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[期刊] 经济学(季刊)
[作者]
陈信元 靳庆鲁 肖土盛 张国昌
本文首先考察了行业竞争对公司管理层投资决策的影响,结果显示,行业竞争显著增加了管理层的投资灵活性,并且有助于改善公司的投资效率。另外,本文还从实物期权的角度考察了行业竞争对公司增长和清算期权价值的影响。结果表明,行业竞争显著增加了公司增长和清算期权的价值。这些发现意味着,行业竞争作为公司经营环境的重要组成部分,影响了公司管理层的投资决策行为,并且这种影响最终体现在公司价值之中。
关键词：
行业竞争 投资决策 增长/清算期权
[期刊] 管理科学
[作者]
雷星晖 李来俊
论述了企业在竞争环境下的研发投资决策优化问题,利用实物期权的方法,采用二人博弈的模型分析了两家实力均衡的企业在进行研发投资决策时可能采取的策略,有同时投资策略、追随者策略和领先者策略等,并给出各种情况下的最优投资时机。最后结合实证进行了结论验证。
关键词：
研发 投资决策 期权博弈 竞争
[期刊] 经济与管理研究
[作者]
徐向艺 杨秀华
在管理层收购中,虽然基于实物期权的评估方法充分考虑到企业未来增长机会、收购灵活性、收购后企业经营柔性产生的期权价值,但是由于自身资源及能力的限制,管理层和目标企业只能选择利用部分实物期权,同时,竞争的存在,改变了管理层收购决策的灵活性及未来投资机会的价值。分析管理层和目标企业自身条件及竞争因素对实物期权价值的影响,并利用期权博弈方法,分析在不同信息和不同竞争条件下管理层收购的最优投资时机选择及其对期权价值的影响有重要意义。在此基础上,笔者给出了竞争条件下管理层收购中目标企业投资价值的评定步骤及模型。
[期刊] 会计之友
[作者]
曹玉珊 潘孟 冉彬双
在两权分离的现代公司制企业中,管理层权力对企业的经营决策以及可持续增长的实现有着重要作用。文章选取2010—2015年国有上市企业为样本,实证检验了管理层权力、市场竞争程度与企业可持续增长之间的相关性。研究发现:一是提高管理层权力有助于抑制企业偏离可持续增长;二是在市场竞争较为激烈的行业中,管理层权力对可持续增长偏离度的抑制作用更强;三是进一步划分地方和中央产权性质后发现,中央国企管理层权力抑制企业偏离可持续增长的能力要高于地方国企,而市场竞争程度对两者关系的影响主要体现在地方国有上市企业中。这些结论不仅
[期刊] 上海经济研究
[作者]
胡宁
鉴于国有企业控制人缺位及管理层政治联系的特殊性,国有企业的投资效率一直备受学界的关注。国有企业的投资决策不仅受到管理层自利行为的驱动,也深受政府行政干预的影响。文章选取2007—2011年(2007年为滞后期)的国有控股上市公司样本,实证检验政治联系与管理层权力对国内上市公司过度投资和R&D投资的影响。研究发现政治联系和管理层权力均会导致国有控股上市公司对外的过度投资。并且,在两者相互作用下,过度投资更为严重。此外,政治联系和管理层权力的相互作用对研发支出存在挤出效应。
[期刊] 财会通讯(综合版)
[作者]
周远祺 严良
企业核心竞争力是企业致胜的源泉,而投资决策方法是企业投资成功与否的关键。近年来,国内外企业纷纷通过各种方式为获取核心竞争力、培育核心竞争力或巩固现有核心竞争力而作出投
[期刊] 经济研究
[作者]
靳庆鲁 侯青川 李刚 谢亚茜
卖空机制如何影响公司投资行为及公司价值的议题具有重要的理论价值与现实意义。中国证券市场于２０１０年３月正式放开卖空管制，投资者对列入卖空名单的股票可进行卖空交易。本文利用这一准自然试验分析了卖空机制对于公司投资决策以及价值的影响。Ｍｉｌｌｅｒ（１９７７）指出，卖空机制可使负面消息更及时地反映到股票价格之中，从而提高股价的信息含量和效率。当面临较差的投资机会时，如果公司不及时调整投资决策，投资者会卖空股票以套利，从而导致股价下跌、损减大股东的财富。因此，在放松卖空管制以后，当面临较差的投资机会时，可卖空公司的大股东有动机监督管理层及时调整投资决策。管理层调整投资决策（扩大或缩减投资规模）的过程，．．．
关键词：
卖空 投资决策 公司期权价值
[期刊] 南开管理评论
[作者]
彭牧泽 靳庆鲁
在我国经济发展转型与减税降负的大趋势中，税收征管发挥了保障国家税收收入与促进税收政策落实的重要作用。公司是微观层面的经济发展动力源与价值创造实体，在此背景下税收征管会如何影响公司的投资行为与价值创造，这一研究问题具有重要的理论与现实意义。本文利用金税三期工程实施这一准自然实验分析了税收征管对公司投资决策以及实物期权价值的影响。研究发现，税收征管力度的增强会促使高盈利能力公司及时执行增长期权进而提升“绩优公司”的增长期权价值，但与此同时，税收征管力度的增强则抑制了低盈利能力公司对清算期权的执行进而降低了“绩劣公司”的清算期权价值。本文的研究结论有助于理解税收征管下“资本逐利”这一经济规律的表现形式，丰富了税收征管与公司估值的相关研究，同时也为决策部门制定与落实税收政策，优化税收征管提供了参考。
关键词：
税收征管 投资决策 公司期权价值
[期刊] 云南财经大学学报
[作者]
尹海员
将竞争因素引入企业两阶段战略决策,运用实物期权博弈的方法分析企业在内生竞争的条件下如何进行投资决策。结果表明:在面临商业化阶段的竞争对手激烈对抗时,企业没有动力进行研发投资,反之则可能会增加双方的战略收益,使企业在第一阶段有研发投资的动力。如果双方在研发阶段就开始合作,可以使双方更加充分利用在需求不确定性下进行等待的灵活性价值,各自总体战略收益都得到了增加。这个分析视角可以更好地理解在高科技和其他动态行业中的企业战略决策机制。
关键词：
战略投资决策 实物期权 期权博弈
[期刊] 投资研究
[作者]
曹瑾
试论期权价值对投资决策的影响曹瑾王宁昆鸟在西方财务管理理论中，有一个重要的概念：净现值（ＮｅｔＰｒｅｓｅｎｔＶａｌｕｅ），它是指特定投资项目的未来现金流入的现值与未来现金流出的现值之间的差额。这一指标常被应用在投资决策分析中，决策人员将投资项目的所有...
[期刊] 财会通讯(学术版)
[作者]
陈建设 尤华
本文从传统投资决策折现现金流方法(DCF)的固有缺陷入手,对管理期权的概念、价值、类型进行了分析,探讨了管理期权在项目决策中的具体应用,并指出管理期权与传统的DCF法在项目投资决策中可能得出不同的结论,从而拓展了企业项目投资决策的方法。
关键词：
期权 管理期权 投资决策
[期刊] 工业工程与管理
[作者]
陶峰 范体军 李琳
考虑由零售商主导的＂两个供应商一个零售商＂组成的供应链中，分别在两个供应商都未投资ＲＦＩＤ技术、只有一个供应商投资ＲＦＩＤ技术以及两个供应商同时投资ＲＦＩＤ技术三种情况下，结合供应商成本结构的差异，对比分析ＲＦＩＤ技术的投资决策。由于模型解析解过于复杂，通过数值分析，着重考虑产品的替代率、ＲＦＩＤ标签价格以及库存可获得率三个因素对供应链成员利润的影响。结果表明：一个供应商投资ＲＦＩＤ技术，另一个供应商也会因此获利；产品替代率较高时，投资ＲＦＩＤ对零售商更有利；标签成本较高时，成本较低时供应商投资ＲＦＩＤ技术是有利的；当仅有一个供应商投资ＲＦＩＤ技术时，未投资ＲＦＩＤ的供应商的利润随着库存可获得．．．
[期刊] 经济研究
[作者]
龙小宁 黄小勇
公平竞争的经营环境是经济持续增长的必要条件，而现阶段影响我国企业公平竞争的两个重要问题是官员清廉度与政府规制繁冗。本文使用我国地级市２０１３年１月至２０１５年８月的月度数据，实证分析了消除这两种障碍对地级市固定资产投资增长的影响，并得出建立公平的市场环境需要提高清廉度并减少政府规制的结论。具体来说，我们发现在政府管理制度化程度较差的地区，官员清廉度越高则固定资产投资增长越快；而在政府管理制度化水平高的地区，官员清廉度则对该市的固定资产投资增长没有显著的影响。这些结果表明，官员清廉度不高和地方政府管理制度化的缺失是阻碍我国地级市固定资产投资增长的重要因素，而提高清廉度并同时提高政府管理制度化水平．．．
关键词：
公平竞争 固定资产投资 政府规制 清廉度
[期刊] 南开管理评论
[作者]
张继勋 何亚南
本文基于心理和行为视角,采用实验研究方法,分析和检验了资产减值的可转回性对管理层投资决策的影响,以及管理层责任对上述影响的调节作用。研究发现,与资产减值不可以转回相比,当资产减值可以转回时,管理层会增加对已减值部门的后续投资;管理层责任对资产减值的可转回性与投资决策的关系具有调节作用,当管理层对资产减值负有责任时,与资产减值不可转回相比,在资产减值可以转回的情况下,管理层会增加他们后续的投资;当管理层不对资产减值负有责任时,在资产减值可以转回和资产减值不可以转回的情况下,管理层后续的投资没有显著差异。本文还发现,资产减值的可转回性通过改变管理层对未来业绩的信心,进而影响管理层的投资决策。我们的...
[期刊] 管理科学
[作者]
谭庆美 魏东一
以Tobin's Q衡量企业价值,以2007年至2012年中国上市企业为样本,采用单变量分析和多元线性回归方法,实证检验中国上市企业管理层权力对企业价值的影响、产品市场竞争对企业价值-管理层权力敏感性的影响。研究结果表明,中国上市企业面临的产品市场竞争程度显著影响企业价值对管理层权力的敏感性,当产品市场竞争激烈时,中国上市企业管理层拥有的综合权力对企业价值具有显著正向影响,具有较高的教育背景和持有企业股权的管理层能为企业带来更好的价值,总经理和董事长两职兼任以及较高的独立董事比例更有助于改善企业价值;产品市场竞争较弱时,企业价值与管理层权力综合指标以及管理层权力的不同维度之间均不存在显著相关性...
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