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[期刊] 财经理论与实践
[作者]
朱崇实 汪慧
应用犯罪与处罚经济学理论,分析了惩处制度中惩处率与惩处严厉度对证券市场违法违规行为的影响机理,进而区分出有效与无效的惩戒制度。在此基础上,通过两个模型的构建,以2007年深圳A股市场的上市公司为样本,从惩处率与惩处严厉程度两个维度对我国证券市场惩戒制度有效性进行了实证检验。惩戒行为与市场违法行为不存在负相关的结果表明:目前我国证券市场惩处制度的有效性较差,还有待进一步完善。
关键词：
违法违规 制度 监管 有效性
[期刊] 征信
[作者]
宋哲泉
企业违法违规后由于受到市场声誉惩罚，信贷融资通常会规模降低、成本提高，但对社会公共利益的违法违规，市场声誉惩罚可能失灵。以我国2010—2019年间环保严重违法失信的A股上市公司为样本，理论分析并实证检验我国失信联合惩戒制度信贷融资效应的有效性和可能存在的局限。实证结果表明：（1）失信联合惩戒制度实施之前，企业银行贷款和债券融资不受环保违法失信负面影响；（2）失信联合惩戒制度实施之后，企业银行贷款受环保违法失信影响而显著减少；（3）失信联合惩戒制度实施之后，企业债券融资受环保违法失信影响平均为负但并不显著；（4）我国失信联合惩戒制度在信贷融资方面产生了积极效应，缓解了市场声誉惩罚失灵问题。
[期刊] 证券市场导报
[作者]
何基报
对证券市场交易的监管只是对交易市场的监管,而违规者更多的是在交易市场的背后使用各种手段,以达到非法获取暴利的目的。因此,未来证券市场的监管任重道远,监管机构在努力提高监管水平的同时,应进行体制上的创新。
[期刊] 财经论丛
[作者]
郑丽婷 金雪军
管理者政治关联在强化企业竞争优势的同时,也会弱化公司治理机制的有效性。本文基于公司违规行为发生及管理者被迫离职两个方面,利用Bivariate Probit模型和Logit模型研究管理者政治关联对公司治理有效性的影响。研究发现,拥有政治关联的管理者所在企业更加倾向发生违规行为,尤其是民营企业;管理者的政治关联能够降低其违规行为被稽查处理的可能性,尤其是国有企业。政治关联有助于管理者建立职位壕沟,降低管理者被迫离职的概率;而企业违规行为被稽查后,管理者被迫离职的可能性将显著提高。文章的研究结果证明,管理者政治关联会弱化企业发生违规行为的事前监管,同时也会降低企业违规行为的稽查在事后监管中的公司治理效果。
[期刊] 金融理论与实践
[作者]
王性玉
证券市场违规违纪行为的多发性，已严重影响到证券市场的稳定和发展。各种监管法规或不尽合理或实施不力，理论研究方面多是从局部问题入手，缺乏系统性的指导框架。而从博弈分析入手，可提出证券市场违规行为监管思路的调整方向和一些具体的监管对策。
关键词：
证券市场 违规行为 均衡
[期刊] 财经研究
[作者]
杜煊君
我国证券市场的违规现象屡禁不止 ,本文从博弈论的角度对这一现象进行分析和解释 ,并尝试在实践中应用所建立的模型为监管者进行规制提供参考。
关键词：
违规 博弈 最优概率
[期刊] 审计研究
[作者]
胡奕明 周智辉 郑德成
本文通过对中国证监会处罚公告的统计 ,分析了近年来我国证券市场存在的违规现象 ,发现受罚机构中证券经营机构占比例最高 ,它们在资金使用方面违规最多。上市公司受罚原因首先以信息披露违规比例最高 ,其次是市场行为。会计师事务所和律师事务所受罚大多是由于其提供中介服务的上市公司在上市材料和财务报告中存在虚假 ,事务所未发现存在的问题或对问题处理不当 ,直接参与造假的较少。
关键词：
证券市场违规 信息披露 市场行为
[期刊] 征信
[作者]
赵一平
失信惩戒制度的规制对象应为"严重失信行为",合理衔接"违法行为"与"严重失信行为"是依法行使失信惩戒权的关键。可依循"行政裁量均衡论"兼顾社会治理效益与公民个体权利的理念,构建制度化衔接机制,以形成标准化的违法行为失信惩戒基准;应设置"违法行为社会危害公示机制""违法行为纳入失信听证机制""违法行为阶梯分级记分机制""违法行为记分多元修复机制",形成四位一体的"违法与失信"制度化规制基准。
[期刊] 中国土地
[作者]
顾龙友
问题的提出土地执法工作通常涵盖两大块：一块是决策、执行、监督过程中执行环节的执法，也就是国土资源部门土地执法监察工作；另一块是决策、执行、监督过程中监督环节的执法，是国家土地督察工作。土地管理工作笼统地说，包括土地利用和土地管理两个方面；具体地说，包括土地的批、供、用、补、查、登、融等方面。对土地违法违规行为，长期以来，人们也习惯按照这两个方面来分类。２０１４年，国家土地总督察办公室印发了《土地督察发现问题分类指引（试行）》，其
[期刊] 经济理论与经济管理
[作者]
高振营
证券公司违法违规经营的表现形式是多样化的,很难一一列举。理论界认为,证券公司"普遍"违法违规经营的原因无外乎以下几个方面:(1)证券公司治理缺失;(2)证券公司内部控制薄弱;(3)高管人员合规守法经营意识淡薄,缺乏诚信;(4)缺乏合法融资渠道;(5)监管政策失调,监管力度不够,监管法规滞后,等等。笔者认为,
[期刊] 财经理论与实践
[作者]
倪婷婷 李连军 朱秀丽
以因违规被处罚的上市公司为样本,考察处罚决定是否会影响企业的银行贷款。研究发现:在处罚公告后,违规企业的年度新增银行贷款额会比公告前年度降低;处罚决定越严厉,被处罚企业的年度新增银行贷款额下降越多。此外,处罚决定越严厉,被处罚企业的年度新增银行贷款额下降越多这一现象主要存在于市场化程度较高的地区,而在市场化程度较低地区并不明显。最后这一现象更多存在于民营企业而非国有企业中。
关键词：
处罚决定 银行贷款 市场化程度
[期刊] 中央财经大学学报
[作者]
周泽将 刘中燕
声誉机制是独立董事制度运行的重要基础，自２００１年中国证监会强制要求在上市公司中设立独立董事以来，独立董事声誉机制是否有效备受关注。笔者采用事件研究法对沪深两市Ａ股２００５—２０１１年间的独立董事违规处罚事件进行了研究，并据此判断独立董事声誉机制的有效性。检验结果发现：投资者对受罚独立董事所在公司及受罚独立董事兼任公司呈现出短暂的、微弱的负面市场反应；进一步区分违规处罚的轻重程度和独立董事类型后的研究结果揭示：违规处罚越重，独立董事的社会资本越多，负面市场反应越强。上述结果表明，中国独立董事的市场声誉机制已经在一定程度上呈现微弱有效，但同时也应重视合理利用独立董事的社会资本。本文丰富和拓展了中．．．
[期刊] 西北农林科技大学学报(社会科学版)
[作者]
吴丽明
通过讨论证券市场违规表现 ,分析产生会计信息失真的根源如下 :部分领导者的素质不高 ;国有企业政策性包袱过于沉重 ;政策法规建设不完善 ;社会监督不到位。提出治理会计信息失真问题的措施 :加快国有企业改革步伐 ,铲除产生会计信息失真的社会根源 ;建立健全监督机制 ,加大对会计作假行为的惩治力度 ;修改完善现行会计法律法规 ,使会计工作法制化 ;推行会计人员委派制 ,实行会计人员职业化
关键词：
证券市场 会计信息 失真
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