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[期刊] 财会通讯(学术版)
[作者]
程林
上市公司投资价值分析是投资者日益关注的重点。本文以我国冶金行业上市公司为例,通过构建上市公司投资价值财务评价指标体系,运用logistic回归分析模型,对冶金行业上市公司进行了分析评价,发现各上市公司投资价值的差异及其存在的问题,以期为投资者提供参考。
[期刊] 经济问题
[作者]
孔宁宁 魏韶巍
在对国内外财务预警研究进行系统研究的基础上,选取我国制造业上市公司作为研究样本,综合运用主成分分析法和Logistic回归法构建制造业上市公司财务预警模型,并对其判别效果进行比较分析。研究结果表明,通过建立预警模型帮助上市公司防范财务风险是一种行之有效的方法,主成分分析模型与Logistic回归模型的判别准确率均较高,但整体而言,主成分分析预警模型的判别效果更好。
[期刊] 会计之友(下旬刊)
[作者]
朱振梅
为了建立合理有效的财务危机预警模型,本文选择了代表公司财务健康状况的18个指标作为备选预警指标,并运用logistic过程中逐步回归的方法从中选择了3个对因变量影响显著的财务指标。用容许度(TOL)和方差膨胀因子(VIF)两个指标对3个财务指标进行多重共线性检验。在多重共线性不显著的情况下,对符合条件的财务数据进行logistic回归,得到了财务危机预警模型。最后通过回代判定,发现这个模型具有较高的预测准确性。
[期刊] 财经论丛
[作者]
朱兆珍 董小红 汪健
本文将Kalman滤波智能算法与Logistic回归传统模型相结合,对成长期上市公司财务危机进行预测。结果表明:公司治理因素对上市公司是否发生财务危机具有显著影响;比较而言,Kalman滤波算法算得的专一性优于Logistic回归模型;临近被ST的T-1期模型Ⅰ、Ⅱ以及T-3期模型Ⅱ计算所得敏感性高于Kalman滤波算法敏感性结果,但T-3期模型Ⅰ及T-5期模型Ⅰ、Ⅱ敏感性皆低于Kalman滤波算法得到的敏感性。文章最后提出了成长期上市公司避免陷入财务困境的政策建议。
[期刊] 财经论丛
[作者]
朱兆珍 董小红 汪健
本文将Kalman滤波智能算法与Logistic回归传统模型相结合,对成长期上市公司财务危机进行预测。结果表明:公司治理因素对上市公司是否发生财务危机具有显著影响;比较而言,Kalman滤波算法算得的专一性优于Logistic回归模型;临近被ST的T-1期模型Ⅰ、Ⅱ以及T-3期模型Ⅱ计算所得敏感性高于Kalman滤波算法敏感性结果,但T-3期模型Ⅰ及T-5期模型Ⅰ、Ⅱ敏感性皆低于Kalman滤波算法得到的敏感性。文章最后提出了成长期上市公司避免陷入财务困境的政策建议。
[期刊] 西南金融
[作者]
邹亚宝 梁红漫
本文选择中国深沪两地上市的制造类企业,分为"*st"和"预增预盈"两组。*st组代表信用评级低,即信贷风险较高类公司;预增预盈组代表信用评级高,即信贷风险较低类公司;选出16个具有代表性的财务指标,对这76个公司进行logistic二元分析,获得各个财务指标的参数,建立上市公司信用评级模型;随机挑选制造类企业对模型进行检验,并评定该企业及其信贷风险大小程度。提出中国商业银行建立上市公司信用评级模型的现实选择,从而为银行信贷的审批、发放提供决策依据。
关键词：
信用评级 logistic回归 财务指标
[期刊] 企业经济
[作者]
高小雪
通过建立多元概率比回归模型(Probit)对上市公司的财务危机进行预警分析,研究发现:Probit回归模型所选取的指标体系科学合理且较完全,能够对企业的财务危机及风险进行综合性地衡量,并且该模型在建模样本中的总体分类精度较高,误判率很低,因而在上市公司危机预警过程中具有很大的实用性。通过分析发现,财务安全公司和财务危机公司主要在以下指标上存在显著差异:流动比率、总资产增长率、资产负债率、资产收益率、现金流动负债比率、现金负债比率、主营业务利润率、股东权益比率以及应收账款周转率。这就提醒上市公司的经营者和证券市场的投资者在作出相关决策时时,必须首先关注这几个指标。
[期刊] 统计与决策
[作者]
岳意定 谭洁
文章首先对上市公司财务危机的研究现状进行了简要的阐述,在概括地比较了当前几种上市公司财务危机预测的方法后,构建Logistic回归模型,在深入探讨Logistic回归模型对上市公司财务危机预测的作用后,对2003~2005年间有代表性的40家ST公司的财务状况进行分析,比较分析结果的差异,从结果来看,Logistic回归模型在对上市公司财务危机的判断上具有预测率高,关键预测变量选取准确的特点。
关键词：
财务危机 罗杰斯特模型 预测
[期刊] 技术经济
[作者]
吴春雷 杨淑君
因子分析与Logistic回归分析相结合更能提高财务失败预警模型的有效性。为了从资产流动性的角度研究上市公司财务失败的预警模型,备选了14个变量指标并进一步筛选出8个判别效果较高的原始变量,接着运用因子分析方法求取了主因子,再将4个流动性主因子作为自变量引入到Logistic回归模型当中去,运用Logistic回归分析建立了财务失败的预警模型,同时对模型的系数进行了解释,对模型的预测效果进行了检验,最后获得了有益的结论。
[期刊] 经济经纬
[作者]
杨蓬勃 张成虎 张湘
本文利用Logistic回归分析建立了上市公司信贷违约概率预测模型,通过选取样本数据、测试数据、年度配比数据和反映公司的偿债、举债经营和运作资金的能力的15个上市公司财务指标,首先使用样本数据和测试数据对模型进行了分析和检验,其次分别通过改变数据的配比方式、年度数据来观察模型预测分类结果,检验模型的历史预测能力,最后根据全文分析得出相关结论。
[期刊] 技术经济
[作者]
杜勇 刘星
为了建立合理有效的上市公司亏损逆转识别模型,本文分别从亏损历史状态、公司财务状况、股利支付情况及投资者预期因素四个层面选取18个指标作为备选变量,并运用Logistic过程中逐步回归的方法从中选择了7个对因变量影响显著的自变量,然后以2005年度发生亏损的我国127家上市公司为样本,分别对亏损逆转样本组(88家)和非逆转样本组(39家)进行Logistic回归检验,并建立了最终的基于Lo-gistic回归的上市公司亏损逆转识别模型,最后通过检验样本组回代判定,发现该模型对识别亏损公司在亏损后第二年度是否会
[期刊] 财经理论与实践
[作者]
谢赤 赵亦军 李为章
从现金流风险角度出发,对企业财务困境进行预警研究:首先构建一个基于企业内部环境、宏观经济政策、货币政策及财政政策等因素的CFaR模型,识别出期望现金流及风险现金流;然后以这两个指标作为预警变量,构建一个二元Logistic财务困境预警模型;最后选取27家中国证券市场中代表陷入财务困境的ST公司及配对的财务良好的非ST公司作为样本进行实证研究。结果表明,所构建的CFaR模型能较好地度量两类上市公司的现金流状况,且两类公司的期望现金流和风险现金流水平存在显著的差异;二元Logistic预警模型能较好地实现对上市公司财务风险的预警,对两类公司的预警正确率分别达到85.2%和81.5%。
[期刊] 财会通讯
[作者]
艾鸿敏 王贵春 刘倩 陈洁
本文采用实证研究方法,建立Logistic模型对上市房地产公司财务报告舞弊现象进行了识别研究。结果发现:舞弊与非舞弊的上市房地产企业在"现金与总资产比率"、"资产负债率"和"每股经营现金净流量"指标上存在着显著差异,并以此构建Logistic模型,取得了较高的预测准确率。说明Logistic模型适合用于房地产企业进行财务报告舞弊的识别。
[期刊] 山西财经大学学报
[作者]
宁德保 李莹
通过分析我国1 177家上市公司2003~2005年的相关数据,对企业智力资本与财务绩效的关系进行了实证研究,得出企业的人力资本效率和有形资产效率与财务绩效具有正的相关性的结论,并对我国企业的智力资本管理提出建议。
关键词：
智力资本 人力资本 结构资本 财务绩效
[期刊] 财会月刊
[作者]
杜运潮 徐凤菊
本文以房地产行业上市公司为实证对象,选取8家ST类公司和32家财务正常的配对公司为样本,依据同一财政年度、类似固定资产规模的原则,进行三步筛选,建立包含营业利润、流动比率和净利润/营业总收入三个变量的Logistic财务风险识别模型。此模型判定结果与实际基本相符,其对企业财务风险预测的准确程度为95%,模型具有较好的判别能力,可为房地产企业内部构建财务风险识别模型提供参考。
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