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[期刊] 保险研究
[作者]
闫春 李延星 孙晓红 刘志博
在案均赔款法中引入离群值，运用残差箱线图法和两点法对相关索赔数据进行离群值检验，然后针对离群值提出了一种稳健的案均赔款法，并对进展因子和结案率数据的选取方式加以修正。通过对两组不同数据同时引入离群值，对比了稳健的案均赔款法与传统案均赔款法对多个离群值的敏感性，并得出了相应的未决赔款准备金评估值。经过对比结果可以看出：稳健的案均赔款法可以对离群值进行有效的识别和调整，最终索赔额估计结果也比传统方法更加平稳。
关键词：
未决赔款准备金 案均赔款法 离群值
[期刊] 统计与决策
[作者]
宋巨生 郑玮 吴苹
如何省下适量的现金流用于投资创造财富对于提升公司的竞争力至关重要。基于这样的背景下,2008年,Schmidt和Zocher从B-F方法入手,结合了所有常用的非寿险准备金确定性模型的共同点,提出了B-F延展模型。不仅如此,这些常用的准备金模型均为此模型的特例,并由此派生出许多新的准备金提取方法。文章就现实中不同准备金模型之间的比较,以及如何在该模型所派生的众多新方法中,找到最优的准备金提取方法进行总结。
[期刊] 金融理论与实践
[作者]
刘燕 宰光军
使用随机分析方法,可以得到非寿险未决赔款准备金的分布函数。基于此分布函数,提出了偿付充足率法,讨论所需计提未决赔款准备金合适的充足率要求的选择,以及使用偿付充足率法时未决赔款准备金的监管,并根据我国12家非寿险保险公司2010年和2011年的实务经营数据,分析其所计提的未决赔款准备金的充足情况。针对非寿险保险公司2010年计提的未决赔款准备金在2011年的支出情况,探讨使用充足率方法时,合适的充足率要求的确定,以及一定充足率要求下未决赔款准备金的缺口分析。最后探讨把调控未决赔款准备金的充足率,作为通过保险业传导的货币政策工具,对保险行业乃至整个市场上的货币总量和宏观经济的影响。
关键词：
未决赔款准备金 充足率 排队论
[期刊] 统计与决策
[作者]
闫春 陈祥辉 孙晓红 刘伟
文章考虑了赔付额和赔付次数两种赔付信息,建立两阶段广义线性混合模型。为提高模型的适用范围,将赔付次数的分布假设由通常的泊松分布推广到过度分散泊松分布,将案均赔付额的分布假设由通常的伽玛分布拓宽到ED*类分布。通过对Hoerl曲线的改进来刻画赔付损失的进展模式,改善了模型的线性预估量。为了刻画不同模型的预测效果,给出了模型均方误差的理论推导和估计方法。以实际的保险数据为例,利用R软件进行实证分析。结果表明,建立的模型提高了未决赔款准备金评估的预测精度和适用范围。
[期刊] 统计研究
[作者]
毛泽春,吕立新
A model to predict Incurred But Not Neported Claims Reserving(IBNR)is studied in this paper.Double generalized linear models are applied to fit claims numbers data and average claims sizes data,respectively.The mean square error of prediction is shown also.The model generalize that of Tweedie's compound Poisson.Moreover,an example on Swiss Motor Insurance data is exhibited,which is shown more efficient.
[期刊] 财经理论与实践
[作者]
赵桂芹 吴洪
利用我国非寿险公司2001~2007年的财务数据,采用分位数回归方法探讨非寿险公司赔款准备金调整的动机,并比较非寿险业务准备金评估方法改变前后公司实现盈余管理动机的差异。研究发现,非寿险公司存在实现盈余管理的现象,相比规避递延税收的目的而言,管理层故意调整公司当年赔款准备金数字进行盈余平滑的动机更为显著。当公司当期盈余表现差于前一期时,管理者倾向于低估当期赔款准备金提升账面盈余;若当期盈余表现优于前一期时,则高估准备金平滑盈余。在当年承保业务不佳,赔付率较高时,非寿险公司具有低估准备金掩饰承保质量的动机。2005年非寿险业务赔款准备金评估方法的改变,显著增强了非寿险公司利用赔款准备金进行盈余管...
关键词：
赔款准备金 盈余平滑 税负最小化
[期刊] 统计与决策
[作者]
闫春 张良玉
提出了一个预测非寿险未决赔款准备金的两阶段广义线性模型,第一阶段假设索赔次数服从过度分散Poisson分布,第二阶段将案均赔款额的分布假设范围拓宽到ED*类,给出了对应的模型结构,并利用推导出的各预测量的估计式得到了未决赔款准备金的估计及预测误差估计式。
关键词：
未决赔款准备金 广义线性模型 均方误差
[期刊] 经济管理
[作者]
孟生旺 王明高
未决赔款准备金是财产保险公司最大的负债项目,对保险公司的偿付能力具有至关重要的影响。广义线性模型是未决赔款准备金评估的常用方法,其缺陷是关于进展年的解释变量偏多,也无法对尾部的赔款进行预测。在广义线性模型的基础上,应用增长曲线反映累积赔款的进展模式,可以有效减少模型中的参数个数,提高模型的稳健性,也容易得到尾部赔款的预测值。本文在现有文献的基础上,用逆高斯分布代替对数正态分布假设,并把增长曲线的选择范围扩展到11种,进一步提高了增长曲线模型的灵活性。基于一组实际数据的研究结果表明,使用逆高斯分布假设代替现有文献中的对数正态分布假设,并选择恰当的增长曲线,可以有效改进非寿险未决赔款准备金评估结果...
[期刊] 南方金融
[作者]
袁智军 尹江鳌
本文首先对我国目前各财产保险公司已发生已报案末决赔款准备金的评估结果的差异性进行实证分析,并探讨如何构建一个行业统一的已发生已报案未决赔款准备金评估的具体准则和检验准确性的统一标准,以达到促进各公司已发生已报案未决赔款准备金评估的标准一致,提高各公司其它准备金评估结果和财务报告结果的可比性,进一步完善偿付能力监管的基础。
关键词：
赔款准备金 差异性
[期刊] 管理评论
[作者]
张连增 段白鸽
随着我国保险业精算技术的普及与发展,目前对准备金波动性的研究已成为一个新方向,准备金评估随机性方法已在国内保险业得到认可和应用。本文创新性地研究了如何将已决赔款和已报案赔款数据的相关性引入到随机性准备金评估方法中,提出了两种基于相关性的随机性准备金进展法,并通过精算实务中的数值实例,应用R软件加以实证分析。本文的研究对保险公司在准备金评估方法中引入并发展随机性方法,具有十分重要的理论意义和实践价值,也为保险行业开发新的准备金评估软件提供有益的支持和参考。
[期刊] 统计与决策
[作者]
王明高
赔款准备金评估是保险公司的一项重要和复杂的工作,针对赔款准备金的评估方法的探索不断,近年来关于自举法在赔款准备金的应用比较多,文章基于比较常用的超泊松分布和伽玛分布的广义线性模型对赔款准备金进行估计,同时把自举法应用到模型中来分析估计误差,比较分析两种模型的评估结果。运用R软件的精算包进行评估,能使计算过程简化,便于学习应用。
关键词：
自举法 广义线性模型 赔款准备金
[期刊] 财经理论与实践
[作者]
张连增 段白鸽
为度量未决赔款准备金评估结果的波动性,需要研究随机性评估方法。基于GLM的随机性方法,得到准备金估计及预测均方误差。特别地,在过度分散泊松模型中,分别应用参数Bootstrap方法和非参数Bootstrap方法,得到两种方法下未决赔款准备金的预测分布,进而由该分布得到各个分位数以及其它分布度量,并通过精算实务中的数值实例应用R软件加以实证分析。实证结果表明,两种Bootstrap方法得到的参数误差、过程标准差、预测均方误差都与解析表示估计的结果很接近。
[期刊] 统计与决策
[作者]
陈晓 张连增
Munich链梯法能够成功地解决传统链梯法在预测最终赔款额时存在的问题,即依据已决赔款数据和已发生赔款数据预测的最终赔款额相差较大,从而不能准确地提取未决赔款准备金。文章运用统计学中的稳健回归和耐抗回归方法优化Munich链梯法,通过降低离群点对参数估计的干扰,更准确地预测最终赔款额;并应用软件R-2.8.1编写程序实现链梯法、Munich链梯法和优化的Munich链梯法;以Quarg & Mack(2004)中的数据为例,比较了上述方法在未决赔款准备金评估方面的优劣。
[期刊] 保险研究
[作者]
侯致远
非寿险未到期责任准备金的核算是非寿险损益核算的重要组成部分 ,它有三百六十五分之一法 ;二十四分之一法 ;八分之一法 ;二分之一法的核算方法。对现行的几种核算方法所提供的会计信息的准确性 ,以及核算方法与会计核算期间的关系作了分析。
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