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[期刊] 税务与经济
[作者]
汤洁茵
股指期货交易是以股票价格指数为基础资产的标准化期货合约。交易中双方当事人取得的收益和支付的费用将改变交易双方当事人的消费能力和投资水平,从而产生相应的税收后果,应当认定为应税所得。股指期货交易应当是以风险管理权为标的的买卖合约,其收益应当认定为"财产转让所得"。但由于当前财产转让所得的概念尚不能涵盖"风险管理权"这一新型财产性权利的转让收益,应有必要构建新的课税规则以确定不同交易目的的股指期货交易的纳税义务及其课税时点等问题。
关键词：
股指期货交易 所得税 套期保值与投机
[期刊] 中国金融
[作者]
股指期货的平稳上市运行是我国"新兴加转轨"特定体制下"政府主导、市场配合"这一创新机制的成功尝试历经9年研发、4年筹备、3个月准备,2010年4月8日,股指期货正式启动,4月16日,沪深300指数期货合约上市交易。从上市一年来的市场运行情况看,股指期货总体上实现了平稳起步。股指期货的成功上市标志着我国金融期货市场的诞生,也标志着资本市场改革发展迈出了关键的一大步。
[期刊] 金融理论与实践
[作者]
杜本峰 陈靖
股指期货是通过市场投资者的参与，反映股票市场未来整体走势的一种预期，以实现期货市场最基本的功能──价格发现和套期保值，可以为投资者提供多样化、低成本的投资、投机工具，从而推动证券市场健康发展。目前推出股指期货的市场条件已日趋成熟。
关键词：
股指期货 证券 机构投资者 套期保值
[期刊] 国际金融研究
[作者]
王莹 余庆生
在股指期货合约的各项条款中,最后结算价格计算规则是其中的重要一条,它决定了股指期货合约的到期价值,其规定的合理与否直接关系到股指期货市场的效率与安全。本文首先对国际著名股指期货合约最后结算价格的条款规定进行借鉴性的对比分析,接着提出了确定股指期货最后结算价格应满足的三个目标约束,随后借助实证对国内股票市场的微观交易特性进行深入研究,在此基础上提出了对我国首支股指期货合约最后结算价格的条款设计建议,即取最后两个交易小时所有指数点的平均值取整作为股指期货的最后结算价。
[期刊] 价格理论与实践
[作者]
韩复龄 范泰奇
我国股指期货已正式推出三年多,股指期货市场和现货市场间的关联关系一直发生着动态变化。本文通过TGARCH模型实证研究了股指现货收益率在股指期货市场变化影响下的波动情况,并通过Grange因果关系检验和VECM模型研究了股指期货的价格发现功能,针对研究结论,文章提出完善我国股指期货市场功能的政策建议。
关键词：
股指期货 收益率波动性 价格发现
[期刊] 统计与决策
[作者]
刘子君 迟国泰
文章据无套利原理对股指期货和股票交易中买卖双方交易成本差异、存贷款利率差异及保证金等因素影响下的不完美市场,建立股指期货的区间定价模型。一是全面考虑了股指期货和股票市场中的交易手续费、印花税、佣金等各项交易费用,并将现金股利和保证金参数引入定价模型,提高了定价的准确性;二是直接用比率指标计算股指期货的定价区间,解决了现有模型中绝对指标需要进一步换算的不足。
关键词：
股指期货 期货定价 区间定价 无套利原理
[期刊] 统计与决策
[作者]
薛勇 郭菊娥 梁伟
文章选择股指期货价格以及基差预测这一理论界和实务界共同关心的问题为研究对象,使用香港恒生期货数据为样本,分别采用时间序列ARIMA、ARMA模型对恒生期货连续指数的日收盘价对数序列LHF和基差序列BASIS进行建模分析,并利用预测误差检验量对模型样本外的预测效果进行了实证研究。结果表明,ARIMA(3,1,3)模型很好地拟合和预测了股指期货指数对数LHF序列的走势,达到了预测目的;ARMA(1,1)和ARMA(3,3)模型在预测精度方面不甚理想但基本刻画了基差序列的变动趋势。
关键词：
股指期货 现货 基差 预测 误差检验
[期刊] 浙江金融
[作者]
杨华蔚 邬超奇 刘炜
本文运用事件研究及滚动样本GARCH模型的方法,从流动性、波动性以及信息传递性等三个角度,研究2015年限制股指期货交易政策对中国股票市场质量的影响,探讨股指期货与股市危机之间的联系。结果表明,流动性以及波动性在股指期货新交易规则后均表现出下降的趋势,市场暴跌的风险得到了有效的遏制,市场趋于平稳。但是,交易限制减弱了市场的信息传递效应,降低了市场对于新信息的敏感程度。从长期来看,该政策不利于市场效率和质量发展。
关键词：
股指期货 流动性 波动性 市场质量
[期刊] 税务研究
[作者]
文武康
本文通过对中国金融期货交易所股指期货交易费用调整的分析，检验了交易税对股指波动率的影响，结果发现提高交易费率对沪深３００指数的波动影响不大，但能够显著降低中证５００指数的波动。在此基础上，本文对股指期货征收交易税提出了建议。
关键词：
股指期货 交易税
[期刊] 宏观经济管理
[作者]
杨运杰
股票指数期货,属于金融衍生投资工具的一种,它是以股票市场的股票价格指数为买卖对象的期货,是股票市场和期货市场相结合的产物,既具有期货的特点,又包含有股票属性,是一种间接买卖股票的经济活动。具有规避风险能力强、投资成本低、盈利水平高以及手续比较简单等优点。
[期刊] 中央财经大学学报
[作者]
杨国梁 薛宏刚 徐成贤
本文针对存在借贷利差、交易成本、保证金要求等不完美市场环境,主要研究了股指期货的定价方法。通过构建一个正向套利组合和一个反向套利组合,分别得到了不完美市场中股指期货理论价格的无套利上界和下界,即无套利区间。该结论对于确定股指期货投资机会以及套利机会等具有重要的意义。
[期刊] 山西财经大学学报
[作者]
王远平
在分析参与股指期货投资的投资者所面临的主要风险的基础上,结合相应的风险损失案例,提出了投资者、期货经纪公司和政府相关主体应采取的风险防范措施。
关键词：
股指期货 投资风险 风险防范
[期刊] 企业管理
[作者]
崔晓健 佟伟民 李一军
本研究在对股指期货交易行为进行形式化描述的基础上,建立了股指期货操纵行为识别模型:数据-方法-指标体系模型,以及股指期货操纵行为识别体系架构模型。
关键词：
股指期货 操纵 识别模型
[期刊] 财会通讯(理财版)
[作者]
彭萍
一、股指期货风险分析股指期货的推出是出于防范股票市场风险的需要,但股指期货在化解股票市场风险的同时其自身又孕育着新的风险,而风险对于企业的运营和财务状况可能产生巨大影响,因此需要对股指期货可能产生的风险进行详细分析,股脂期货风险包括:(1)股指期货交易风险。指由于股指期货市场运作的不确定性,给市场宏观
[期刊] 西北农林科技大学学报(社会科学版)
[作者]
谢倩 赵晓鹏 黄天柱
股指期货是一种基于股票现货市场的金融衍生工具,它的发展应当以发达的现货市场为基础。对不发达的现货市场而言,股指期货的推出可能会造成现货市场的交易转移,从而影响现货市场的筹资功能,产生现货和期货两个市场的投机加剧,以及信息不对称影响期货交易效率等几方面的不良反应。因此,现阶段在我国股票现货市场发展尚未完全规范的情况下,股指期货应暂缓推出。
关键词：
股指期货 交易转移 投机加剧 信息不对称
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