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[期刊] 上海金融
[作者]
陈士林
证券投资基金管理人与持有人之间存在信息不对称的,基金管理人为追求个人利益会出现道德风险、逆向选择等问题。为了强化基金治理,消除基金管理人和持有人之间的利益冲突,必须加强我国基金管理人信赖义务理论的研究,构建以信赖义务为核心的基金管理人监管制度。基金管理人信赖义务在内涵上,信赖义务是信托义务在基金制度中的应用与体现;在内容上,基金管理人信赖义务分为注意义务与忠实义务,两者既相互独立,又相辅相成;在性质上,信赖义务是区别于物权说和债权说的一种新的义务形态,是基于安全、效率价值平衡而创设的;在法律规制方面,建议保留诚信原则的规定,同时引入信赖义务来规范基金管理人的行为,从而实现基金当事人的权利义务平...
关键词：
证券投资基金 管理人 信赖义务
[期刊] 现代财经(天津财经大学学报)
[作者]
陈斌彬
美国信托法中的“谨慎投资者规则”是在历经法定投资表和谨慎人规则两个阶段的演进中吸收了现代投资组合理论而形成的。“谨慎投资者规则”作为受托人的一项法定投资原则,不仅比较契合当今证券投资的实际需要,而且也很好地防范了基金管理人对投资权力的滥用,目前已成为越来越多国家规范基金管理人注意义务的主要依据。我们很有必要对之加以吸收和借鉴,以使我国基金管理人注意义务的内容更为精细化。
关键词：
谨慎投资者规则 基金管理人 注意义务
[期刊] 上海财经大学学报
[作者]
刘正峰
委托合同制度具有如同信托制度的财产管理功能,但现有金融法制未对财产管理委托实行准入管制。信托公司以外的各类受托人依托委托合同经营证券资产管理业务,不同主体经营的证券资产管理业务实质具有同一性,现有法制对这实质同一的社会关系依主体性质不同分别适用信托法制与委托合同法制,蕴涵着一定的金融风险与社会风险,信托法制较委托合同法制有着显著的比较优势,证券资产管理关系应统一适用信托法制。
[期刊] 企业经济
[作者]
刘媛华 罗鄂湘
在市场经济的条件下,任何投资活动和投资行为都存在着风险,风险与激励之间的关系是委托代理理论的主题。本文在委托代理模型的基本框架下,对证券投资基金的运作方式进行分析研究,构建了基金管理人的激励模型,并进行了模型的改进分析,为投资者建立合理的支付契约提供了依据。
关键词：
证券投资基金 管理人 激励机制模型
[期刊] 财经理论与实践
[作者]
曹厚臻
一、证券发行的内涵及证券的特点证券发行是发行主体通过证券市场向社会不特定多数应募人出售证券,以筹集资金可供长期周转使用的一种经济活动.这种经济活动是我国社会主义商品经济发展的必然要求. 证券一词含义极广,单就其主张权利的性质而言,就可以划分为所谓商品证券和价值证券两大类.其中以按货币额表示为共同特征的价值证券,还可以再细分为代表对一定收益请求权的资本证券和代表对一定货币请求权的货币证券.我国目前发行的证券,除国库券外,还有金融债券,企业债券和企业股票.
[期刊] 中央财经大学学报
[作者]
杨金观 左兴华
证券投资基金的收益主要包括利息收入 ,股利收入和资本利得。在我国证券市场发育不完善的现阶段 ,出于会计谨慎性原则的考虑 ,证券投资基金的收益不应包括股票股利和未实现的资本利得。在收益分配方面 ,管理层对证券投资基金收益分配政策的限制过多过死 ,不利于证券投资基金业的健康发展 ,基金持有人大会在基金收益分配政策的制定上应当享有更多的决定权。
[期刊] 金融理论与实践
[作者]
肖欣荣
中国证券投资基金经过十几年的发展已经初具规模,在功能和结构上也基本步入了健康发展的轨道,但运作不规范、投资风格趋同等现象却让人们对证券投资基金制度在中国资本市场的发展充满忧虑。其中证券投资基金管理人(指证券投资基金管理公司)的作用举足轻重,他们的行为在基金实际管理和运作中起到了非常重要的作用。对这些行为及背后原因的分析,将有助于规范和引导基金管理人行为,促进中国证券投资基金的健康发展。
关键词：
证券投资基金 行为 制度
[期刊] 税务与经济
[作者]
汤洁茵
当前,对证券投资基金课税存在问题的症结在于其法律性质和地位,从证券投资基金财产的独立性、基金外部管理者的运行架构以及运行效果可以看出,证券投资基金具有组织体的特性,并具有独立的税法主体资格。在明确这些问题后,可以分别从证券投资基金、基金管理人和托管人、投资者三个不同的纳税主体来重新构建我国的证券投资基金税制。
关键词：
证券投资基金 税法主体资格 有效课税模式
[期刊] 证券市场导报
[作者]
武鸿儒 郭雳
以新《证券法》为核心的注册制改革将信息披露义务置于证券监管的核心，信息披露义务主体的确定和相应的人员责任成为新制度的关键。在《证券法》的授权下，信息披露义务人的概念内涵不断被扩张解释。同时，信息披露违法的人员责任也进一步加强。但在这一趋势下，仍应考察监管制度扩张相关主体的合理性。基于证券责任制度与证券活动相适应的理念，应明确发行人为狭义的信息披露义务人，对信息披露承担严格责任。对信息披露负有不同类型义务的其他主体依其违反相应义务的情形而承担不同程度的过错责任。
关键词：
注册制 信息披露 主体责任 监管扩张
[期刊] 证券市场导报
[作者]
张国清
由于证券投资基金独特的治理结构,与一般商事公司相比,投资基金领域的关联交易存在更大的滥用或不公平的风险。我国现行法律中有关关联交易的规范从总体上来说还存在立法政策不清晰、相关条款简单粗略、缺乏系统化的规范体系等缺陷。我国应借鉴美国的经验,对投资基金的关联交易采取严格禁止的立法政策,并从合理界定关联交易的主体、对关联交易实行分类监管、完善投资基金的内部约束机制、信息披露制度、赋予基金持有人诉权等方面完善我国证券投资基金关联交易的法律规范体系。
关键词：
证券投资基金 关联交易 法规完善
[期刊] 现代财经(天津财经大学学报)
[作者]
王文霞 王荣
产业投资基金管理人注意义务的内涵在不同法系下有不同的内涵。随着社会的发展和投资行为的变化,注意义务的标准也经历了由法定投资列表制向谨慎投资人原则的转变过程。组合投资理论的出现对注意义务的标准提出了挑战,使得注意义务的标准有了新的发展。产业投资基金管理人在基金运作过程中应尽注意义务的具体标准包括分散投资义务、亲自管理及受托行使股东权利的义务。
[期刊] 技术经济
[作者]
金长宏
本文明确了证券投资风险的涵义及其特征,阐述了证券投资面临的主要风险;并剖析了导致证券投资风险的诸多因素,提出了防范证券投资风险的具体措施。
关键词：
证券投资 风险 收益
[期刊] 金融发展研究
[作者]
李旭东 张婧
证券消费者是金融消费者的一种,在区别于一般消费者的同时,基于行业的特殊性,又有区别于银行消费者、保险消费者的特殊权利。但我国对证券消费者权益的法律保护明显不足。美国以及中国香港地区针对证券消费者权益保护的专门策略给我们带来启示,可以通过加强金融消费者权益保护统一立法、设立专门的金融纠纷解决机构等措施完善我国对证券消费者的权益保护。
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