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[期刊] 中国货币市场
[作者]
张国平
在证券结算设计和管理原则明确之后,要确定证券结算制度一般架构的内容,这通常包括制度的目标、制度所涉及各项业务的内容和流程、相关当事人的权利义务关系、风险管理等。此外,证券结算制度的实施对于证券结算制度而言也是非常重要的。
[期刊] 中国货币市场
[作者]
张国平
设计并实施我国的证券结算制度较科学的做法是:从现有相关国际标准和各国实践经验中归纳出证券结算业务的发展规律,确立证券结算制度的设计原则,并结合我国国情,设计出比较科学的证券结算制度。文章讨论了我国证券结算制度的设计和实施问题,本刊将分两期发表全文。
关键词：
证券结算制度 中央对手方 风险管理
[期刊] 上海财经大学学报
[作者]
刘水林 郜峰
法学界一般把公益诉讼看作是民事公益诉讼,其实,公益诉讼是不同于群体性民事诉讼(如代表人诉讼)的一种新型诉讼形式,其适用于损害众多人利益的违法行为引起的纠纷,其目的在于维护公共利益。因而,赋予主体原告资格,并不一定需要其与诉讼所纷争的利益具有直接利益关系。证券纠纷的特点,以及我国社会组织发展的现状和法律制度环境,决定了在我国未来拟建构的证券公益诉讼制度中,原告资格应依法得到证券投资者保护组织的许可为宜。具体的诉讼制度可采取团体公益诉讼与示范公益诉讼相结合的二元诉讼机制。
关键词：
公益诉讼 原告资格 诉讼模式
[期刊] 广东商学院学报
[作者]
陈慰星
采用调高证券交易印花税率的办法来遏制股市的投机行为,需要通过具体的交易实证来验证其是否有效。2007年我国大幅提高证券交易印花税率的做法,因为股市存在的逆向效用,在实证数据上达到对于股市噪声交易的控制作用。而具体的优化制度,需要从分段累进印花税率和收益比例累进税率两个方面来完善,并通过拉弗曲线和市盈率变化来分别检验税率变化对于税源的影响程度以及波动的控制情况。
[期刊] 经济与管理研究
[作者]
李量
一、证券投资与 我国投资体制改革 金融市场和融资方式的拓展,必然要求从根本上改革我国传统的投资管理体制。 我国传统的投资体制与高度集中的计划经济相适应,实行国家集中的“全统全包”。其主要特征是:(1)决策权高度集中,投资主体、投资渠道和投资方式一元化,全部投资活动由国家计划安排;(2)建设资金来源单一,90％由财政拨款,统负盈亏,吃大锅饭;(3)建设需要的材料和设备,主要由国家计划调拨;(4)投资管理实行纵向行政审批和控制。经过10多年的改革,这种体制已发生了根本性的变化,主要是:(1)基本建设由财政拨款改为银行贷款;(2)形成了指令性计划与指导性计划双元管理的投资格局,投资资金来源多...
[期刊] 证券市场导报
[作者]
王银凤
我国证券法创设证券发行预披露制度并非偶然,而是具有历史必然性。美国、欧盟、日本及我国台湾地区的证券法都没有规定证券发行预披露制度,我国是将美国行之有效的举报制度上升到法律层次,是一种立法技术上的创新。证券发行预披露制度是公开原则的内在要求。本文认为,我国证券发行预披露制度在诸多方面尚待完善。
关键词：
证券发行 预披露 信息披露 证券法
[期刊] 经济问题探索
[作者]
唐青生
本文针对实施QFII制度对我国证券市场可能带来的影响、其演进发展的一般过程,及对我国新近实施的《合格境外机构投资者境内证券投资管理暂行办法》作了一些分析。总体而言,QFII制度在我国的推出其作用是积极的、前瞻性的,其发展是必然的,对我国证券市场与国际的接轨,全面提升我国经济的开放水平是一个重要的具有历史意义的里程碑。
关键词：
证券市场 QFII制度 演进过程 评价
[期刊] 证券市场导报
[作者]
刘志伟
无论从资本配置，抑或从投资者保护层面进行分析，将证券储架发行制拓展适用于上市公司股票公开发行领域均有必要。然而，证券储架发行制在上市公司股票公开发行中的拓展适用需要考察其与既有法律制度之间的契合性。既有的公司法定资本制与核准制证券发行不会对其拓展适用造成实质障碍，关键阻滞乃是证券储架发行制自身制度设计过于粗陋、缺乏系统性，以及现行二元化的信息披露规则和不完备的券商尽职调查权责配置规则。因此，有必要重构我国证券储架发行制度，并构建综合信息披露规则和建立完备的券商尽职调查权责配置规则。
关键词：
储架发行 股票公开发行 证券发行制度
[期刊] 商业经济与管理
[作者]
李有星 徐晓琼
被称为"第一看门人"的保荐人对自己所承诺保荐的产品具有法定的担保责任,其保荐意见是投资者作出投资决策的参考依据,可见保荐人肩负着巨大的职责。我国现行法律规定证券发行上市中保荐人要承担辅导、调查、核查、推荐等职责,但是该制度规定存在着保荐人职责过于繁重、职责的界限模糊等缺陷。借鉴英国和我国香港地区保荐人职责的相关规定,本文试图对改进我国保荐人职责制度提出一些建议。
关键词：
保荐人 保荐职责 单保制
[期刊] 中央财经大学学报
[作者]
杨益
证券民事责任法律制度是整个证券法律制度不可或缺的组成部分 ,其建立与完善既有必要又十分重要。本文搭建了证券民事责任的基本框架 ,较为全面地概括了证券民事责任的五个构成要件 ,并且从诉讼与非诉讼的角度对其实现机制分别提出了一些见解。最后 ,本文对证券民事责任法律制度的建立与完善的相关问题进行了反思。
关键词：
证券法 民事责任 法律制度
[期刊] 财经问题研究
[作者]
蒋尧明 郑佳军
现行审计委托模式由于管理层越位、公司治理结构缺陷和审计市场过度竞争等原因,使注册会计师与公司管理层之间存在着利益关联,损害了注册会计师审计的独立性。为切断这种“利益关联”,财务报表保险制度、审计委员会制度和证券交易所招投标制度三种新的审计委托模式方案被提出。与其他制度相比,证券交易所招投标制度以其高效性和易操作性成为目前切实可行的改革模式。在此基础上,从招标、投标、标书、评标和中标方面设计了证券交易所招投标制度的具体方案。
[期刊] 财经问题研究
[作者]
王校法 张大恩
证券评级制度王校法，张大恩２Ｏ世纪初叶美国的约翰·穆迪（ＪｏｈｎＭｏｏｄｙ）在其著作《铁路投资的分配）（Ｍｏｏｄｙ＇ｓＡｎａｌｙｓｉｓｏｆＲａｉｌｒｏａｄＩｎｖｅｓｔｍｅｎｔ）中首次运用了证券评级的分析方法。其后，普尔出版公司（标准·普尔公司的前身）...
[期刊] 金融研究
[作者]
秦池江
今日之中华大地,从南到北、从东到西、从下到上、从居民的街谈巷议到决策者的议事日程,债券和股票成了普遍关注的热点。证券热起来了,证券使中华的改革和发展升温了。人们已不再用惊异的眼光和忧虑的心情来看待证券,证券也不再在静悄悄的角落向社会泣诉;它现今以雄纠纠的姿态登上中国经济舞台,大规模地影响着人们的经济意识、经济行为和经济格局。马克思主义的实践论认为:感觉到了的东西,我们不能立刻理解它,只有理解了的东
[期刊] 会计研究
[作者]
王世权 宋海英
针对中国公司治理制度变迁过程中部分上市公司出现主动设立独立监事的现象,对其动机进行了理论分析,提出了相关假设,并以沪深两市的公司为样本进行了实证检验。研究表明,出于监督动机,控制性股东会基于共享收益选择设立独立监事。出于制衡动机,非控制性股东有动力引入独立监事以平衡过于悬殊的控制权对比,防止控制性股东谋取私利。并且,监事会本身也会基于顾问动机来设立独立监事。但是,与预期相反,作为信号显示动机,那些财务状况相对不佳的上市公司更加倾向于设立独立监事。综合判断,中国上市公司应该实施独立监事制度。最后,进一步明晰了独立监事应具备的要件、中国上市公司实施独立监事制度的时机及其相应制度支持。
[期刊] 证券市场导报
[作者]
徐文鸣
证券民事诉讼制度是公司外部治理的重要组成,威慑潜在的违法犯罪行为,能在事后保护投资者的合法权益。对近三年虚假陈述证券民事赔偿案件判决的实证研究显示,民事诉讼市场并不活跃。一方面,集体行动困境、较低的胜诉概率和有限的损害赔偿导致投资者的需求不足;另一方面,证券律师与投资者之间的代理成本进一步增加了诉讼服务的供给成本。投资者使用证券民事诉讼制度请求损害赔偿的净收益较低。在现有制度性约束下,可以通过改变受理费计算规则,降低单个投资者的参与成本,同时以实现规模经济为目标,建立替代性的赔偿机制。
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