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[期刊] 商业经济与管理
[作者]
邢会强
证券律师能力与法律和社会公众对证券律师的要求之间的关系模型有三种:能力与要求基本相当模型、能力大于要求模型、要求大于能力模型。在前两种模型下,对个别律师的惩罚是有效的;而在第三种模型下,对个别律师的惩罚本质上是抽签式对证券律师系统的惩罚,惩罚是无效的。随着我国资本市场的发展和财务造假丑闻不断被揭露,法律与社会公众对证券律师调查事项范围的要求,以及对证券律师调查深度的要求日益扩张。我国目前属于第三种模型,应走出这一模型,回归到第一种模型。为此,需要进一步区分法律事项与会计事项,限缩证券律师调查事项的范围,明晰证券律师注意义务的标准,降低对证券律师调查深度的要求。
[期刊] 证券市场导报
[作者]
杨骐玮
“看门人”互动之良效与必要性为律师对财务信息的监督职责提供了证成理据。作为多“看门人”情境下的特别现象，“看门人”的互动与彼此影响会作用于财务信息失真的防范水平。是以，不宜将各“看门人”孤立看待。若其互动受阻，或缺乏必要的信息流动与沟通合作，财务信息失真被阻遏之概率则可能降低而更易出现各“看门人”的同时失守。五洋建设案便是这一效应的现实写照。至于律师应该对财务信息监督到何种程度，反应型监督较主动监督更为可取，即律师须对可能预示着会计欺诈、错误的警告信号作出反应，但不必对会计师的决定作专业评估。律师仅在通过必要调查、询问会计师甚至与之合作调查等方式确保警告信号被消除的情况下，才可继续代理。反应型监督纠正了将一般注意义务等同于“一般人的注意义务”的流行解读，为律师的注意义务提供了以能力禀赋为内核的参照标准，即一个具有一定基础会计知识、执业经验或敏感度的律师。
[期刊] 西南金融
[作者]
方姝茜
虚假陈述案件中，司法裁判开始要求证券服务机构根据注意义务、注意能力和过错程度的差异承担比例责任，但在注意义务边界厘定、因果关系证成、履职尽责抗辩等方面仍待细化。未来，除继续引导证券服务机构发挥“看门人”作用外，也要适度平衡投资者保护与证券服务市场健康发展之间的关系，避免将过错推定责任演变为保证责任。具体可通过明确一般注意义务边界不存在类型化区分、释明特别注意义务的排除过错情形、厘清比例连带责任内部追偿法理、构建吹哨抗辩权制度等予以修正。
[期刊] 证券市场导报
[作者]
郭雳
我国律师证券法律业务的规则体系渐趋成型,以证监会、司法部"管理办法"为核心,呈现出较清晰的思路和层次。另一方面,针对当前律师事务所相关实务的调研表明:若干早期规范已难以适应资本市场的快速发展,亟待调整;律师尽职查验仍遭遇各种现实障碍;各中介机构之间的职能和责任边界不甚明确;律师业务领域有必要拓展,例如尝试牵头起草招股书;"管理办法"中的一些要求值得推敲,监管部门应提高服务水平。
[期刊] 会计研究
[作者]
颜延
注册会计师承担的审计责任是一种注意义务违反的过失责任。相对于普通人而言 ,注册会计师注意义务是一种高度的注意义务 ;相对于其专业团体而言 ,注册会计师注意义务必须达到的仅仅是本团体中一般人的水平 ,即所谓的“合理谨慎”。独立审计准则是判断注册会计师注意义务的基础 ,它发端于司法实践 ,在发展过程中也得到了司法实践的支持和肯定。中国独立审计准则的制订 ,履行的是一个立法程序 ;独立审计准则在中国具有法规的地位。法律赋予独立审计准则作为注册会计师注意义务判别标准的抗辩地位。最后 ,本文对有关独立审计准则的非难提出了质疑 ,认为尊重独立审计准则的法律地位 ,是促进审计准则发展的前提 ;尊重会计专业团...
[期刊] 证券市场导报
[作者]
亚瑟·莱维特 李为 水东流
事实上,债券律师的作用非常重要,与他们在任何其他市场中的作用都有所不同。人们将债券法律顾问看作自己的指路明灯。然而,市政债券市场的风气,将律师带到了道德的十字路口。
[期刊] 图书情报知识
[作者]
杨忠 易磊
[目的/意义]研究公共数据使用的注意义务，旨在为公共数据使用者合法使用公共数据提供指引。[研究设计/方法]在规范分析和文献调研的基础上，根据注意义务一般理论，剖析公共数据使用者负有注意义务的正当性、义务主体的判断方法、违反义务的法律责任、履行义务的限度和原则。[结论/发现]公共数据使用者负有注意义务契合我国开放公共数据的目的，符合公共数据的特殊性和权利与义务相对的内在要求；判断义务主体需综合行为人存在使用公共数据行为，以及对使用公共数据行为伴生危险的可预见性、邻近程度、公共政策等；违反注意义务将承担民事责任与行政责任，但还取决于履行限度和原则。[创新/价值]系统阐述公共数据使用者的注意义务，为未来可能的公共数据立法规范公共数据使用行为提供参考。
[期刊] 上海金融
[作者]
刘学
我国引入独立董事制度后争议颇多，独立董事在近年来的行政处罚中存在着显著的权责不一的情形。为完善独立董事制度，发挥其监督职能，本文以实证分析的方法考察了42份行政处罚决定书，发现当前我国对于独立董事的处罚呈现出注意义务判断标准不明、处罚主体界限不清、惩罚体系失衡、责任限制免除缺失等问题。通过对比执行董事与监事人员的身份与职能，结合我国独立董事实践中的经验以明确独立董事的特殊属性，结合比较法中对于注意义务的判断标准的演进发展，建议我国《公司法》中应当明确独立董事的主体独立性与特殊性，厘定独立董事注意义务内涵并对于独立董事注意义务进行类型化区分，明确独立董事的惩罚体系与权责划分，合理建构独立董事责任的限制与免除制度，进而发挥我国独立董事制度的优势，提升公司治理水平。
关键词：
独立董事 注意义务 判断标准 责任免除
[期刊] 国际商务研究
[作者]
陈伟利
一、影响股价的主要因素股票一进入市场就成为一种特殊的商品,其价格便受市场供求关系的影响。如果某种股票的买主多于卖主,即需大于供,其价格就上涨;当它的卖主多于买主,即供大于需时,其价格就下跌。供求关系变化中隐藏着许多错综复杂的因素,这些因素的变化,促使供求关系的变化,从而引起股价的千变万化。影响股票供求关系的因素很多,一般可分为宏观因素与微观因素两
[期刊] 统计与决策
[作者]
湛广兵
各级统计机关、基层企、事业单位统计人员,特别是统计法规检查人员必须认真学习《统计法》及其实施细则,各种地方统计法规,还要学好其它有关的管理法规,尤其要学好《行政诉讼法》,努力把自己培养成为本单位、本部门的统计法律师,力争在统计执法活动中做到既能正确理解各种统计法律文书,了解法律诉讼程序,又能对各种统计违法案件准确定性、量刑和恰当处理,以正确处理统计违法案件和由此而引起的行政诉讼纠纷,避免造成不必要的损失。确地把握。二是聘请的外单位专职律师,手头案件较多,有时难免不能及时办理诉讼手续。三是本单位、部门的人员,具备统计专业知识,又具有统计实践工作经验,经过适当的专业培训,就能够担当起本单位、部门统计法律业务。四是中国统计干部电视函授学院,已拥有较为现代化的教学设备和手段,经过几年的教学实践,有丰富的从事职工在职教育的经验,只要增加法律专业课程就可培养基层单位、部门的统计法律师。五是从经济上讲,这样做对国家统计局和对基层送培单位,费用都可
[期刊] 浙江金融
[作者]
张文越
科创板试点注册制下,证券中介机构的资本市场看门人功能将更为突显,立法将更注重中介机构间注意义务以及专业职责的划分。为应对注意义务区分标准不明晰、免责事由缺乏的困境,美国法下"区分责任模式"及"滑动责任标准"可起到一定借鉴。中介机构应于法定及专业职责内履行特别注意义务;交叉引用文件时,对于明显缺乏依据以及明显不合理的专业意见审查应履行一般注意义务,并以此区分不同中介机构间法律责任,明确相应法定免责事由。
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