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[期刊] 国际金融研究
[作者]
王新生
试论商业银行稽核工作的原则王新生商业银行的稽核工作是非常重要的，要搞好稽核工作需要制定科学明确的稽核原则，本文试图就稽核原则谈几点看法。（一）合法性原则我国于１９９５年５月全国人大会议通过《商业银行法》，１９９５年７月１日施行《商业银行法》，在第５９...
[期刊] 浙江金融
[作者]
严康勇
浅论加强商业银行内部稽核工作严康勇《商业银行法》实施后，国有商业银行必须以效益性、安全性、流动性为经营原则，实行自主经营、自担风险、自负盈亏、自我约束。但是，由于传统管理模式的惯性作用，其经营行为尚不规范，自我约束力不强，有待进一步改进。笔者试从加强...
[期刊] 南方金融
[作者]
郑洁
1、通过对商业银行内控制度的建立、完善、执行情况进行再监督,发现经营管理的薄弱环节,从源头上遏制风险隐患。对银行风险筑起三道防线:业务管理岗位——一道防线;财务监督——二道防线;稽核检查评价——三道防线,将把大量的风险在一、二道防线得以控制和化解,从而增强各业务管理部门风险防范的意识和能力,并使稽核工作从以往针对业务检查为主,转向对内部控制制度及其执行情况
[期刊] 国际金融研究
[作者]
赖哲朗
一、商业银行稽核的主要特点①稽核员少而精商业银行讲究经济核算,压缩经营成本,二线人员一般都控制在较低限度。就港澳中银集团而言,现有稽核员不到全员1％,而且支行一线不设稽核。尽管人数少,但质素要求高,不仅业务娴熟可承受大量工作,而且管理水平较高,所起作用并未减低。②浓厚的风险意识与控制意识这一点是香港银行稽核与内地稽核相比
[期刊] 审计研究
[作者]
张卫平
中共中央“关于建立社会主义市场经济体制若干问题的决定”中指出:“现有的专业银行要逐步.转变为商业银行”,并提出“商业银行要实行资产负债比例管理和凤险管理.”随着市场经济体制的建立和金融体制改革的深化,目前全国各专业银行都已在逐步地向商业银行转变.当前,提高信贷资产质量,控制信贷规模、减少呆帐坏帐,是我国国有商业银行经营管理中的主要问题.强化商业银行的内部稽核监督,大力发挥内部审计在商业银行经营管理中的职能作用,对我国国有商业银行加强资产管理,提高资金效益有积极的意义.国有商业银行要想成为自主经营、自负盈亏的市场竞争主体,必须加强经营管理,提高信贷资产质量,所以强化信贷风险稽核、监督、防范...
[期刊] 浙江金融
[作者]
马靖山
谈商业银行主要内部控制稽核要点□马靖山商业银行内部控制稽核就是为防险堵漏而设置的一道“屏障”，其稽核内容、种类和程序、方法正确与否，关系到一个行乃至整个系统监控手段的有效性。内部稽核部门对内部控制稽核的要点一般包括以下几个方面。１、责任性控制稽核。就...
[期刊] 金融理论与实践
[作者]
李国民
信用风险、市场风险和操作风险等一直是中国商业银行所面临的主要风险,而将这些风险降低到与收益相匹配的水平或者降低到可以接受的水平,既需要外部的行政监管、审慎监管、市场力量监管,又需要商业银行内部监管。外部监管的成效在很大程度上取决于内部监管的健全和有效程度。内部监管中一个重要的方面是非现场稽核。而非现场稽核作用大小、组织机构的设置、与其他内部控制之间的关系直接受非现场稽核功能定位的影响。需要明确的是,非现场稽核的功能应当包括监督功能、风险管理功能、鉴证功能和评价功能。
关键词：
非现场稽核 功能定位 信用风险 商业银行
[期刊] 金融理论与实践
[作者]
李靖
伴随着我国金融业的逐步开放,现场稽核已经越来越不适应商业银行的高速发展,探索一种新的监管体系显得十分必要。本文主要阐述了我国目前商业银行稽核的现状及其存在的问题,接着重点设计了一套适应我国商业银行的非现场稽核的监管体系。
关键词：
商业银行 非现场稽核 现场稽核 监管体系
[期刊] 财经理论与实践
[作者]
陈超 范智
商业银行在经营运作中不断出现各种违规行为 ,部分是由商业银行基层行长的直接参与或授意进行的。建立商业银行基层行长离任稽核制度 ,有利于加强中央银行监管 ,防范和化解金融风险。因此 ,建立商业银行基层行长离任稽核制度势在必行。
关键词：
商业银行 基层行长 离任 稽核
[期刊] 金融理论与实践
[作者]
吴景杰 吴文选
建立科学有效的稽核监督体制，应包括垂直的稽核监督组织体系、权威的稽核法规体系以及严格的稽核工作内容体系。
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