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[期刊] 经济问题
[作者]
张凯
对赌协议在我国股权投资业务中得到普遍运用,对赌协议虽然在一定程度能够保障投资方经济利益和解决成长型企业融资难的问题,但也存在较高的风险。针对对赌协议展开案例调查研究,重点分析对赌协议存在的市场风险、财务与法律风险、估值风险、管理层经营行为风险和履约风险,进而提出建立对赌协议风险防控体系,完善对赌协议签订前、签订过程中和签订后的风险防控措施。
[期刊] 国际商务(对外经济贸易大学学报)
[作者]
刘迎霜
对赌协议是私募股权投资中最主要的依据性文件,它是一种典型的不完全契约,是双方利益一致的射幸合同。在我国现有的法律环境中,因我国现行的股份转让限制制度、上市制度等方面的原因,对赌协议存在不少法律障碍。监管部门不应绝对禁止对赌协议,而应创造法律条件使之在私募股权投资实践中得以合法运用。保护公众利益、促进交易、尊重意思自治应是我们对对赌协议所持的价值判断。
[期刊] 财会通讯
[作者]
冯春阳 靳玲
私募股权融资作为缓解中小型企业融资约束的途径在融资市场中举足轻重，2020年证监会放宽了私募股权基金股份减持要求，私募股权融资得到进一步发展。在私募股权融资中应用对赌协议来缓解信息不对称和弥补投资风险已成为常态，但对赌协议一般更有利于投资机构，给企业带来的往往是对赌失败风险。文章通过分析案例企业私募股权融资对赌协议的失败风险发现，在对赌协议签订前、签订中以及签订后三个阶段潜在诸多风险，企业开展对赌协议时应制定严格的风险防范措施，避免对赌失败。
[期刊] 管理现代化
[作者]
童灿 鲁小东
现有规范风险投资时股权回购协议的规则不太具体,缺乏相对完善的股权回购协议会计处理规定。文章以近年来大量发生的拟上市企业股权回购实践为切入点,对股权回购协议的属性进行了认证,对其中的风险及其表现形式进行了全面剖析,对如何规避相关风险及其会计处理进行了初步探讨,以期对完善股权回购理论和实践有所裨益。
关键词：
风险投资 股权回购协议 会计处理
[期刊] 证券市场导报
[作者]
杨明宇
对赌协议是私募股权投资时普遍采取的一种契约安排,是企业融资时为获得较高估值而与投资方签订的企业估值调整协议。近期,国内广受关注的海富投资案由最高人民法院做出再审判决。海富投资案中关注的核心问题是对赌条款的合法性,本文试图从对赌协议的概念及存在价值入手,通过分析对赌协议产生的根源,从民商法理论角度分析对赌协议的性质,结合常见的对赌形式分析其合法性,并针对一审、二审、再审法院做出的判决及理由,全面剖析判决涉及的法律原理,以期对未来的研究和实务有所帮助。
关键词：
私募股权投资 对赌协议 海富投资案
[期刊] 金融理论与实践
[作者]
王宇 刘勇
随着资本市场快速发展和监管政策调整变化,投融资业务创新步伐不断加快,新业务模式层出,在满足市场参与者投融资需求的同时,由于基础制度规范缺失,也面临越来越大的法律合规风险。对赌协议作为保护投资者利益的一种期权形式在股权投资实务中被广泛运用。基于实证考察,对对赌协议运用方式及不同环境下行为效力进行分析讨论,以期为金融业务创新过程中法律风险防范提供意见和建议。
关键词：
股权投资 对赌协议 补偿承诺
[期刊] 首都经济贸易大学学报
[作者]
翟业虎
对赌协议是私募股权融资中普遍采用的一种投资协议,其源于发达国家的估值调整机制,但引入中国以来,本身的博弈色彩加重,条件更为苛刻,使得国内一批企业因对赌协议而陷入危途。近日,国内第一起对赌协议无效的案例——甘肃世恒案进入最高院提审阶段,但此案一审、二审以不同的理由均认为对赌协议无效的判决为手中持有对赌协议的PE机构及投资人敲响了警钟。是全盘否定对赌协议还是将其纳入合法规制?本文以甘肃世恒案为切入点,从对赌协议的法律性质、理论基础层面分析,探究其在中国法律架构中的适法性根基,以其能够为对赌协议的研究抛砖引玉。
关键词：
甘肃世恒 对赌协议 射幸合同 合法性
[期刊] 财会通讯
[作者]
杨燕萍
随着我国资本市场的快速发展,私募股权投资业务也得到了快速发展,私募股权投资业务想在保证资金安全的前提下获取保底收益的可能性会附有对赌协议。目前,我国针对对赌协议的会计处理尚还未形成统一的会计处理指南,实务中相关会计处理存在较大的分歧。本文拟结合现行的会计准则对附有对赌协议的股权投资业务的会计处理进行梳理,并结合实务案例进行分析探讨,针对性地提出意见和建议。
关键词：
对赌协议 股权投资 实务案例 完善建议
[期刊] 武汉金融
[作者]
孟方琳 田增瑞 赵袁军
对赌协议是国际创业投资市场中运用最广泛的金融衍生工具之一,其存在既可以激励和约束创业企业家,又可以保障创业投资机构的利益,提高资本市场的资源配置效率。本文基于中国情境的特殊性和复杂性,研究了对赌协议的运行机理,分析了对赌协议应用的正、负面经济效果,结合中国创业投资的制度环境、市场环境和文化环境剖析了创业投资运用对赌协议的主要问题。最后,从创业投资机构、创业企业和对赌协议签订过程三个方面分析具体风险,分别提出了可操作性的风险防范建议。
关键词：
中国情境 创业投资 对赌协议 股权融资
[期刊] 证券市场导报
[作者]
胡晓珂
对赌协议在我国风险投资领域已有较多表现,实践中因对赌失败所引发的执行困境时有发生。本文阐明了本土背景下的"对赌协议"产生基础在于企业的股权融资偏好行为,分析了对赌协议在不完全契约状态下表现出的射幸性特点,论证了基于企业估值调整所进行的条款安排并不违背法律所追求的公平和效率目标。在此基础上,文章认为,对赌协议的可执行问题最终需回归到对其效力的认定上。合法性、契约自由以及公司自治等原则是审视此类协议效力的重要标准。
关键词：
对赌协议 风险投资 私募投资
[期刊] 南方金融
[作者]
胡伟
"PE对赌第一案"引起了我国理论界与实务界的广泛关注。目前,该案随着最高院的再审判决已尘埃落定,但其所带来的影响与启示远未终结。虽然该案并不意味着对赌协议在我国已完全合法化,但却在某种程度上揭示了对赌协议"司法化"与"合法化"的发展趋势。理论上,对赌协议具有射幸合同的特质,应纳入射幸合同的调整范畴。实践上,应注重对赌协议的整体安排,确保当事各方的利益平衡,区别与被投资企业及其控股股东或管理层的对赌。
关键词：
对赌协议 私募股权投资 海富案 启示
[期刊] 西南金融
[作者]
胡伟
"PE对赌第一案"引起了我国理论界与实务界的广泛关注。目前,该案随着最高院的再审判决已尘埃落定,但其所带来的影响与启示远未终结。虽然该案并不意味着对赌协议在我国已完全合法化,但却在某种程度上揭示了对赌协议"司法化"与"合法化"的发展趋势。理论上,对赌协议具有射幸合同的特质,应纳入射幸合同的调整范畴。实践上,应注重对赌协议的整体安排,确保当事各方的利益平衡,区别与被投资企业及其控股股东或管理层的对赌。
关键词：
对赌协议 法理沉思 海富案 启示
[期刊] 财务与会计
[作者]
吴冬才
一、一起合作投资案例引出的问题2011年1月18日,A公司(以下称为融资企业、目标企业)、A公司股东15人(均为自然人,其中有1人持股达80%,以下统称为原股东)与B创投公司(以下称为投资方)签订《合作投资合同》,A公司原注册资本500万元,整体作价12 000万元,投资方投资4 000万元,增资后A公司总体作价16 000万元,其中投资方投资的4 000万元认购本次增加的166.67万元注册资本,占本次增资后总注册资本666.67万元的25%,原股东占增资完成
[期刊] 财会通讯
[作者]
刘柯
对于投资机构而言,被投资企业的盈利能力存在一定的不确定性,是对赌协议产生的根源。因此,投资机构更愿意选择通过签订对赌协议的方式来保证利益获取,同时通过对赌协议对被投资企业的管理和运营进行约束,从而实现双赢。截至2015年底,中国企业对赌成功率只有31%,而对赌一旦失败,就会给双方带来巨大损失,尤其是投资方。因此本文选取创维投资集团和M企业签订的对赌协议作为参考,从投资机构的视角来分析对赌过程中存在的风险问题,并针对具体情况给出合理化建议。
关键词：
投资方 对赌协议 风险识别
[期刊] 财会通讯
[作者]
刘柯
对于投资机构而言,被投资企业的盈利能力存在一定的不确定性,是对赌协议产生的根源。因此,投资机构更愿意选择通过签订对赌协议的方式来保证利益获取,同时通过对赌协议对被投资企业的管理和运营进行约束,从而实现双赢。截至2015年底,中国企业对赌成功率只有31%,而对赌一旦失败,就会给双方带来巨大损失,尤其是投资方。因此本文选取创维投资集团和M企业签订的对赌协议作为参考,从投资机构的视角来分析对赌过程中存在的风险问题,并针对具体情况给出合理化建议。
关键词：
投资方 对赌协议 风险识别
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