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[期刊] 外国经济与管理
[作者]
沈璐 向锐 林融玉
振兴实体经济，防范“脱实向虚”是供给侧结构性改革的战略任务。作为企业获取资金的重要渠道，如何促进银行业金融机构更好发挥服务实体经济的功能尚未得到充分研究。本文以2018年开始实施的《联合授信管理办法》作为准自然实验，检验了联合授信制度对企业金融化的影响及机制。研究发现，联合授信制度整体上抑制了企业金融化，且该抑制效应在信息透明度低、机构投资者持股比例低的企业中更为明显。作用机制检验表明，联合授信制度通过约束企业过度融资、抑制大股东掏空与管理者短视主义从而降低企业金融化水平。异质性检验发现，联合授信制度主要抑制了企业配置短期金融资产，且更大程度降低了高市场化水平地区企业的金融化水平。经济后果检验证实，该制度通过抑制企业金融化促进企业增加实物资本投资、降低企业财务风险。本文为评估联合授信制度的政策效应提供微观层面的证据，也为防治企业杠杆率居高不下、经济“脱实向虚”，推进金融供给侧改革等重要问题提供了制度参考。
[期刊] 外国经济与管理
[作者]
沈璐 向锐 林融玉
振兴实体经济，防范“脱实向虚”是供给侧结构性改革的战略任务。作为企业获取资金的重要渠道，如何促进银行业金融机构更好发挥服务实体经济的功能尚未得到充分研究。本文以2018年开始实施的《联合授信管理办法》作为准自然实验，检验了联合授信制度对企业金融化的影响及机制。研究发现，联合授信制度整体上抑制了企业金融化，且该抑制效应在信息透明度低、机构投资者持股比例低的企业中更为明显。作用机制检验表明，联合授信制度通过约束企业过度融资、抑制大股东掏空与管理者短视主义从而降低企业金融化水平。异质性检验发现，联合授信制度主要抑制了企业配置短期金融资产，且更大程度降低了高市场化水平地区企业的金融化水平。经济后果检验证实，该制度通过抑制企业金融化促进企业增加实物资本投资、降低企业财务风险。本文为评估联合授信制度的政策效应提供微观层面的证据，也为防治企业杠杆率居高不下、经济“脱实向虚”，推进金融供给侧改革等重要问题提供了制度参考。
[期刊] 经济评论
[作者]
沈璐 向锐
企业违规行为严重影响资本市场的健康发展。如何有效抑制企业违规行为已成为学术界与实务界重点关注的问题。本文利用2018年实施的《银行业金融机构联合授信管理办法(试行)》作为准自然实验，检验联合授信制度对企业违规行为的监督治理效应。研究发现，联合授信制度能够有效抑制企业违规行为，且该效应集中于管理层未持股、无机构投资者进行实地调研的企业。进一步检验发现，联合授信制度显著降低了企业的违规倾向，但对稽查概率无显著影响。区分企业违规行为类型的检验表明，联合授信制度对企业信息披露违规行为与经营活动违规行为均能起到抑制作用。作用机制检验证实，联合授信制度通过降低企业过度融资、提升企业内部控制质量从而抑制企业违规行为。研究结论不仅为新兴市场中债权人的监督治理效应提供经验证据，也对促进资本市场健康发展具有启示意义。
关键词：
联合授信 过度融资 内部控制
[期刊] 中国软科学
[作者]
刘雪松 洪正
本文利用中国上市公司2005—2010年的数据,考察银行授信是否降低了金融危机中企业的预防性现金储备。研究发现,获得银行授信的企业在危机期间现金储备的增幅更小,这表明银行授信发挥了流动性保障作用。但是我国特殊的经济制度环境也影响着这种流动性保障作用的有效发挥:(1)相较于国有银行,源自非国有银行的银行授信为企业提供了更有效的流动性保障;(2)银行授信的流动性保障取决于银企关系的强弱;(3)民营企业比国有企业更依赖银行的流动性保障。进一步研究发现,银行授信的流动性保障能够改善企业在危机中的经营业绩。文章结论表明,我国银行体系在帮助企业部门应对金融风险时存在不足,政府应该尽量剥离国有银行的"政治性"贷款,让国有银行为企业提供更有效的流动性保障。
关键词：
银行授信 金融危机 企业流动性管理
[期刊] 银行家
[作者]
卜祥瑞
为贯彻落实党中央、国务院关于降低企业杠杆率的要求,防控重大金融风险,2018年6月1日,中国银保监会发布《银行业金融机构联合授信管理办法》(试行)([2018]24号,以下简称《授信办法》),该办法共计六章四十二条,分别从总则、联合授信管理架构、联合风险管控、联合风险预警处置、联合惩戒机制及监督管理以及附则六个方面全面系统规范
[期刊] 世界经济
[作者]
罗党论 应千伟 常亮
本文以中国上市公司为例,分析了银行授信对公司过度投资的影响。研究发现,银行授信对国有企业过度投资的影响显著,而对民营企业过度投资的影响不显著。这在一定程度上可以说明不同所有制的企业不仅在融资方面存在差别,而且在资金使用效率方面也存在显著差别,民营企业更好地使用了银行授信。进一步研究发现,国有企业获取银行授信对自由现金流过度投资的推动作用更为显著,而信用评级状况对过度投资效应的抑制作用较弱。这说明将过多的流动性和银行授信资源集中于国有企业会导致资本配置效率和投资效率的扭曲,有必要对国有企业的授信获取及其使用进行有效的监督。
关键词：
银行授信 过度投资 国有企业 上市公司
[期刊] 现代财经(天津财经大学学报)
[作者]
李晓艳 梁日新 李英
实体企业金融化的加剧导致企业“脱实向虚”的现状越来越严重,进而阻碍了实体经济的发展。本文基于“金税三期”这一准自然实验,以2011—2018年A股上市公司为样本,采用多期双重差分法(DID)实证检验了大数据税收征管对企业金融化的影响及作用机制。研究发现,大数据税收征管显著降低了企业金融化程度。机制检验发现,大数据税收征管通过加剧企业融资约束、缓解代理问题进而抑制企业金融化,有效发挥了“征税效应”和“治理效应”。进一步分析表明,大数据税收征管对企业金融化的抑制作用在避税动机较强的企业以及公司治理水平较差的企业中更为显著,而在产权性质不同的企业中没有显著差异。本文丰富了企业金融化和税收征管的相关研究,也为数字经济背景下大数据技术在管理实践中的应用提供了参考。
[期刊] 金融论坛
[作者]
王胜 张碧洲 谢振
本文从企业治理的角度实证研究外部联合授信政策如何通过影响企业内部治理,进而影响企业投资行为及企业价值。研究结果表明,联合授信政策通过强化整个银行体系的信贷管理与约束,透过企业内部治理体系,能有效传导至企业内部,抑制企业过度投资行为,缓解企业代理冲突问题,使企业资金合理配置,最终提升企业价值。
关键词：
联合授信 投资行为 企业价值 企业治理
[期刊] 中央财经大学学报
[作者]
吴翟 王文晓
2007年中国担保物权制度改革对企业全球价值链分工位置的影响是一项不容忽视的重要举措。笔者以2005—2013年间中国工业企业为研究样本，基于中国《物权法》实施这一准自然实验，构建双重差分模型，通过实证检验担保物权制度改革与企业全球价值链分工位置变化，揭示二者的影响关系及其机理。结果证实：中国担保物权制度改革显著推动了企业全球价值链分工位置的提升，其间发挥关键作用的是改善融资约束。担保物权制度改革通过提高企业债务融资能力、调整企业负债期限结构和改善企业商业信用融资能力三个渠道缓解融资约束并促进企业全球价值链分工位置提升。进一步的异质性检验表明：担保物权制度改革对企业全球价值链分工位置的提升效应在不同类型的企业存在显著差异。本研究以来自中国《物权法》准自然实验的经验证据，揭示了担保物权制度改革对企业全球价值链分工位置的影响机理，拓展了国际贸易和分工理论，丰富了“法与贸易”研究领域的现有文献，为通过法律制度改革促进企业全球价值链位置提升提供了理论和实证依据。
[期刊] 经济管理
[作者]
张洪辉 平帆 章琳一
内部人寻租一直以来是理论与实务界关心的重点,如何有效抑制内部人寻租行为是资本市场的重大课题。本文以内部人交易度量内部人寻租,分析了融券制度对内部人寻租的影响。研究发现:(1)融券制度对内部人寻租有显著抑制作用,并且融券规模越大,内部人寻租越少。(2)相比于国有企业,非国有企业当中融券制度对内部人寻租的抑制作用更加明显。本文还将内部人交易分方向进行回归,结果显示融券制度对内部人寻租的抑制作用主要体现在卖出方向上。本文进一步分析了融券制度影响内部人寻租的路径,发现"竞争效应"和"信息效应"是融券制度影响内部人寻租的两条重要路径。本文考虑了竞争性解释——分析师关注的作用,发现分析师关注并不能影响本文结论的正确性;本文还利用反面事实推断、倾向得分匹配、反向因果检验等方法,确保实证结论的稳健性。本文的研究结果,丰富了内部人寻租的特征及影响因素研究,有利于市场监管部门加强对内部人寻租行为的控制;扩充了有关融券制度的文献,为卖空制度的推行及完善提供理论依据。
[期刊] 经济学(季刊)
[作者]
罗长远 李铮 智艳
本文基于“一带一路”倡议这一准自然实验,使用双重差分法,考察了“走出去”对企业“脱实向虚”的影响。基准估计发现,参与“一带一路”建设的企业与未参与的企业相比,金融化程度有所削弱,表现出“脱虚返实”的倾向。针对传导机制所作的研究表明,企业通过参与“一带一路”建设“走出去”提升了实体获利能力,抑制了金融化动机。本文的结论为更有效地推动企业参与“一带一路”建设和推动企业“脱虚返实”提供了新的视角。
关键词：
“一带一路” 企业金融化 双重差分法
[期刊] 工业技术经济
[作者]
邢霂 陈东 张红梅
本文以沪深A股2016～2020年上市企业为样本，分析环境不确定性对企业投资的影响，并探讨了具体的路径机制以及对冲机制。研究发现:环境不确定性会降低企业固定资产投资和研发投资;环境不确定性通过提高实体投资成本和现金流波动性，进而削弱企业固定资产投资和研发投资。进一步分析得出，环境不确定性会促使企业加大股权投资，恶化投资结构，导致“脱实向虚”。对冲机制表明，政府补助与税收优惠能有效缓解环境不确定性对企业投资产生的消极影响;此外，内部控制与管理层能力也是保障企业有效投资的重要措施。
[期刊] 产业经济研究
[作者]
何文剑 程煜 汪峰 韦烨
以2015年中国实施的《企业事业单位环境信息公开办法》为外生冲击，利用2011—2018年沪深A股制造业上市公司及其所在地市级层面数据，构建双重差分(DID)模型，证实了企业环境信息披露质量的提高可显著增加微观企业经济绩效，且此种影响具有持续性。在进行平行趋势检验、安慰剂检验、排除其他政策干扰等一系列检验后，该结果依旧具有稳健性。机制检验结果表明，环境信息披露质量的提高有助于企业获得外部投资、激励企业进行技术改进、优化企业管理模式、提高消费者对企业产品的接受度，最终实现企业经济绩效的增长。进一步构建三重差分模型进行异质性分析发现，非国有企业以及位于环境执法力度更强地区的企业，其环境信息披露质量的提高会更大程度地改善企业经济绩效。研究结论有助于理解环境信息披露质量与企业经济绩效之间的内在机制，可为完善环境信息披露制度、加强环境规制执行力度提供政策启示。
[期刊] 经济研究
[作者]
钱雪松 方胜
本文运用双重差分法考察以《物权法》出台为标志的担保物权制度改革如何影响企业负债融资。实证结果表明,《物权法》出台之后,与固定资产占比高的企业相比,固定资产所占比例较低企业的流动性负债和总负债都增长得更快。进一步研究发现:(1)担保物权制度改革对流动性负债的提升效应主要由商业信用增加驱动,企业短期借款没有显著变化;(2)担保物权制度改革对企业长期负债产生了显著的滞后增长效应,其作用机理在于,法律改革通过推动商业信用这一非正规金融工具快速发展来撬动银行等金融机构增加对企业的长期放贷。本文基于中国新兴转轨经济实
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