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[期刊] 证券市场导报
[作者]
伍坚
证券市场常常发生错误交易，境外主要证券交易所均在业务规则中对错误交易的取消作出规定，内容包括取消标准、取消程序、费用收取等多方面。研究发现，我国2019年修订的《证券法》规定了取消交易、暂缓交收两种措施，但暂缓交收在法理上不具独立存在的价值，最多只能作为临时性、辅助性的解决手段，应将取消错误交易作为未来规则细化的首要选择。在取消标准上，宜采取成交数量或成交金额标准；在取消程序的启动上，应同时规定依申请的取消和依职权的取消；规则还应明确申请时限、交易所的审核程序、作出决定的时限、费用收取以及对交易所决定不满时的复核等事项。
关键词：
错误交易 取消标准 取消程序 暂缓交收
[期刊] 上海经济研究
[作者]
刘文宇
该文以国内外对比的方法，对海外成熟资本市场＂Ｔ＋０＂交易制度的制度安排、设计思路等进行了详细的分析。研究发现，大多数海外成熟资本市场的＂Ｔ＋０＂交易制度在投资者准入、账户分类和交易频率等方面均做了详尽的安排；各制度层级间相互补充，形成了一个有机的整体，对风险防范、抑制投机等均起到了较好的作用。我国证券监管部门应对证券交易制度进行合理的顶层设计，不断健全我国的证券交易体系，以推动我国资本市场的平稳、健康发展。
关键词：
T+0回转交易 信用交易 证券换手率
[期刊] 证券市场导报
[作者]
张国清
由于证券投资基金独特的治理结构,与一般商事公司相比,投资基金领域的关联交易存在更大的滥用或不公平的风险。我国现行法律中有关关联交易的规范从总体上来说还存在立法政策不清晰、相关条款简单粗略、缺乏系统化的规范体系等缺陷。我国应借鉴美国的经验,对投资基金的关联交易采取严格禁止的立法政策,并从合理界定关联交易的主体、对关联交易实行分类监管、完善投资基金的内部约束机制、信息披露制度、赋予基金持有人诉权等方面完善我国证券投资基金关联交易的法律规范体系。
关键词：
证券投资基金 关联交易 法规完善
[期刊] 税务研究
[作者]
徐为人
印花税的历史沿革表明印花税是以快速获取财政收入为目的、以流转环节的行为税为形式的隐性财富税,现代证券交易印花税理论大都采用以税收调控职能为依据的托宾税为理论基础。然而33年来的各国税收实践和实证分析逐步否定了托宾的理论构想。现在包括国际货币基金组织和联合国社会发展研究会在内的主要国际组织已形成了一致的政策结论:交易印花税没有抑制金融市场波动的调控作用,却会阻碍各国金融市场的健康发展。今天世界金融市场税制改革大趋势是取消和调降资本市场印花税,增强本国在国际金融市场的竞争力。本文提出应以转型经济的基本国情为出发点,借鉴国际印花税制改革的三条经验,促进我国资本市场的长期健康发展。
[期刊] 财经理论与实践
[作者]
费鹏 屠梅曾
阐述了网上证券业务 (产业 )的发展历程 ,详细考察、分析了美国及亚洲部分国家网上证券业务的发展现状与趋势 ,并在此基础上提出了中国券商网上证券业务的发展原则及对策
关键词：
网上交易 证券网络化
[期刊] 证券市场导报
[作者]
马其家
本文以2004年5月20日生效的《欧盟要约收购指令》为基础,对欧盟及其各成员国有关强制要约收购的临界点、强制要约收购的价格以及强制要约收购的豁免制度进行了重点分析,对如何完善我国上市公司强制要约收购制度作了探讨。该指令的研究对完善我国证券法律制度具有重要的现实意义。
[期刊] 证券市场导报
[作者]
邓淑斌 张斌
证券投资咨询业务的价值在于通过证券分析师优于一般投资者的信息收集途径和专业分析能力,通过公开其分析报告向参与者提供现有证券定价与内在价值存在偏离的信息,从而大大降低了潜在套利者的信息搜寻与分析成本,使市场定价在套利竞争的作用下促进市场有效性。在这一过程中,证券投资分析及其成果的转化是证券投资咨询创造价值的关键环节。境外券商从事证券投资咨询业务取得成功的关键因素在于适宜的组织架构设计、定位清晰和富有特色的研究、畅通的研究成果转化机制、研究部门的内部合规管理等方面。
[期刊] 财经研究
[作者]
王旻 廖士光 吴淑琨
融资融券交易是证券市场的重要组成部分,它的推出会对整个市场产生何种影响是非常值得研究的问题。文章利用中国台湾证券市场的融资融券交易数据,从市场流动性与波动性角度研究融资融券交易对整个市场的冲击效应。研究结果表明,融资买空交易有助于提升整个市场的流动性水平,在一定程度上可以改善市场流动性水平相对不足的状况,但融券卖空交易对市场流动性水平没有显著影响;融资买空与融券卖空交易并未显著影响整个市场的波动性水平。文章建议证券监管部门可以将融资融券交易保证金率作为市场调控工具,通过适时调整保证金率调控整个市场,避免市场出现大幅震荡。
关键词：
融资融券交易 流动性 波动性 保证金率
[期刊] 证券市场导报
[作者]
史晨昱 范幸丽
证券交易税是否课征,是轻税还是重税,备受理论界和政策制定者争议。评价证券交易税的经济效应,要在特定国家、特定时期、特定经济背景下综合进行权衡。
[期刊] 财政研究
[作者]
王长江 陈婷
证券交易税是以特定的有价证券的交易为征税对象,以成交金额为计税依据,对交易行为课征的一种税。合理完善的证券交易税制,既有利于防止投机、保护投资者利益,规范证券市场的发展,又能为政府开拓税源、增加国家的财政收入。因此立法征收证券交易税,是世界上许多国家的通常做法。我国自1990年7月在深圳开征股
[期刊] 证券市场导报
[作者]
庄玉友
为提高境内资本市场国际竞争力,中国开始考虑吸引境外企业到境内上市,但我国证券立法较为粗疏,对境外企业到境内上市与交易的信息披露问题未作出详细规定。对于证券跨境上市与交易的信息披露,欧盟和日本的立法允许以英文披露的信息来代替以本国语言编制的披露文件,减轻了境外企业的信息披露成本,增加了市场吸引力。我国将来对信息披露进行相关立法时可以借鉴欧盟和日本的立法经验。
[期刊] 中国职业技术教育
[作者]
郑力
进入21世纪后,可持续发展逐渐受到越来越多的关注。在劳动力市场领域,这种关注表现为对理解可持续发展观念、掌握一定相关技能、适应可持续发展社会的劳动者的需求。在教育的诸多类型中,职业教育能发展可持续的社会和绿色经济所必需的知识和技能,因而是促进可持续发展的战略性关键点。对职业教育来说,回应劳动力市场需求的主要方式是开发与培训绿色技能。境外发展职业教育绿色技能的先进经验和一般规律,可为我国相关工作的开展提供参考。
关键词：
职业教育 绿色技能 可持续发展
[期刊] 现代管理科学
[作者]
刁鹏飞 门明
我国私募基金的快速发展,丰富了市场上的投资产品,促进了我国资本市场的发展。文章在对境外三种私募基金监管模式分析的基础上,以现有法律法规为基础,对私募基金监管提出建议。
关键词：
私募基金 监管 境外经验
[期刊] 南方金融
[作者]
查宏
本文首先介绍了美国证券、期货业的反洗钱监管体系,然后概述《2001年爱国者法》颁布和实施前后美国证券、期货业的反洗钱监管措施,最后提出借鉴美国证券、期货业反洗钱的经验,推动我国建立证券、期货业反洗钱监管体系,制定可行的证券、期货业反洗钱规则。
关键词：
美国 证券 期货 反洗钱
[期刊] 上海经济研究
[作者]
郭经延 赵睿
随着金融机构对金融功能需求的急剧增长，从上世纪７０年代开始，资产证劵化应运而生并蓬勃发展。有别于传统的融资模式，资产证劵化从根本上改变了传统商业银行的经营模式，将金融体系从银行主导变为市场主导。该文分析了美国资产证券化的演进过程、市场的运行机制和特点和美国金融监管当局对资产证劵化的监督措施。最后结合美国资产证劵化的发展经验，对我国的资产证劵化发展给出相应的启示。
关键词：
资产证券化 融资 金融监管
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