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[期刊] 财会通讯
[作者]
周冰 陈富永
本文对1153个上市公司在2007—2017年间发生的1927个有效并购样本进行了实证分析,发现并购绩效随着董事网络中心度的增强而提高,而且董事网络带来的这种影响呈现出边际贡献递减的规律,信息环境越差,企业因董事网络带来的信息优势对并购绩效的提升越明显。董事网络能够通过提供先验信息和信息交流这两种机制,降低并购过程中信息不对称的损害,从而对并购的绩效提升产生积极影响。
关键词：
董事网络 并购绩效 信息不对称
[期刊] 经济管理
[作者]
曹廷求 张钰 刘舒
本文从董事网络能够减少公司并购时信息不对称的角度出发,研究了董事网络对并购参与双方财富效应的影响。与现有的文献不同,在对2007~2011年间共2401起并购事件的研究中,本文发现收购公司向董事网络中心位置靠近的过程中,公司的并购财富先增加,在达到一个最优点后,开始下降,呈现倒U型关系。而单纯改变目标公司在董事网络中的位置,并不能明显提高其财富效应,只有通过董事网络获取高质量的信息才能对其财富产生明显作用。深入验证董事网络对降低信息不对称的作用的实证结果表明,在信息披露质量差的公司中,董事网络发挥的作用更显著。
[期刊] 管理世界
[作者]
陈仕华 姜广省 卢昌崇
本文基于并购双方之间信息不对称的研究视角,检验了并购双方之间的董事联结关系对目标公司选择和并购绩效的影响,结果显示:与并购方存在董事联结(包括间接董事联结)关系的公司更可能成为并购的目标公司,当这种董事联结关系是由内部董事形成时,以及当目标公司与并购方地处不同区域时,与并购方存在董事联结关系的公司成为目标公司的可能性更大;当并购方与目标公司之间存在董事联结关系时(与不存在董事联结关系相比),并购方获得的短期并购绩效并无显著差异,但获得的长期并购绩效会相对较好;并且当这种董事联结关系是由内部董事形成时,以及当目标公司与并购方地处不同区域时,董事联结关系对长期并购绩效的正向影响更强。这些发现意味着...
[期刊] 商业经济研究
[作者]
卢丹
出于扩大规模、优化资源配置、实现战略转型等目的，企业有动机进行并购，但真实并购绩效通常不高。本文以2009-2022年沪深上市电商企业的并购事件为研究对象，基于社会网络理论检验董事网络是否有助于并购绩效的提升。基准研究表明：处于网络中心的董事能够发挥更有效的咨询与监督作用，保证电商企业的并购质量，提升并购绩效。基于董事会特征和并购特征的拓展性检验发现：积极履职的董事会和具有更多实务专家的独立董事团队强化了董事网络的并购绩效提升效应；董事网络能更显著提升跨地区并购、非相关并购等情景下的并购绩效。
[期刊] 山西财经大学学报
[作者]
梁雯 刘淑莲 李济含
以2010—2016年沪深A股上市公司为样本,考察了董事网络与企业并购的关系以及董事并购经验对两者关系的调节作用。研究发现:董事网络位置对企业并购决策与并购绩效具有积极的正向作用;在董事网络中,有并购经验的董事可以帮助企业制定并购决策,而董事高质量的并购经验有助于并购后企业绩效的提升。这一结论为企业董事会治理、董事成员选聘、并购行为优化等提供了理论指导与经验证据。
关键词：
网络位置 董事经验 并购决策 并购绩效
[期刊] 西北农林科技大学学报(社会科学版)
[作者]
魏乐 张秋生 赵立彬
基于社会网络理论和资源依赖理论,分析了连锁董事关系网络对企业并购行为和并购绩效的影响。研究发现,不同连锁董事网络的结构特性对企业的并购行为有不同的影响,即位于连锁董事网络不同位置的企业,其并购行为存在着差异。在连锁董事网络中占据中心位置为企业带来了潜在的竞争优势,从而增加了企业并购的可能性。同时,处于连锁董事网络中心位置的企业,并购绩效较低。研究表明,在中国这样的转型经济中,企业与其它企业建立连锁董事关系,对企业并购决策有一定的影响,但是对企业并购绩效改善不足。
关键词：
网络嵌入性 企业并购 连锁董事网络
[期刊] 证券市场导报
[作者]
梁雯 刘淑莲 李济含
本文以20042015年沪深A股上市公司为样本,利用社会网络分析方法,探究独立董事在网络框架下对企业并购行为的影响。研究结果表明:独立董事网络中心度越高,并购活动愈加频繁;其次,网络中心度越高的独立董事能够在并购过程中为公司提供更多地咨询建议与信息服务,因此,在并购活动之后公司能够取得更好的并购绩效。本文的结论丰富了社会网络、独立董事治理与企业并购的研究成果,为公司董事会构建以及优化并购行为提供经验证据。
[期刊] 经济管理
[作者]
陈诣之 潘敏
在国务院多次强调优化并购市场环境的形势下，如何有效借助市场力量以缓解严重的信息不对称问题备受关注。本文以机构投资者调研行为愈发频繁为现实背景，利用2013—2018年深交所上市公司并购数据，采用特定事件研究方法，在甄别调研动因的基础上，实证检验了机构投资者调研对并购绩效的影响及其作用渠道。研究发现，机构投资者针对并购事件发起的调研不仅显著提升了并购事件成功率，也能显著增加并购可实现的财务绩效，并且调研频率越高，提升效果会进一步增加。机制检验表明，机构投资者调研提升并购绩效的积极作用主要通过改善并购事件中市场投资者与上市公司间的信息不对称问题而实现。进一步研究发现，这一积极效应在机构投资者持股比例较低以及信息披露质量较差企业群体中表现更加明显。本文研究为理解“机构调研偏爱并购重组”的市场现象提供了新的启示，也为发展机构投资者以完善资本市场信息披露监管的政策观点提供了实证支持。
关键词：
机构投资者调研 并购绩效 信息不对称
[期刊] 证券市场导报
[作者]
王运陈 杨若熠 贺康 廖云翔
本文基于合法性理论和信息不对称理论，以2010―2020年沪深A股上市公司为样本，采用Python爬虫技术识别企业数字化转型程度，并考察其对企业ESG表现的影响及影响渠道。实证结果表明，数字化转型能有效提升企业的ESG表现。渠道分析发现，企业数字化转型通过增加外部合法性压力、缓解信息不对称的方式提升企业的ESG表现。异质性分析表明，对于信息披露质量较差、代理成本较高、处于市场竞争环境较弱以及法制环境建设较差地区的公司，数字化转型提升企业ESG表现的效果更加显著。本文为理解数字经济时代企业转型变革的经济后果提供了经验证据。
[期刊] 中国软科学
[作者]
江涛 陈富永 汤思禹
基于我国特有的"关系型"社会的环境,基于信息不对称视角,采用社会网络分析法构建扩大型董事网络,并研究其董事网络对并购绩效的影响。本文对1163个上市公司在2007—2017年间发生的1932个有效并购样本进行了实证分析,发现并购绩效随着董事网络中心度的增强而提高,而且董事网络带来的这种影响呈现出边际贡献递减的规律,信息环境越差,企业因董事网络带来的信息优势对并购绩效的提升越明显。董事网络能够通过提供先验信息和信息交流这两种机制,降低并购过程中信息不对称的损害,从而对并购的绩效提升产生积极影响。据此,本文建议上市企业针对董事的社会网络架构进行合理优化,有效利用镶嵌在董事网络中的信息资源,积极发挥董事网络获取先验信息和信息交流机制,降低并购过程由于信息缺失所带来的风险,提高并购绩效,从而实现市场资源的有效配置。
关键词：
董事网络 并购绩效 信息不对称
[期刊] 财会通讯
[作者]
常启军 张俊
本文以沪深两市2011~2013年A股419起上市公司并购事件为研究对象,运用logistic回归分析法对并购方控制权和信息不对称对支付方式的影响进行分析。研究发现,信息不对称程度越低,并购方越倾向于现金支付,而并购方控制权对支付方式没有显著影响。
关键词：
公司控制权 信息不对称 支付方式
[期刊] 武汉金融
[作者]
于明涛 刚浩
本文以2007—2021年A股上市公司为研究样本，实证检验了数字化转型对企业异地并购的影响。研究发现，数字化转型能够促进企业异地并购，有效提升异地并购的概率和成功率；融资约束和信息不对称在二者之间发挥部分中介作用，即数字化转型通过缓解融资约束、减少信息不对称来促进企业异地并购。进一步研究发现，数字化转型对企业异地并购的促进作用在非国有、小规模和东部地区的企业中表现更显著。此外，数字化转型对企业异地并购的影响还能带来企业价值的提升。本文不仅拓展了企业异地并购影响因素的视角，还丰富了数字化转型经济后果的相关研究，同时为企业有效推进数字化转型提供了重要启示。
[期刊] 财经科学
[作者]
陈高游 赵昌文
本文基于有限理性与信息不对称框架,建立了一个企业并购的一般性信号博弈模型。模型表明,股权并购交易价格受目标企业资产质量、造假成本、并购企业调查成本、并购市场调查效率及买卖双方机会成本等因素的共同影响。建立高效、公平的市场体系,大幅度提高造假成本或建立完备而高效的信用体系,具有显著而理想的效果;足够大的造假成本或市场调查的高效率不仅可以保证市场配置资源的效率而且可以保证最好的交易公平性;但在一个不具有高效而完备信用体系且对造假者缺乏严厉惩处机制的市场里,改进并购市场调查效率或小幅提高造假成本反而可能对市场配置资源的效率形成伤害。
关键词：
企业并购 有限理性 非对称信息
[期刊] 经济管理
[作者]
刘柏 梁超
中国企业海外并购的规模逐年上升,但是,并购的长期业绩却出现了下滑的迹象。原有的财务金融视角已经无法完全解释经营业绩的下降,需要回归并购的决策主体进行研究。本文从管理者有限理性的角度出发,基于行为财务理论,分析了上市公司董事会过度自信对企业国际并购绩效的影响,并结合组织学习理论,分别从并购的文化差异和董事的海外经历两个角度,进一步探讨了国际并购中对管理者过度自信行为负向影响的调节作用。实证结果表明,董事会的过度自信对企业国际并购绩效具有显著的负向影响,但并购双方文化距离和董事会成员海外经历可以显著降低该作用
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