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[期刊] 财会通讯
[作者]
证监会回应"有意见认为中止审核措施适用可能会影响法律服务、审计服务机构做大做强",认为加强监管并不影响证券中介服务行业"做大做强"。有效监管是实现行业发展目标的保障,不能因为支持行业发展而降低监管要求;只有严格监管下的发展才是可持续的发展,才是高质量的发展,才能培育具有国际竞争力的证券中介服务机构,真正实现"做大做强"的战
关键词：
证监会 服务行业 加强监管 做大做强
[期刊] 中国注册会计师
[作者]
吴勋 王彦
以中国证监会2001-2016年度处罚公告为研究样本,分析证券市场审计失败与审计监管现状,研究发现:我国证券市场审计监管趋向全面化和严格化,但仍存在行业监管法规的不完善导致问责机制偏软、处罚力度有限导致违法成本偏低以及处罚存在滞后性等问题,证券执法处罚的时效性与监管效能有待提高;审计客户财务舞弊行为严重和会计师事务所审计质量问题突出是审计失败的主要原因,当前我国证券市场会计师事务所在质量控制、项目执业、独立性管理制度等方面存在问题。基于此,围绕完善证券市场审计监管相关法律法规、健全证券处罚体制、加大监管惩处力度、提高监管效能,加强审计质量控制、提高审计执业质量水平等方面提出改进建议。
关键词：
审计失败 审计监管 处罚公告
[期刊] 当代财经
[作者]
陈建梁 彭文德
证监会国际组织关于证券公司最低资本标准的两个最新报告，对证券公 司的监管资本框架作了重大发展。新的监管资本框架引入了金融机构广泛使用的计量金融 资产市场风险的ＶａＲ法，同意各国监管当局以ＶａＲ模型的结果作为计算监管资本要求的起 点，并就由此而可能产生的问题作出了具体指引。
[期刊] 会计研究
[作者]
李爽 吴溪
近年来 ,公司欺诈发行与中介机构提供虚假证明的行为构成了我国证券市场监管的重点之一。本文考察了我国证券审计市场中遭到有关监管部门处罚的审计失败案例 ,并结合近年来的证券审计市场政策 ,分析了有关监管思想、政策影响以及发展趋势。近年来大量出现的审计失败案反映了监管部门综合治理虚假会计信息的效率与力度 ,同时执业机构也有必要从中吸取教训 ,恪守审计独立性 ,保证审计质量。
关键词：
审计失败 证券审计市场 监管
[期刊] 中国注册会计师
[作者]
吴勋 王彦
以中国证监会2001-2016年度处罚公告为研究样本,分析证券市场审计失败与审计监管现状,研究发现:我国证券市场审计监管趋向全面化和严格化,但仍存在行业监管法规的不完善导致问责机制偏软、处罚力度有限导致违法成本偏低以及处罚存在滞后性等问题,证券执法处罚的时效性与监管效能有待提高;审计客户财务舞弊行为严重和会计师事务所审计质量问题突出是审计失败的主要原因,当前我国证券市场会计师事务所在质量控制、项目执业、独立性管理制度等方面存在问题。基于此,围绕完善证券市场审计监管相关法律法规、健全证券处罚体制、加大监管惩
关键词：
审计失败 审计监管 处罚公告
[期刊] 财经问题研究
[作者]
金宗项
当前 ,我国的证券业以其空前未有的速度和规模向前发展 ,证券市场已成为市场经济的重要组成部分和金融资本市场的重要一翼。而证券业的发展 ,一要有动力 ,二要有其约束力。这就涉及到证券业务发展的两大主题 ,即证券创新与监管。
关键词：
证券创新 金融资本 监管
[期刊] 证券市场导报
[作者]
吴斌 冀郭冉 楼雯倩 高永峰
本文基于券商IPO收费视角,利用2016―2019年资本市场数据,实证研究严监管对券商的影响以及可能产生的政策效应。研究发现:第一,《中国证券监督管理委员会行政许可实施程序规定》(2018年修订,以下简称《新规》)的实施普遍提高了券商的IPO收费;第二,相较于低声誉券商,高声誉券商表现得更显著;第三,相比于业务数量低增长的券商,《新规》对高增长券商的IPO收费提高作用更显著。究其原因,《新规》的"威慑效应"和"责任增加效应"强化了券商IPO收费定价对券商声誉溢价的敏感性,对券商高质量执业和抑制IPO业务的机会主义行为起到了积极作用。
关键词：
严监管 IPO收费 券商声誉 威慑效应
[期刊] 证券市场导报
[作者]
香港创业板股价经历了大跌,但创业板和资本市场本身并未出现危机,投资者、基金对科技股的看法也较成熟,在目前上市公司还未达到股份类别多元化的情况下,很多问题出在了监管方面。
[期刊] 管理现代化
[作者]
郝旭光
论文提出了证券监管有效性系统并分析了监管有效性的内涵和影响因素,提出了增强证券市场监管有效性新的分析框架。要增强证券监管的有效性,需要正确的监管理念,合理的监管目标,目标和结果的一致,完善的证券市场监管法律法规,重视上市公司诚信,强调监管行为的针对性和证券市场参与者之间的互动。
关键词：
监管有效性监管目标 监管行为
[期刊] 中央财经大学学报
[作者]
韩嫄
在我国证券市场监管中,政府表现出管得过多的特征,即监管越位现象;但在一些极为重要的监管内容上,政府监管并没有产生强有力的作用,又同时表现出监管缺位现象。因此,应该实行证券市场监管市场化,消除监管"越位";完善证券市场监管制度,消除监管"缺位"。
关键词：
证券市场 监管 完善
[期刊] 证券市场导报
[作者]
张红
作为一种相对缓和的监管手段，行政备案在各监管领域得到了广泛的运用。在证券监管领域，证券公司向中国证监会派出机构进行备案或者报告的事项达八十余项。实践中存在着备案事项边界不清、备案程序缺乏规范、备案的法律效力不明确、备案中的权利义务及法律责任不明晰等问题。应当从理论上划分行政备案的边界，重新梳理现有的行政备案事项；完善行政备案的程序；明确行政备案中各方主体的程序义务及其法律责任。
关键词：
证券监管 行政备案 行政事实行为
[期刊] 财经科学
[作者]
仲崇岗 肖腾文
证券市场的效率、失灵及监管仲崇岗［西南财经大学成都６１００７４］肖腾文［西南财经大学成都６１００７４］《财经科学》１９９７／６ＦＩＮＡＮＣＥＡＮＤＥＣＯＮＯＭＩＣＳ证券市场的效率与有效市场假说证券市场效率的高低是证券市场功能发挥的必要前提，市场效率的...
[期刊] 中国金融
[作者]
徐力
随着信息技术的日新月异和资本市场深化改革进程的加快,证券市场同企业经营、居民消费等领域一样,也面临着数据信息量呈现几何级数增加的情况。一方面,党中央国务院进一步强调市场在资源配置中的决定性作用,要求监管部门简政放权、取消行政干预,将原本在行政门槛之外的新企业引入证券市场,进一步加快市场的融资节奏,扩大融资规模,使证券市场的"水"更
[期刊] 中央财经大学学报
[作者]
韩嫄
为了规范证券发行和交易行为,维护社会经济秩序和广大投资者的切身利益,纠正市场失灵,防止证券市场出现危机,促进证券市场资源配置功能的充分发挥,必须要对证券市场进行有效的监管。本文从横向和纵向两方面对证券市场的监管进行研究与选择。
关键词：
证券市场 监管 横向监管 纵向监管
[期刊] 证券市场导报
[作者]
戴建国 谭雅静 申兵 陈中宁
2006年6月8日,国际证监会组织(IOSCO)第31届年会在香港召开。中国证监会主席尚福林在年会上表示,中国证监会正在按照IOSCO的《证券监管的目标和原则》来完善内地资本市场的证券监管制度。首先,在法律法规方面努力与《证券监管的目标与原则》相衔接,于2005年推动通过了《证券法》和《公司法》的修订案。其次,注重在监管实际中遵循《证券监管的目标和原则》的基本内涵,于2005年9月设立了注册资本63亿元人民币的证券投资者保护基金,用于在防范和处置证券公司风险中保护证券投资者的利益。为便于业界了解和掌握国际证券监管的发展精髓,本刊全文刊载2003年IOSCO修订的《证券监管的目标和原则》,以促进...
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