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[期刊] 财会通讯
[作者]
高志立
美国私募股权基金一级市场退出机制经历了以ＩＰＯ为主的私募股权基金退出方式及以并购为主的私募股权基金退出方式，总体呈现出ＩＰＯ退出机制逐渐衰退、二次出售退出比例逐年上升、并购仍为退出机制第一选择、创业风险投资基金通过ＩＰＯ退出的阶段性特征。研究发现美国企业选择二级市场退出具有优势，法制为二级市场退出提供了依据。我国可从重构多层次公开发行市场、加速私募股权基金二级市场发展两方面建设私募股权基金退出机制。
关键词：
私募股权基金 退出机制 美国
[期刊] 新金融
[作者]
王媛
改革开放至今,我国私募股权基金募集的资金规模不断扩大,已成为我国中小企业主要的募资来源之一。由于私募股权基金具有循环投资的特性,退出是私募股权投资的核心环节,因此只有建立畅通的退出机制才能为私募股权基金提供持续的流通性和发展性。本文阐述了我国私募股权基金的退出方式及退出机制存在的问题,结合美国的发展经验,提出了完善我国私募股权基金退出机制的相关建议。
[期刊] 财务与会计
[作者]
张瑞君 王璐璐
私募股权基金退出是指投资者通过将其投资企业股份转让或卖出,从而进行资本变现的过程。私募股权基金依照投资、管理、退出、再投资的逻辑实现资本回报及投资增值,退出是影响其下一轮募资及投资项目的重要一环。能否顺利退出及用何种渠道退出将影响私募股权基金的收益率及回报倍数。本文一方面通过分析中国市场退出渠道
[期刊] 财务与会计
[作者]
张瑞君 王璐璐
私募股权基金退出是指投资者通过将其投资企业股份转让或卖出,从而进行资本变现的过程。私募股权基金依照投资、管理、退出、再投资的逻辑实现资本回报及投资增值,退出是影响其下一轮募资及投资项目的重要一环。能否顺利退出及用何种渠道退出将影响私募股权基金的收益率及回报倍数。本文一方面通过分析中国市场退出渠道
[期刊] 武汉金融
[作者]
王静 张东
本文分析总结了国外私募股权基金退出方式和退出特征,并结合我国私募股权基金的发展状况和现阶段存在的问题,提出了促进我国私募股权基金在现阶段健康发展的四点建议。
关键词：
私募股权基金 退出机制 多层次资本市场
[期刊] 企业经济
[作者]
明仪皓 朱盈盈
按照私募股权基金(PE)退出方式的主次,分别从首次公开募投(IPO)退出、并购退出、其他退出三个层面对我国PE退出现状进行了实证考察。分析结果显示,IPO退出方式收益可观,因而是PE的首选退出方式。近年来,IPO在政策影响下受阻,导致PE机构变现压力越来越大。在此形势下,我国PE市场亟待开辟新的退出渠道。但是,我国PE市场的退出机制存在场外市场不发达、中介服务体系不完善、PE二级市场功能缺位等主要问题。因此,本文从加快发展新三板,完善多层次资本市场;完善PE市场的中介服务体系;完善PE二级市场,这三个方面提出开辟新退出渠道的措施。
关键词：
私募股权基金 IPO 并购 PE二级市场
[期刊] 上海金融
[作者]
赵吟
退出机制对于公司型私募股权投资基金来说至关重要。一般而言,公司型私募股权投资基金的退出方式有公开上市、并购、回购与清算四种。目前,我国私募股权投资基金退出的主要方式是公开上市。完善我国公司型私募股权投资基金的退出机制应当做到完善主板市场和中小企业板市场、大力发展创业板市场、规范场外交易市场、扩大股份回购法定事由等。
关键词：
私募股权基金 公司型 退出机制
[期刊] 中国金融
[作者]
袁萍 胥爱欢
国外私募股权投资退出机制建设的主要经验强化私募股权投资退出的法律制度建设美国针对私募股权投资的不同退出方式制定相应法律制度进行规范。在上市退出方面,通过《证券法》规范中小企业上市条件,为私募股权投资依靠上市退出提供明确的制度规范;在并购方面,通过《谢尔曼法》《克莱顿法》等法律,
[期刊] 中国金融
[作者]
肖星 李诗林
投资项目退出是私募股权投资基金整个业务运作的重要环节，需要完善我国私募股权投资基金市场退出机制，促进行业长期健康发展私募股权投资基金发挥着为创新企业成长提供金融支持的重要作用，是我国科技创新体系的重要组成部分。经过三十多年发展，我国已发展成为全球仅次于美国的第二大私募股权投资市场。从私募股权投资基金的商业模式看，投资项目退出是私募股权投资基金整个业务运作的重要环节，
关键词：
私募股权投资 市场退出机制
[期刊] 投资研究
[作者]
王平
私募股权基金(PE)通常是指通过私募方式设立,投资于未上市公司股权的基金。在交易过程中,附带考虑了将来的退出机制,即要通过退出获利。广义的私募股权基金涵盖了企业首次公开发行股票(IPO)前各阶段的权益投资,包括创业投资基金(VC)、并购基金、夹层基金等。创业投资基金主要为初创期和成长期的企业提供资金;并购基金专注于收购成熟企业,然后重组企业,使其增值后再退出;夹层基金主要投资于已完成初步股权融资,准备上市的企业。狭义的私募股权基金仅指对已经形成一定规模,并产生稳定现金流的成熟企业的股权投资。本文探讨的是广义的私募股权基金。
[期刊] 财会月刊
[作者]
何瑛 黄洁
发达国家的证券市场经历了一百多年的发展,积累了比较丰富的经验,其私募股权基金的成功运作就是亮点之一。本文对美英日三国私募股权基金的监管模式、组织模式、投资模式、退出方式等进行了深入比较,并在此基础上得出了促进我国私募股权基金发展的几点建议。
[期刊] 现代管理科学
[作者]
张亦春 林木顺
私募股权基金应保持资产的流动性,对于采取何种方式退出,将直接影响私募股权基金的业绩。IPO和并购是我国私募股权基金的主要退出方式。文章认为,我国私募股权退出的障碍有:缺乏完善的法规与政策体系、资本市场体系发育不全、缺乏高效的中介组织体系。文章针对性地提出完善我国私募股权基金退出机制的政策建议。
关键词：
私募股权基金 退出方式 障碍 政策建议
[期刊] 银行家
[作者]
罗鸣 林炬荣
<正>国内私募股权二级市场与S基金的发展私募股权二级市场（以下简称“S市场”）是私募股权行业发展到一定阶段的产物。由于近年来国内S(Secondary)市场的快速发展，S交易成为私募股权基金退出的重要途径。其中，S基金（Secondary Fund）作为私募股权二级市场的专业资本力量，在基金退出和资产配置方面扮演着重要角色。
[期刊] 投资研究
[作者]
方红艳 付军
本文研究了投资于中国境内企业的风险投资及私募股权基金(VC/PE)退出方式及与之相关的因素。数据表明:VC/PE越年轻、投资期间越短、被投资企业越年轻以及股市行情越好时,通过IPO退出的概率越大。此外,较年久和年轻的VC/PE所支持企业的年龄和上市时IPO折价无显著差异。这些发现表明了基于成熟资本市场的信息不对称和声誉假说并不能很好地解释我国VC/PE的退出方式,相反,源于中国市场的数据反映了近年来VC/PE行业较为普遍的突击入股短期套现现象。
关键词：
风险投资退出 信息不对称 短期套现
[期刊] 上海金融
[作者]
林烺
我国私募股权基金所得税的现行税制十分简陋。随着私募股权基金的发展，其内在需求与现行所得税制的矛盾日益暴露。基于金融市场规律的相似，国外研究能够为我国私募股权基金所得税制的未来发展提供参考，即私募股权基金的发展潜力与所得税制的内在联系要求税制设计应充分考虑低税率的推动作用。低税率不仅有利于提高企业经营者的积极性，而且能为私募股权基金的发展创造一个相对宽松的市场环境，这是私募股权基金早期发展的必然需要。但随着私募股权基金发展的深入及其国际化，其将在税收公平、税收管辖权等方面对所得税制形成冲击，这便要求我国私募股权基金的所得税制改革必须兼顾效率、公平以及保障国家税收根本利益等不同方面的需求。
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