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[期刊] 软科学
[作者]
朱磊
以2000～2006年面板数据为基础,对333家制造业上市公司的负债期限结构影响投资的行为进行了实证检验。结果表明:就全样本而言,长短期负债均与企业投资规模显著负相关,按企业投资增长机会和内部现金流进一步分组后发现一方面长短期负债均加剧了高投资增长机会低内部现金流企业的投资不足行为,另一方面短期负债并不能抑制低投资增长机会高内部现金流企业的过度投资行为。
[期刊] 河北经贸大学学报
[作者]
袁卫秋
现行的债务期限结构与企业投资行为关系的研究通常认为,短期债务不会导致企业的过度投资行为。然而,以2007—2010年我国沪深股市的892家制造业上市公司为研究对象并利用面板数据模型进行计量分析显示:这一方面具有一定的合理性,另一方面也表明我国上市公司的过度投资行为至少有部分原因是由于债务期限偏短所导致的。
关键词：
短期债务 长期债务 过度投资 投资不足
[期刊] 商业时代
[作者]
汪群
本文从债务的期限结构、债务的类型结构和债务的主体结构三个方面探讨企业负债结构与其投资行为的关系。在此基础上得出结论:目前我国企业存在负债的结构性失衡现象,表现在企业的短期债务多于长期债务,债务类型单调,中小企业借款难。由此在微观上抑制了企业的投资决策和经营发展,宏观上也不利于社会储蓄有效地转化为投资,影响我国经济的健康发展。
关键词：
负债结构 抑制 融资租赁企业投资行为
[期刊] 经济科学
[作者]
童盼
国外研究表明,短期负债可以减少股东-债权人冲突引起的过度投资、投资不足问题,因此,相对于长期负债,短期负债的代理成本较小;有些学者甚至认为短期负债的代理成本是微不足道的。本文利用我国A股上市公司的数据研究了负债期限结构对投资规模的影响,结果表明短期负债不仅带来代理成本,而且其代理成本甚至可能高于长期负债的代理成本。
关键词：
代理成本 投资规模 负债期限结构
[期刊] 会计之友(中旬刊)
[作者]
傅蕴英 张秀芳
文章在委托代理和不对称信息理论分析框架下,围绕不同期限的债务对股东—债权人之间的代理冲突和股东—管理者之间的代理冲突的影响,系统地回顾了国内外有关债务期限结构与企业投资行为关系的研究成果,并对该领域的未来研究方向进行了展望。
[期刊] 宏观经济研究
[作者]
李颖 伊志宏 梁菁
在我国,民营企业由于受到较强的融资约束,其投资行为更易受到限制。这种限制既可能受到企业项目风险大小的影响,也可能受到负债期限结构的影响。本文以2009年我国沪深两市A股民营上市公司为研究样本,考察了在不同的项目风险下,民营企业金融负债期限结构与投资之间的关系。研究发现:(1)当新增项目风险低于企业投资新项目之前的风险时,短期金融负债相比长期金融负债与投资支出之间具有更显著的负相关关系;(2)当新增项目风险高于企业投资新项目之前的风险时,长期金融负债相比短期金融负债与投资支出之间具有更显著的正相关关系。研究结果表明:当项目风险降低时,短期金融负债会加剧民营企业的投资不足,而当项目风险加大时,短期...
关键词：
金融负债期限结构 项目风险 民营企业投资
[期刊] 经济与管理研究
[作者]
朱磊 潘爱玲
投资行为是否具有效率直接关系到企业价值是否最大化,西方主流财务理论认为负债尤其是短期负债能抑制企业的非效率投资行为。本文以2000～2006年的面板数据为基础,对333家中国制造业上市公司的负债融资影响企业非效率投资行为进行了实证检验。结果表明,中国制造业上市公司的负债融资及负债期限结构并不能抑制企业的非效率投资行为,其原因在于债务的"硬约束"功能没有发挥,同时还存在着严重的资产期限结构与负债期限结构错搭的风险。
关键词：
负债融资 过度投资 投资不足
[期刊] 金融理论与实践
[作者]
秦海英 郝睿 梁雅琳
负债融资作为企业重要融资方式之一,对企业的投资决策行为起着重要作用。从传统理论角度来说,负债融资一方面能引起股东—债权人冲突,从而导致公司整体过度投资和投资不足行为,另一方面也可缓解股东—经理人冲突所引发的过度投资的行为;从行为经济学角度,负债融资同样对企业投资有这两方面影响。将传统理论与行为经济学理论相结合,采用三个模型分别从负债融资水平、负债融资期限结构以及来源结构三个方面对264家制造业上市公司进行实证分析,讨论其与企业投资行为间的关系。经研究,发现负债融资水平与企业投资支出呈倒U形关系;短期负债增量和长期负债增量均与投资支出正相关,并且长期负债增量作用大于短期负债增量作用。商业信用增量对投资规模的影响略大于银行借款增量对投资规模的影响。
[期刊] 武汉金融
[作者]
贺琛 朱布森
负债期限结构的影响因素一直都是公司金融研究领域中受到广泛关注的课题,本文选取深交所109家公司在2000年至2005年间的面板数据进行负债到期结构的实证分析,同时引入宏观影响因素和公司微观影响因素进行综合分析,结果表明资产期限结构和公司规模对负债期限结构的影响最为显著,现金流量和通货膨胀率对其影响较小。
关键词：
负债期限结构 面板数据 实证分析
[期刊] 经济学动态
[作者]
杨兴全 郑军
合理确定企业的资本结构一直是经济学界关注的焦点。自Modigliani和Miller(1958)提出著名的删定理以来,学术界对负债融资与股权融资之间的不同组合对企业价值的影响进行了大量研究,并已形成了多种资本结构理论。比如,Harris和Raviv(1991)在他们经典的综述性论文《资本结构理论》一文中,曾讨论了以下四种资本结构理论:以代理成本为基础的资本结构理论;以不对称信息为基础的资本结构理论;以产品/投入品市场的相互作用为基础
[期刊] 会计之友
[作者]
盛明泉 鲁永峰
文章以2009年到2012年我国生物医药在A股上市的非ST的144个上市公司为研究样本,系统梳理了国内外学者关于负债的期限结构对企业投资行为影响的研究,并对该影响进行了实证分析。研究表明:短期债务与企业投资支出之间表现出显著的负相关关系,而长期债务对企业投资支出影响不大。
关键词：
债务期限结构 投资不足 过度投资
[期刊] 会计研究
[作者]
童盼 陆正飞
负债融资带来的股东-债权人冲突会引起股东/经理的资产替代与投资不足行为,同时负债又可减少股东-经理冲突引起的过度投资行为,而且不同期限结构的负债的代理成本存在差异。本文在系统回顾和评述现代公司财务学术文献中有关负债融资对企业投资行为影响的已有主要研究成果的基础上,对该研究领域的未来发展方向进行了展望。
[期刊] 财会通讯
[作者]
胡玲
负债融资既会引起企业投资不足或过度投资，又会因其相机治理作用而抑制由代理冲突引发的过度投资，且不同期限和不同来源结构的负债，其代理成本存在差异，客观存在的融资约束以及我国部分企业股权集中的特点，都会对这种代理冲突和成本产生影响。本文在回顾与评述有关负债融资对企业投资行为影响的主要研究成果的基础上，对该领域的未来研究方向进行了展望。
[期刊] 财经论丛
[作者]
岳续华
本文以沪深两市A股上市公司为研究对象,从企业成长性高低角度来考察负债与企业投资行为之间相关关系的强弱,同时考察了成长性不同,大股东控制下的控制权与现金流权分离的情况下企业的投资行为。实证结果表明:对于低成长性企业而言,其负债与投资规模之间的负相关关系比高成长性企业更显著;低成长性企业大股东的控制权与现金流权分离越大,企业的负债越多,投资也越大。
[期刊] 金融研究
[作者]
黄小琳 朱松 陈关亭
本文通过对2007年至2011年我国A股615组配对公司的实证研究发现:持股金融机构不仅能够为企业带来更多的债务资金,包括短期债务资金和长期债务资金,而且有利于企业改变负债结构,即提高融资成本较低的短期债务融资比重,降低融资成本较高的长期债务。此外,相对于国有上市企业而言,民营上市公司持股金融机构更有利于改变其债务融资水平与债务结构。进一步区分金融机构类型后发现,持股金融机构对企业负债融资和债务结构的影响主要来自于持股非银行类金融机构。
关键词：
持股金融机构 负债融资 债务结构
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