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[期刊] 财会月刊
[作者]
朱文莉 陈鑫鑫 阚立娜
以2015～2018年A股上市公司为样本,研究不同状态的股权质押与公司价值之间的关系。研究发现:上市公司股权质押比例与公司价值呈倒U型关系,关系发生转变的门槛值为36.53%,当累计质押率低于门槛值时,公司价值会随着质押比例的提高而提高,质押比例超过门槛值时则相反;连续股权质押行为并不一定降低公司价值,对累计质押率超过40.00%的公司而言,连续股权质押行为显著降低公司价值,对于质押比例较低的公司而言,连续股权质押不会降低公司价值;质押式回购股权质押与公司价值正相关;股价突破预警线的股权质押显著降低公司价值。
关键词：
股权质押 公司价值 质押类型 门限模型
[期刊] 财会通讯
[作者]
吴玉宇
本文以2010—2016年A股主板上市公司为研究对象,分析了大股东股权质押是否会影响公司业绩预告。研究发现,大股东股权质押的上市公司更愿意发布业绩预告,且业绩预告的精确度更高。股权质押比率越高,披露概率和精确度也会提高。进一步研究发现,当股东与管理层之间的代理成本较高,大股东股权质押与业绩预告披露概率之间的正相关关系会减弱。当公司为国有企业时,股权质押与业绩预告披露之间的关系会更加显著。
[期刊] 财会通讯
[作者]
李洪涛
股权质押不仅能为公司带来现金流,且股东可能在一定程度上对上市公司进行利益侵害。本文以华映科技为例,分析其大股东频繁股权质押对公司价值的影响,主要通过股权质押前后控制权转移分析、市场价值分析、财务分析、关联交易分析等方法得出股权质押对公司总体价值的影响。研究发现,股权质押行为都可以是华映科技大股东更倾向于损害公司价值的一个信号,可以给华映科技的中小股东起到信号预警作用。
关键词：
股权质押 公司价值 关联交易
[期刊] 财会通讯
[作者]
李洪涛
股权质押不仅能为公司带来现金流,且股东可能在一定程度上对上市公司进行利益侵害。本文以华映科技为例,分析其大股东频繁股权质押对公司价值的影响,主要通过股权质押前后控制权转移分析、市场价值分析、财务分析、关联交易分析等方法得出股权质押对公司总体价值的影响。研究发现,股权质押行为都可以是华映科技大股东更倾向于损害公司价值的一个信号,可以给华映科技的中小股东起到信号预警作用。
关键词：
股权质押 公司价值 关联交易
[期刊] 财会通讯
[作者]
孔庆法 李曼曼 齐鲁光
控股股东股权质押对上市公司战略与决策的影响已受到各界广泛关注。基于控股股东不同动机,利用2015—2020年A股上市公司数据检验股权质押对现金分红的影响,结果发现,控股股东股权质押与上市公司现金分红呈U型关系,表明不同股权质押比例下控股股东现金分红存在动机差异,股权质押比例较低时基于掏空上市公司目的降低现金分红,而当股权质押比例高于临界值时出于控制权保持动机提高现金分红。区分控股股东产权性质检验发现,股权质押与现金分红之间的U型关系在非国有控股上市公司中更显著。
关键词：
股权质押 现金分红 控股股东
[期刊] 上海金融
[作者]
谢露 王超恩
本文选取2006-2015年中国上市公司的相关数据资料,研究了控股股东股权质押对上市公司过度投资的影响。在控股股东股权质押的情况下,控股股东与上市公司中小股东长期利益的不一致程度将加深。本文研究发现:(1)控股股东股权质押与上市公司过度投资之间显著正相关;(2)产品市场竞争越激烈,控股股东股权质押对上市公司过度投资的影响则越显著;(3)在多个大股东并存的情况下,控股股东股权质押与上市公司过度投资之间的正向关系会减弱。
关键词：
控股股东 股权质押 过度投资
[期刊] 上海金融
[作者]
谢露 王超恩
本文选取2006-2015年中国上市公司的相关数据资料,研究了控股股东股权质押对上市公司过度投资的影响。在控股股东股权质押的情况下,控股股东与上市公司中小股东长期利益的不一致程度将加深。本文研究发现:(1)控股股东股权质押与上市公司过度投资之间显著正相关;(2)产品市场竞争越激烈,控股股东股权质押对上市公司过度投资的影响则越显著;(3)在多个大股东并存的情况下,控股股东股权质押与上市公司过度投资之间的正向关系会减弱。
关键词：
控股股东 股权质押 过度投资
[期刊] 南方金融
[作者]
花旻
从2007年《物权法》颁布以来,以非上市公司股权质押作为担保方式的银行贷款逐渐增多。如何更好地把握非上市公司股权质押业务的风险并采取相应的防范措施,对商业银行有着重要的现实意义。本文针对非上市公司股权质押的特点,分析其作为担保方式的风险,并就如何防范风险提出建议,包括:贷前调查阶段侧重押品的选择;依法完成股权出质的审批手续,重视质押合同的签订和质押手续的办理;细化押品和质押股权公司的贷后管理;与产权交易中心加强合作,拓宽非上市公司质押股权交易的途径等。
关键词：
非上市公司 股权质押 信贷风险 物权法
[期刊] 财会月刊
[作者]
张庆 张文瑶
在众多上市公司陷入股权质押危机的情况下,各地省政府出台的如"凤凰计划"等一系列资本市场对接方案,在推进国资企业资产证券化和上市之余,有效地缓解了民营上市公司质押困境。以浙建集团"借壳"面临质押爆仓风险的多喜爱上市公司为例,阐述国资的合理介入,在稳定质押上市公司股票价格、缓解大股东流动性危机及保护债权人利益等方面发挥的积极作用,为A股市场大面积股权质押风险的化解和重点问题企业质押纾困提供新思路。
关键词：
股权质押 爆仓风险 借壳 纾困
[期刊] 企业经济
[作者]
叶蓓
利用股权质押新规这一准自然实验，使用双重差分模型研究监管新规对股权质押公司投资效率的影响。基于2015—2022年A股上市公司的实证研究表明：监管新规显著抑制大股东股权质押后的过度投资和投资不足，对非效率投资发挥显著抑制作用；机制分析显示，监管新规引起上市公司股权质押比例下降、盈余管理减少，由此弱化两权分离及信息不对称，减少公司非效率投资；异质性分析表明，监管规则变化对抑制非国有企业非效率投资作用更为显著。据此，监管部门应继续加强股权质押行为监管，限制高比例质押和连续质押；强化信息披露监管，重视发挥独立审计机构作用；质权人也应加强股权质押业务事前调查与事后监督。
关键词：
监管新规 股权质押 投资效率
[期刊] 西南金融
[作者]
陈若愚 霍伟东 张莹
在经济增速减缓、结构性去杠杆以及流动性趋紧的宏观经济背景下,股票市场持续挤出泡沫,长期维持低位震荡局面。疲软的市场行情造成股价大规模下行,质押股权的平仓风险、股东控制权的转移风险以及民营企业的流动性危机日益加剧。为避免股权质押危机的负反馈机制危及整个金融市场进而引发系统性金融风险,中央监管部门以及各地方政府纷纷出台了多种化解危机的政策和举措。鉴于此,本文在对民营上市公司股权质押现状进行分析的基础上,整理各部门的驰援行动,并对这些举措进行客观的评价。一方面肯定了政策初显的成效,另一方面指出了当前政策所存在的风险转嫁、缺乏监督、甄别标准不一、忽略长效机制等问题,并对此提出了针对性的政策改进建议,以促进我国民营经济健康稳步高质量发展。
[期刊] 财会通讯
[作者]
王新红 张行
近年来，随着我国经济的高速发展和企业融资需求的不断增加，我国上市公司的股权质押规模在不断上升。本文通过对２０１１－２０１５年期间我国上市公司股权质押的状况进行系统地统计分析，对上市公司的股权质押现状从年度统计情况、行业分布、公司性质、上市板块、质权人类别和大股东的质押分布等六个方面分析了其特征及形成这些特征的原因，并对股权质押的发展提出相关政策建议。
关键词：
上市公司 股权质押 现状
[期刊] 中国注册会计师
[作者]
徐艳 张晓平
上市公司控股股东（即实际控制人,以下简称为“控股股东”）违规占用上市公司资金,是历年来高发的上市公司财务舞弊事项之一。对于注册会计师来说,如何评估控股股东资金占用风险,并由此展开针对性的审计程序,是上市公司审计过程中的一项重大课题。本文拟从上市公司控股股东股权质押情况的角度出发,谈谈如何分析和评估上市公司控股股东的资金占用风险。
关键词：
股权质押 控股股东 上市公司
[期刊] 金融研究
[作者]
廖珂 崔宸瑜 谢德仁
本文基于2003-2017年间A股上市公司的相关数据研究控股股东股权质押对上市公司在"高送转"与现金股利之间如何选择的影响。本文发现,当控股股东进行了股权质押时,上市公司更可能推出"高送转"的利润分配方案,回避或降低现金股利的倾向更高,这与我国资本市场投资者对"高送转"与现金股利之间偏好差异一致;这一关系在控股股东质押股份比例越高、质押股权面临的平仓风险越高时更为显著。本文的研究揭示了控股股东股权质押在公司股利政策选择方面的经济后果,并为市场投资者对"高送转"以及现金股利的不同偏好提供了增量证据。
关键词：
股权质押 “高送转” 现金股利 控股股东
[期刊] 证券市场导报
[作者]
张雪莹 王聪聪
本文利用2010～2019年中国上市公司发行公司债券的相关季度数据,实证分析了控股股东股权质押对上市公司债券信用评级和定价的影响。结果表明,控股股东股权质押对公司债券发行时的信用评级具有负向影响,对债券信用利差有正向影响,进而推升发债融资成本;并且这一效应对于控股股东持股比例较低以及股价崩盘风险较高的上市公司表现尤为显著。进一步研究还发现,熊市时控股股东股权质押对发债融资成本的增加效应比牛市时更为明显;与国有企业相比,非国有企业控股股东股权质押对发债融资成本的增加效应更加显著。
关键词：
股权质押 公司债券 信用利差 信用评级
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