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[期刊] 上海财经大学学报
[作者]
董盈厚 马亚民 董馨格
经济新常态背景下企业金融化的负面影响日益显现。文章基于保险治理视角,研究董事高管责任保险对金融资产配置的抑制作用。研究发现,董事高管责任保险能够抑制金融资产配置;其作用机制是通过提高盈余信息质量与强化企业外部监督,降低信息不对称程度与代理成本,从而抑制金融资产配置。此外,董事高管责任保险能够提升实业投资及效率;董事高管责任保险主要对长期金融资产配置发挥抑制作用;董事高管责任保险的抑制作用在企业金融化监管政策实施后表现明显,准自然实验结果表明2014年加快发展责任保险政策能够增强董事高管责任保险的抑制作用。经济后果分析发现,董事高管责任保险对金融资产配置的抑制作用促使企业投资效率上升与经营风险下降。文章揭示了"保险合约"方式治理企业金融化趋势、降低代理成本的内在逻辑,为董事高管责任保险市场发展以及推动经济"脱虚向实"有所启示。
[期刊] 保险研究
[作者]
许荣 徐一泽 刘怡君 戴稳胜
企业环境治理正在成为公司治理研究的新课题。作为公司治理重要机制的董事高管责任保险，能否有效监督企业环境治理迫切需要实证研究回答。本文以2009-2019年A股上市公司为样本，考察公司购买董责险对污染排放行为的影响。研究发现：企业购买董责险后，二氧化硫污染物排放量显著下降，表明董责险能够发挥积极环境治理作用，促进企业污染减排，这一结论在使用工具变量法、PSM等一系列稳健性检验后依然成立；机制检验发现董责险通过强化外部监督提升企业的环境信息披露质量，进而激励企业采取积极的环境治理行为；进一步研究发现，当企业内部治理机制和外部监督机制较为完善时，董责险对企业环境污染治理的促进作用更为明显；当企业面临较高的业绩压力时，董责险可以更有效地促进企业环境污染治理。
[期刊] 外国经济与管理
[作者]
董盈厚 马亚民 董馨格
经济新常态背景下,现有企业金融化的研究主要基于公司独立决策假设展开,较少探讨社会互动因素的作用。本文以2007—2018年非金融上市公司为样本,基于同伴效应视角,依托行业与地区,研究金融资产配置与企业违规关系。控制异方差、采用2SLS与Bivariate Probit估计方法处理内生性后的基本回归分析发现,金融资产配置存在同伴效应,能够增加企业违规概率与违规程度;机制检验证实,金融资产配置同伴效应会降低市场信息透明度,进而正向影响企业违规。在进一步研究中,区分金融资产配置类型后发现,金融资产配置同伴效应导致企业违规主要是长期金融资产配置同伴效应发挥作用;违规动机分析发现,金融资产配置同伴效应会增强企业套利、盈余管理与利益侵占动机;外部冲击分析发现,受企业金融化监管政策影响,金融资产配置同伴效应的正向作用在2012年之后更显著。研究结论有助于理解目前我国经济"脱实向虚"扰乱资本市场的内在逻辑,为引导金融服务实体经济、防范违规风险提供进一步的经验证据。
[期刊] 外国经济与管理
[作者]
董盈厚 马亚民 董馨格
经济新常态背景下,现有企业金融化的研究主要基于公司独立决策假设展开,较少探讨社会互动因素的作用。本文以2007—2018年非金融上市公司为样本,基于同伴效应视角,依托行业与地区,研究金融资产配置与企业违规关系。控制异方差、采用2SLS与Bivariate Probit估计方法处理内生性后的基本回归分析发现,金融资产配置存在同伴效应,能够增加企业违规概率与违规程度;机制检验证实,金融资产配置同伴效应会降低市场信息透明度,进而正向影响企业违规。在进一步研究中,区分金融资产配置类型后发现,金融资产配置同伴效应导致企业违规主要是长期金融资产配置同伴效应发挥作用;违规动机分析发现,金融资产配置同伴效应会增强企业套利、盈余管理与利益侵占动机;外部冲击分析发现,受企业金融化监管政策影响,金融资产配置同伴效应的正向作用在2012年之后更显著。研究结论有助于理解目前我国经济"脱实向虚"扰乱资本市场的内在逻辑,为引导金融服务实体经济、防范违规风险提供进一步的经验证据。
[期刊] 财会通讯
[作者]
晋军
本文使用2013—2021年中国沪深A股上市公司的样本，企业金融资产配置如何受到董责险的影响。回归分析发现：第一，购买董责险的公司相对没有购买董责险的公司，会更加倾向于配置更多的金融资产，其中投资替代动机在中间发挥了重要作用。第二，国有企业金融资产配置相比非国有企业更加容易受到董责险购买的影响，替代动机在中间发挥主导作用。第三，在高股权集中度的企业中，董事高管责任保险对金融资产配置的促进作用更显著，股权集中度高的公司更倾向提高金融资产配置比例。本文研究对约束董事高管违规行为，充分发挥董责险的正面作用具有借鉴意义。
关键词：
董事高管责任保险 金融化 “替代”动机
[期刊] 商业经济与管理
[作者]
刘向强 赵阳 孙健
文章选取2009-2014年中国A股上市公司为研究样本,实证检验诉讼风险对董事高管责任保险需求的影响,并结合我国特殊的制度背景做进一步分析。研究结果表明,诉讼风险与企业董事高管责任保险的购买决策呈显著正相关关系,即诉讼风险越高,企业购买董事高管责任保险的动机越强。进一步研究发现,法律环境和政治关联起到调节作用,体现在较好的法律环境下增强了诉讼风险与董事高管责任保险之间的关系,而政治关联的存在则减弱了二者之间的正相关关系。文章的研究丰富了董事高管责任保险的需求动因理论,并在一定程度上解释了我国董事高管责任保险投保热情不高的原因,研究结论为董事高管责任保险在我国的发展和普及提供了政策和建议参考。
[期刊] 商业经济与管理
[作者]
刘向强 赵阳 孙健
文章选取2009-2014年中国A股上市公司为研究样本,实证检验诉讼风险对董事高管责任保险需求的影响,并结合我国特殊的制度背景做进一步分析。研究结果表明,诉讼风险与企业董事高管责任保险的购买决策呈显著正相关关系,即诉讼风险越高,企业购买董事高管责任保险的动机越强。进一步研究发现,法律环境和政治关联起到调节作用,体现在较好的法律环境下增强了诉讼风险与董事高管责任保险之间的关系,而政治关联的存在则减弱了二者之间的正相关关系。文章的研究丰富了董事高管责任保险的需求动因理论,并在一定程度上解释了我国董事高管责任保
[期刊] 金融经济学研究
[作者]
胡国柳 彭远怀
以20102015年沪深A股上市公司为样本,探究了董事高管责任保险对企业债务成本的治理效用。实证结果表明,企业购买董事高管责任保险后债务成本显著降低。进一步研究发现,当投保企业董事长与总经理两职合一时,董事高管责任保险对债务成本的抑制作用减弱;董事高管责任保险对债务成本的治理效果在不同产权性质的企业中没有显著差异;对作用机制的分析表明,董事高管责任保险能降低债务成本主要是因为抑制了管理层的高风险管理活动。
关键词：
董事高管责任保险 债务成本 两职合一
[期刊] 金融理论与实践
[作者]
常启国 高挺
以我国2007—2015年A股上市公司为样本,实证考察了董事高管责任保险(以下简称"董责险")对我国上市公司治理效用,并对其治理效用的作用期限进行了探讨。研究发现:董责险的引入对我国上市公司存在着消极影响,这支持了董责险的机会主义假说;董责险对上市公司的机会主义效应存在一定时滞性,在上市公司认购董责险3年后开始显现出来。研究董责险的公司治理机制,对于深入理解董责险在我国资本市场中的作用具有重要的理论和现实意义。
关键词：
董事高管责任保险 机会主义 监督效应
[期刊] 技术经济
[作者]
程柯 陈志斌 赵卫斌
选取我国沪深两市2006—2010年非金融类上市公司为研究样本,从独立董事职能的角度,结合产权性质,考察了独立董事机制对投资效率的影响。经验证据表明:独立董事比例的提高整体上可明显改善投资效率;相比国有上市公司,提高民营上市公司的独立董事比例能够更显著地改善投资效率;提高独立董事薪酬水平对改善投资效率的作用并不显著;将投资非效率区分为投资不足和投资过度两种情形后,以上结论依然成立。
[期刊] 财经理论与实践
[作者]
胡国柳 彭远怀
以2006-2015年A股上市公司为样本,检验董事高管责任保险对企业财务困境风险的影响及其作用机制。研究发现:购买董事高管责任保险有助于降低企业的财务困境风险,保险公司的监督作用是企业财务困境风险降低的主要原因;高质量的内部控制或较多的分析师跟踪能减弱董事高管责任保险对企业财务困境风险的治理效用;产权性质则未产生显著的影响。
[期刊] 财经理论与实践
[作者]
胡国柳 宛晴
股价崩盘严重损害投资者利益并阻碍股票市场健康发展,因此,探寻抑制股价崩盘风险的手段成为当前公司治理与企业财务领域关注的热点问题。使用2009~2013年我国A股上市公司数据为样本,实证检验董事高管责任保险与公司股价崩盘风险之间的关系。研究发现:上市公司购买董事高管责任保险能有效监督与约束高管利己行为,进而降低股价崩盘风险。该结论有助于深入了解董事高管责任保险,同时也为监管部门遏制股价崩盘现象提供了新的思路。
关键词：
董事高管责任保险 股价崩盘风险 公司治理
[期刊] 经济与管理研究
[作者]
雷啸 唐雪松 蒋心怡
本文研究董事高管责任保险的引入对公司违规行为的影响及其作用机制。利用2007—2017年上市公司的数据,实证研究发现董事高管责任保险的引入能够抑制公司违规行为。在内部控制质量较差和机构投资者占比较低的企业中,董事高管责任保险对公司违规行为的抑制作用更为显著。董事高管责任保险和内部控制以及机构投资者的交互效应也能显著抑制公司违规行为,这说明董事高管责任保险在治理水平较差的公司中能够发挥"监督效应",而且还能与公司自身的内部控制和机构投资者治理机制联动共同抑制公司违规行为。此外,董事高管责任保险通过降低企业信息不对称风险来抑制公司违规行为。
[期刊] 保险研究
[作者]
许荣 王杰
关于董事责任保险通过鼓励董事高管积极进取从而改善公司治理效力,还是通过增强董事高管的道德风险从而削弱公司治理效力存在争论。在已有研究发现上市公司在公司章程中设立董事责任险条款有助于减少公司代理成本的基础上,进一步基于中国A股上市公司的数据实证考察了董事责任保险实际购买需求影响因素和董事责任险实际购买对企业代理成本的影响。实证结果发现,良好的公司治理机制将增加公司对董事责任保险的需求,同时董事责任保险购买又将进一步改善公司治理机制、降低公司代理成本。
关键词：
董事责任险 投资者权利保护 公司治理
[期刊] 财经理论与实践
[作者]
陈险峰 胡珺 胡国柳
基于公司治理角度,使用2002~2012年沪深引进董事高管责任保险的上市公司为样本,考察了董事高管责任保险、权益资本成本和上市公司再融资能力三者之间的相互关系。研究表明:董事高管责任保险与上市公司的再融资能力负相关,与权益资本成本呈显著正相关关系;权益资本成本在董事高管责任保险和上市公司再融资能力影响机制中发挥中介作用。具体地,投资者因规避责任保险机制庇护下公司高管自利行为可招致的风险,导致上市公司权益资本成本增加,从而降低了公司再融资能力。
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