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[期刊] 证券市场导报
[作者]
赵袁军 余红心 刘正凯
本文基于产业关联性视角,研究股权转让与创业投资家得到的投资回报之间的关系,通过测算716笔股权转让的相关数据,分析单方股权转让和协同股权转让之间以及横向股权转让和纵向股权转让之间的回报差异。研究发现,创业投资家在单方股权转让中可以得到比协同股权转让更高的投资回报,而且两者的差异在具有严重信息不对称的初创公司尤其明显。并且,横向股权转让可以获得比纵向股权转让更高的回报。然而,在创业资本市场繁荣时期,这个结果却是相反的。此外,研究发现有经验的创业投资家可以克服自身在股权转让中所处的劣势地位,从而在两种股权转让
[期刊] 证券市场导报
[作者]
赵袁军 余红心 刘正凯
本文基于产业关联性视角,研究股权转让与创业投资家得到的投资回报之间的关系,通过测算716笔股权转让的相关数据,分析单方股权转让和协同股权转让之间以及横向股权转让和纵向股权转让之间的回报差异。研究发现,创业投资家在单方股权转让中可以得到比协同股权转让更高的投资回报,而且两者的差异在具有严重信息不对称的初创公司尤其明显。并且,横向股权转让可以获得比纵向股权转让更高的回报。然而,在创业资本市场繁荣时期,这个结果却是相反的。此外,研究发现有经验的创业投资家可以克服自身在股权转让中所处的劣势地位,从而在两种股权转让类型中得到较高水平的回报。
[期刊] 会计之友
[作者]
段新生
文章应用中国创业板IPO数据计算了中国创业投资和私募股权投资的投资回报,得出了如下结论:在不考虑费用和附属权益的前提下,中国创业投资(VC)的平均内部收益率在289%～627%之间,中国私募股权投资(PE)的平均内部收益率在822%～2 302%之间。如果考虑费用和附属权益,则中国创业投资(VC)的平均内部收益率在227%～474%之间,中国私募股权投资(PE)的平均内部收益率在583%～1 570%之间,分别比欧美市场的类似指标高出15～30倍和25～70倍。这一结论表明中国作为私募股权投资的一个新兴市场,其回报是相当诱人的。另外,文章还讨论了内部收益率与初始投资的回归模型,得出内部收益率与...
[期刊] 金融理论与实践
[作者]
黄祥钟
运用波动期限成分分解方法,在成分GARCH模型的均值方程中,将长期波动成分和短期波动成分分开作为独立的解释变量,从而考察股票价格指数超额收益与长期波动成分及短期波动成分的关系。实证结果显示,短期波动成分对股指回报主要产生负面影响;上证指数的长、短期波动成分对股票收益率的贡献都有显著性,而其他发达市场指数主要受长期波动影响。这表明我国股票市场的风险—回报关系具有特殊性。
[期刊] 财会通讯
[作者]
李田香 干胜道
并购是兼并与收购的统一。兼并指两家或者更多的独立企业合并组成一家企业,通常由一家占优势的企业吸收另一家或更多的企业,包括吸收合并和新设合并;收购指通过任何方式获取特定财产实质上所有权的行为,可以是股权收购,也可以是资产收购,无论哪种收购,都只是取得目标公司的实际控制权,但该目标公司
[期刊] 财贸研究
[作者]
汤业国 徐向艺
以股权激励的利益趋同效应假说与壕沟效应假说为基础,利用中国中小上市公司2007—2010年的平衡面板数据,对经营者股权激励与技术创新投入的非线性关系进行实证检验,并基于终极控制人的不同性质,将上市公司分为国有控股与非国有控股两组分别进行检验,研究发现:中小上市公司的经营者股权激励与技术创新投入之间存在倒U型曲线关系;终极产权性质对这种关联性具有显著影响,即在国有控股公司中,股权激励与技术创新投入之间存在正相关关系,而在非国有控股公司中,股权激励与技术创新投入之间则存在倒U型曲线关系。
[期刊] 金融与经济
[作者]
欧阳红兵 黄冠华
本文运用沪深Ａ股、创业板与中小企业板三个市场上２０１０～２０１４年的平衡面板数据，基于生命周期视角探讨股权激励与创新投入的关联性。研究发现：对于三个市场，经营者股权激励与创新投入之间存在正Ｕ型曲线关系，拐点分别为０．６５８、０．５６９和０．６０５；对于Ａ股而言，企业在成长期两者之间存在正＂Ｕ＂型曲线关系，拐点在０．４９６，而在成熟期呈线性负相关，在衰退期则表现为线性正相关；对于三个市场，在国有控股上市公司中，两者之间存在线性正相关关系，在非国有控股上市公司中，则表现为正＂Ｕ＂型曲线关系，拐点分别为０．５７６、０．５７８和０．５８５。
关键词：
生命周期 股权激励 创新投入 研发投入
[期刊] 财会通讯
[作者]
燕小月
近几年,我国学术界逐渐兴起从自由现金流等角度来研究公司的投资行为。本文在总结以往学者研究成果的基础上,试图结合我国创业板上市公司投资行为的实际情况,探讨股权结构对于投资行为的影响,一、研究设计(一)研究假设本文基于多方因素的考虑,侧重从股权集中度的角度来分析股权结构。就我国创业板市场来看,多数上市公司处于大股东相对控股的状态。有关研究表明,即使上市公司中不存在
[期刊] 财会通讯
[作者]
陈继萍
组织风险承担以及对经济效益的影响,是战略管理中的重要问题,风险与回报之间的关系受到社会广泛重视,处理好风险与回报之间的关系也是公司治理的重要内容。本文分别从期望效用理论、前景理论和公司治理理论对风险回报关系进行综述,并分析了研究对我国的启示。
[期刊] 现代管理科学
[作者]
陈海威
[期刊] 技术经济与管理研究
[作者]
尤华 李恩娟
公司治理的基础是股权结构,核心问题就是如何降低代理成本,但是由于特殊的历史原因,我国股权分置制度存在的弊端严重影响着公司治理。根据代理理论,股权代理成本可以划分为管理层与股东之间利益冲突引起的第一类代理成本和控股股东与中小股东之间利益冲突引起的第二类代理成本。所以本文就基于股权分置改革后的视角,以2011年创业板上市公司为样本,采用理论与实证相结合的分析方法来分析股权结构与股权代理成本之间的关系,得出股权集中度可以降低第一类代理成本和第二类代理成本;股权制衡度在一定程度上可以降低第二类代理成本,但会提高第
[期刊] 经济问题探索
[作者]
李德焱 徐光远 孙斌昌
风险投资在我国发展至今已有20多年历程,对于我国产业升级及科技创新活动起到了积极的推动作用,然而近些年来我国风险投资主要投向于企业发展的中后期,出现风险资本投资阶段后移的想象,本文就我国风险资本投资阶段后移现象及原因进行了分析,以期对我国风险投资健康发展提供有益思考。
关键词：
风险资本 投资阶段 创业板
[期刊] 经济学(季刊)
[作者]
顾海峰
增发是证券市场再融资的重要方式,增发不仅对证券市场产生短期的财富效应,也会对证券市场中长期的绩效产生重要影响。本文以会计新规为研究视角,分析了上市公司股权关联性与增发认购选择权的内在逻辑,构建了会计新规下上市公司财富效应的测度模型,在此基础上,揭示了上市公司财富效应的演进机理,并以此为依据,设计了基于财富效应的上市公司增发认购策略。研究表明,在两种增发模式下,均存在唯一的临界增发价格,其决定了净资产增值带来的潜在收益与股份稀释引发的潜在损失之间的动态对冲状态,从而决定了上市公司财富效应的动态分布规律;此外,在财富效应驱动下,上市公司将实施差别化的增发认购选择权。
[期刊] 财务与会计
[作者]
陈丽花
实际交易中,判断一项转让是资产转让还是股权转让非常重要,因为资产转让与股权转让有着不同的税务处理要求。本文在阐述如何判断资产转让与股权转让的基础上,对二者的税务处理要
[期刊] 金融与经济
[作者]
刘志军
本文选择2009年10月至2011年11月在我国创业板发行上市的股票为样本,实证分析了保荐人声誉与创业板IPO股票初始的超额回报率之间的相关关系。结果表明,保荐人声誉与股票初始超额回报率显著负相关,即由高声誉等级的保荐人担任中介而发行的股票,其初始的超额回报率相对较低。充分证明了作为专业中介机构的保荐人在创业板股票市场中的重要功能,以及创业板市场保荐人制度的实施效果。
关键词：
创业板 保荐人 超额回报率
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