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[期刊] 当代财经
[作者]
张超英
基于银行在金融体系中的中心地位,银行运行机理过程中可抽象出直接证券/间接证券、权益契约/债务契约、流动性/非流动性三对概念,这构成了资产证券化空间变换的基本元素。以此为坐标,便可建立起一个三维空间。信托基于其具有的破产隔离及财产权状态转换功能,因此,经信托财产化了的资产大多具有良好的条件,基本上是低风险资产。
[期刊] 金融理论与实践
[作者]
秦恩才
住房抵押贷款证券化在国外已有几十年的历史,而我国因商业银行对其缺乏积极性而进展缓慢。住房抵押贷款证券化在其运行过程中,面临着风险控制、法律规制和税收等诸多方面的问题。我国现行的信托法律制度,对采取信托模式实行住房抵押贷款证券化提供了法律上的可行性,但也存在着立法上的障碍和空白。只有在“信托财产双重所有权”理论的指导下,制定《信托特别法》以及规范信托受益权证的流通市场,才能真正促进我国住房抵押贷款证券化的顺利发展。
[期刊] 浙江金融
[作者]
金新强
我国以信托的形式来充当资产证券化的特殊目的载体。但是将信托运用于ABS中时存在破产隔离失效的风险,这一风险主要源于信托在引入我国之后发生了异化。在立法上,我国《信托法》对信托的定义违背了其本义。在实务中,资产支持证券的分级进一步影响了信托关系的法律效力。同时,信托与资产证券化之间也存在不兼容的问题。针对这些问题,根本要求是加强受托人主动管理的职能,以防止信托沦为通道工具。
关键词：
信托 资产证券化 破产隔离
[期刊] 金融与经济
[作者]
吴凌畅
资产证券化制度设计中所欲达到的＂破产隔离＂状态，使得原始权益人向ＳＰＶ转让拟证券化资产时须做到＂真实出售＂。但在信托模式下，需要构建一种＂对价他益信托＂，才能同时满足信托法和破产法对财产转移的要求。但无疑，此种架构与信托基本法理相互冲突。所以，＂信托独立性＂与＂破产隔离＂的天然契合，是一种亟待祛魅的幻象。在此基础上，须重构资产证券化的公司模式，解决好＂能否仅以债权出资设立公司＂、＂股权众筹的可行性与政策红线＂及＂子公司能否向母公司回购自身股份＂三个问题，为今后的研究及实践铺平道路。
[期刊] 现代管理科学
[作者]
赵晓耕 王帅
信贷资产证券化是信托原理在中国资产证券化实践中的成功应用,但是,由于我国隶属大陆法系,与发源于英美法系中的信托制度在理念和制度设计上不可避免地存在一些冲突,加之信贷资产证券化交易中结构的复杂多样,导致了我国资产证券化实践过程中存在着一些问题。因此,从理论和实践上剖析资产证券化过程中的出现的问题,对于进一步促进我国资产证券化,进而对于加快直接融资和健全我国金融市场,都具有重大意义。
关键词：
信贷资产证券化 英美法系 法律分析
[期刊] 财经论丛(浙江财经学院学报)
[作者]
胡旭阳
资产证券化作为一项金融创新 ,它的发展需要一定的制度环境作为基础 ,而我国《信托法》的颁布实施将为我国资产证券化的开展奠定制度基础。本文着重分析了在信托法的法律框架下 ,如何实现我国资产证券化的破产隔离 ,和融资结构的选择。
关键词：
信托 资产证券化 破产隔离 融资结构
[期刊] 金融发展研究
[作者]
于朝印 王媛
虽然证券化是引发金融危机的原因之一,但作为一种金融创新形式,证券化是不会轻易退出历史舞台的。信托财产的独立性与信托的组织形式,具有实现证券化目标的天然优势。我国的资产证券化选择了信托模式,但是源于英美法系的信托制度却与具有大陆法系传统的中国法律制度存在着冲突,因此导致了中国的资产证券化实践中出现了理论上难以解释的问题。中国资产证券化理论与实践问题的解决,最终要通过信托法律制度的完善。
关键词：
信托 资产证券化 问题 完善
[期刊] 南方金融
[作者]
张刚
在资产证券化过程中，发起人将需要证券化的资产出售给一个特殊目的载体，以此达到风险隔离的目的。特殊目的载体主要有特殊目的公司模式、特殊目的信托模式和有限合伙模式。在我国，由于特殊目的公司模式和其他模式在不同程度上均存在一些问题，只有特殊目的信托模式才能够达到风险隔离的目的。因此，金融机构应充分发挥信托所独有的风险隔离功能，并利用其通道功能，实现资产证券化操作的规范化。同时，目前我国通过信托模式实现资产证券化的成本较高，应逐步改变我国金融业现有的分业经营、分业监管格局，放开信托等金融牌照的发放，以利于降低资产证券化的融资成本。
[期刊] 贵州财经学院学报
[作者]
陈兆松
资产证券化作为一种金融创新融资方式,一直活跃于国际金融市场上金融创新领域。从国外金融活动的实践来看,信托是资产证券化的有效载体。分析SPC模式下实现资产证券化的缺陷和障碍,可知利用信托模式实现资产证券化具有其自身的优势,以信托模式实现资产证券化是基于对其优势分析的现实选择。目前在我国的税收、法律环境和金融制度下,信托公司所特有的财产隔离机制完全符合资产证券化运行机制的本质要求,而且成本更低,因此,信托模式能够也应该成为目前我国资产证券化模式的现实选择。
关键词：
资产证券化 信托 风险隔离
[期刊] 现代管理科学
[作者]
陈荣湘 陈辛润
资产证券化作为30多年来国际资本市场上最重要的金融创新,因其构思精妙、功能独特而在金融市场中显示出巨大的发展优势。我国在逐步融入全球经济的过程中,应当运用这一技术,为我国经济发展、金融体制改革服务。本文首先介绍了资产证券化的含义及其特点,再分析了我国发展这一融资新方式的现实意义,然后讨论了日韩资产证券化过程中值得我们借鉴的地方,最后指出了我国目前发展资产证券化的障碍并给出了我们的政策建议。
关键词：
资产证券化 融资 创新
[期刊] 经济体制改革
[作者]
王健
可证券化资产的标准有理想标准和法律标准之分。理想标准仅是人们的一种期待,只说明了可证券化资产的经济特性,至于可证券化资产的法律要求并无涉及,这是其致命的一个弱点。在现实生活中,法律上的要求有时更为重要。本文认为可证券化资产法律上的标准主要有两个:一是可预见性,二是可转让性。作者对此进行了较为详细的研究。
[期刊] 经济体制改革
[作者]
覃天云 佘冰
资产证券化 ,或称资产支撑证券 ,不仅以特定资产作为直接融资的信用保证 ,投资人只须对资产质量作出判断 ,即获得可靠投资预测 ;同时为了实现“资产”的保证性 ,还必须有赖法律制度的创新。由此可见 ,资产证券化法律制度架构突出体现了投资安全价值 ,代表了当代经济发展和经济竞争以人为本、可持续发展的人文理念。资产证券化安全价值的制度主要包括 :( 1)资产证券发起人破产隔离制度 ;( 2 )债权转移的独立性、无因性制度 ;( 3 )信用增级制度 ;( 4 )投资人享有信托法上的权利保护。
关键词：
资产证券化 安全价值
[期刊] 经济体制改革
[作者]
麦勇
资产证券化是一种重要的资产运营方式 ,这一方式有利于增强资产的流动性 ,促进资金的融通。本文通过对资产证券化理论与实践的探讨 ,分析了我国的资产供给与需求的状况以及我国西部资产证券化的广阔发展前景。作者结合我国西部发展的实际 ,提出了推动我国西部资产证券化的政策措施 :一是建立政府主导的西部资产证券化市场 ;二是建立符合西部市场机制运作的特设载体 (SPV ) ,实现标的资产的“真正出售” ;三是规范我国西部的资产评估业和资信评级业 ;四是逐步向保险资金、养老基金等机构投资者开放资产证券化市场 ,尽快完善住房抵押贷款市场。
关键词：
资产证券化 信用评级 抵押贷款证券
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