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[期刊] 经济师
[作者]
何钰娴 邹元玲
随着我国经济体制改革不断深入,经济形势快速发展,传统的经济管理和会计核算模式已经不能满足现在行政事业单位财务管理工作的需求。因此,需要先进的信息化技术保障经费合理支出,并提高内部控制管理效率。文章以国家地质实验测试中心开展的信息化技术研究工作为基础,分析了单位自主研发的内部控制信息系统对预算业务风险管控的有效性,支出管理工作的规范化,采购管理工作的透明化,以及合同管理控制,文章认为该系统可以促进内部控制制度有效发挥,实现财政资金合理、安全的有效使用。
关键词：
事业单位 内部控制 信息系统 应用效果
[期刊] 经济师
[作者]
邹元玲 何钰娴 郑敏
事业单位内部控制是单位管理的重要组成部分,是健全规范有序、科学高效运行事业单位的重要保证,也是强化廉政风险防控机制的有效手段。文章以中国地质调查局直属事业单位国家地质实验测试中心为例,针对内部控制理论在事业单位预算、收支、政采、资产、合同、项目等业务管理方面可能存在的关键风险点进行了分析,提出强化全体干部职工内部控制与风险防控意识、建立与完善相关制度、加强重点环节监管,并将信息化技术作为提高内部控制管理效率的主要手段,有效降低各类财务风险,不断提升事业单位内部控制管理水平。
关键词：
事业单位 内部控制 风险点 防控措施
[期刊] 经济研究参考
[作者]
由中国则政科学研究院、东北财经大学中国内部控制研究中心和中财智研(北京)科技有限公司组成的联合课题组共同开展的"行政事业单位风险内部控制信息系统研究"课题日前通过专家鉴定。课题组提出构建基于依法治国理念落地的内部控制法规库、基于制度设计有效性的内部控制风险库以及基于法规库和风险库的内部控制
关键词：
行政事业单位 内部控制信息系统
[期刊] 经济师
[作者]
熊玮
文章以中国地质调查局直属事业单位国家地质实验测试中心为例，从内部审计和纪检在科研事业单位监督体系中的职责定位着手，分析了两者之间产生协同效应的基础，提出了建立科研事业单位内部审计和纪检监督协同机制的四项有效路径，以更有效地发挥监督合力提升监督效能。
关键词：
内部审计 纪检 监督合力 协同机制
[期刊] 审计研究
[作者]
唐大鹏 李鑫瑶 刘永泽 高嵩
十八届三中全会提出完善国家治理体系和治理能力现代化的目标,要求我国公共部门搭建相关理论构架,形成科学有效的权力制约与协调机制。十八届四中全会进一步强调以制度为治理基础的依法治国理念。在这样的背景下,研究重点从理论上探讨了国家审计与行政事业单位内部控制的内在关联,进一步论证了内部控制对于"新常态"模式下我国政府权力运行的制衡与约束作用,以及国家审计在推动行政事业单位内部控制建立健全过程中得天独厚的天然优势。研究认为国家审计必将成为权力运行内部控制构建的主要外部推动因素之一,并在单位层面组织机构优化、业务层面流程风险管控和评价监督信息公开等方面,对内部控制体系持续完善提出具体的优化方案和可行性分析...
关键词：
国家审计 内部控制 国家治理
[期刊] 经济研究参考
[作者]
王会川
当前,我国行政事业单位内部控制的基本架构正在逐步建立,行政事业单位内部控制报告编制报告管理制度也正在推动实施。但是,内部控制还存在着控制环节"泛"化和控制手段"虚"化的问题,究其原因,主要是没有一以贯之的坚持"问题导向"原则和充分运用"信息技术控制"手段。本篇将尝试性地结合行政事业单位的主要共性风险和问题,探讨行政事业单位内部控制信息化技术路线。
关键词：
行政事业单位 内部控制 信息化
[期刊] 经济研究参考
[作者]
王会川
当前,我国行政事业单位内部控制的基本架构正在逐步建立,行政事业单位内部控制报告编制报告管理制度也正在推动实施。但是,内部控制还存在着控制环节"泛"化和控制手段"虚"化的问题,究其原因,主要是没有一以贯之的坚持"问题导向"原则和充分运用"信息技术控制"手段。本篇将尝试性地结合行政事业单位的主要共性风险和问题,探讨行政事业单位内部控制信息化技术路线。
关键词：
行政事业单位 内部控制 信息化
[期刊] 管理现代化
[作者]
唐大鹏 于洪鉴
从行政事业单位组织层面、制度层面与业务层面三个层面进行风险识别与评估,并据此构建起基于风险导向的行政事业单位内部控制整合框架,作为行政事业单位开展内部控制框架建设和创新的切入点。
[期刊] 审计研究
[作者]
尹律 徐光华
内部控制信息披露是将组织治理与外部治理联结的重要桥梁。在《行政事业单位内部控制规范》推进过程中,行政事业单位内部控制信息披露将提上议事日程,理论预研和实践准备的意义十分明显。本文阐释了行政事业单位内部控制信息披露的必要性,认为披露具有理论牵引和政策驱动作用,也是治理需求、社会期盼和内部控制建设的实践总结和发展趋势;论述了行政事业单位借鉴企业内部控制信息披露三大主体合理分工与有序协同等四方面的成功经验和有益做法;提出了以推进国家治理体系和治理能力现代化为目标的行政事业单位内部控制信息披露架构,含信息披露的目标设定、内容安排、形式选择、时间规定、接口预留和动力接续等构件。
[期刊] 财务与会计
[作者]
高嵩 王静
《行政事业单位内部控制规范(试行)》提出行政事业单位内部控制"以预算为主线,以资金管控为核心",对提高行政事业单位内部管理水平、强化公共权力运行和廉政风险防范具有深远的指导意义。本文以S海事部门内控体系建设的实践探索为例,重点探究预算、支出业务流程梳理、岗位设置及风险把控方式,并提出完善行政事业单位内部控制的相关建议。
[期刊] 财会月刊
[作者]
程平 彭兰雅 郭奕君
以重庆海事局为例,根据财政部《行政事业单位内部控制规范(试行)》和重庆海事局《长江海事局基本建设管理办法》等文件,设计建设项目内部控制评价的数据仓库体系结构,分析相关的数据源及数据采集方法,详细阐述Hive数据仓库的设计,包括建设项目内部控制的主题域确立、粒度设计,以及概念模型、逻辑模型和物理模型的设计等,并基于数据仓库,运用HiveQL语言对建设项目内部控制进行查询分析,展示基于数据仓库的建设项目内部控制评价应用实施方法。
[期刊] 会计之友
[作者]
朱文莉 岳媛媛
当前我国行政事业单位内部控制建设处在单位自建自评阶段,内部控制体系的建设程度、对公权力的制约效果值得深入探讨。以陕西省为例,根据对陕西省审计厅公开发布的2015—2017年审计报告的整理分析,探究政府审计监督对行政事业单位内部控制建设的作用及存在的问题,为改善审计监督进而促进行政事业单位内部控制建设,共同促进国家治理体系完善提供思路和建议。
关键词：
审计监督 内部控制 行政事业单位
[期刊] 会计之友
[作者]
丁妥 张艳辉 姚增辉
内部控制评价对规范行政事业单位内部控制、提高内部管理水平、加强廉政风险防控机制建设具有重要的指导意义。文章根据行政事业单位的特点,采用文献研究法和数学方法,构建一套内部控制评价指标体系,以×大学为例,运用数学模型,对该单位内部控制建立和执行情况进行分析评价,并提出进一步加强和改进该单位内部控制体系的意见。研究结果显示,该评价模型对行政事业单位内部控制体系做出分析判断,对完善单位内部控制体系起到一定的辅助作用。
关键词：
行政事业单位 内部控制评价 指标体系
[期刊] 财会通讯(理财版)
[作者]
徐艳
一、完善行政事业单位内部控制制度应注意的问题及应处理的关系(一)建立与完善行政事业单位内部控制制度应注意的问题一是现实性与前瞻性问题。即在制定内部控制制度时要考虑管理中存在的薄弱环节和可能发生的不确定性因素;应采用先进的管
[期刊] 会计之友(下旬刊)
[作者]
周圆 宗新颖
笔者通过各年审计检查情况和对一地级市7家行政事业单位内部控制工作调查了解到的情况,发现行政事业单位内部控制工作的确存在诸多问题。这些问题的存在,既制约了行政事业单位的工作效率和效果,同时也影响了财政“节流”任务的完成和部门预算制度的实施,迫切需要引起重视和强化行政事业单位内部控制工作的调查研究,并在此基础上制定适合行政事业单位特点和管理模式的内部控制规范框架。
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