造,却提升了表外流动性创造;同时,货币政策对银行流动性创造的影响因银行自身资产规模和资本充足率大小而存在差异。银行资本充足率越高,其流动性创造受货币政策的影响越小。银行资产规模越大,其流动性创造受存贷款基准利率上调的负向影响越大,而受法定存款准备金率和公开市场操作的影响越小。本文结论能够为货币当局从银行流动性创造角度分析货币政策传导机制以及采取差异化的货币政策提供经验支持。
关键词：
货币政策 商业银行流动性创造 表外业务
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