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[期刊] 保险研究
[作者]
傅安平 朱迎
本文介绍了投资连结保险的一般情况 ,如发展现状、特点、发展条件 ,以美国投资连结保险为例 ,介绍了在美国常见的三类投资连结保险 ,即变额人寿保险、变额万能人寿保险 ,变额年金 ;进一步对美国某公司的变额万能人寿保险产品进行了实证剖析 ;最后介绍了美国对投资连结保险的监管和税收政策
关键词：
保险产品 投资连结 变额保险
[期刊] 保险研究
[作者]
韩艳春
自 1999年以来 ,投资连结保险在我国获得了超常规发展 ,取得了可观的市场业绩。开办投资连结保险既可拓宽保险服务领域 ,提高保险公司的经营管理水平 ,又可化解经营风险 ,促进公司技术进步和增强竞争力。本文在介绍了投资连结保险产生的背景、特点及其与分红保险的区别等内容的基础上 ,分析了我国投资连结保险的现状。
[期刊] 保险研究
[作者]
张琳
我国开办投资连结保险即可拓宽保险服务领域 ,提高保险公司经营管理水准 ,又可化解经营风险 ,促进公司技术进步和增强竞争力。但是开办投资连结保险又面临政策风险、投资风险和管理风险的防范问题。因此 ,对于政策风险 ,保险公司应积极对宏观经济形势作出预期研究、分析和评价 ,设法进行重点防范。对于投资风险 ,证券投资组合是最主要的策略之一。对于管理风险 ,就要建立一套规范化、标准化的工作流程 ,定期对客户的资产帐户进行抽查、核对 ,利用各种媒体客观、全面地宣传投资连结保险。另外 ,保险公司要加大计算机数据处理系统的投入 ,使这一新的产品能成功地推向市场。
[期刊] 中国金融
[作者]
李扬 阎建军 张金林
[期刊] 保险研究
[作者]
许忠才 荆泽
投资连结保险是一种保额随保费分离账户投资收益变化而变化的终身寿险 ,具有保障与投资功能、独立帐户、透明度高、保障水平随投资收益变化、风险与收益共存等特点。投连产品产生的原因主要有 :通货膨胀、银行储蓄存款利率升高、金融业间的业务竞争等。投连产品的风险主要有投资风险、客户风险承受能力、公司经营管理能力等
[期刊] 财贸经济
[作者]
陈北
保险信托产品在我国资本市场的发展处于起步时期,但该类产品所特有的个性化理财服务功能,使其具备先天的竞争力。在个人投资理财过程中如何理性看待保险信托,直接关系到该产品的命运,还牵涉其他投资连结型金融产品在我国的发展。本文从保险信托同投资连结型保险的比较入手,解释了比较研究的意义和理由;依据信托法理基础和投连发展的现实,研究了两者在产品定价模型与产品设计理念两方面的差异,力求揭示这种即将面市的金融产品的真实面目,以避免此类产品重蹈投资连结型保险的覆辙。
[期刊] 财贸研究
[作者]
林玲
投资连结保险是一种融保险保障和投资理财于一体,代表国际保险最新潮流的非传统型寿险险种,在我国开办以来,立即受到客户的喜爱,市场份额不断上升,它既可以拓宽保险服务领域,提高保险公司经营管理水准,又可促进公司技术进步和增强竞争力,但投资连结保险在我国刚刚开办,如何使其更具发展潜力,如何在发展中避免风险,则是本文讨论的重点。
关键词：
投资连结保险 投资理财 发展 风险控制
[期刊] 保险研究
[作者]
秦蓉蓉 江裕棠
投资连结保险的产品设计独特,将其保障功能与投资功能分开,一方面为消费者提供了调整保险和投资计划的便利,另一方面也使之与资本市场的走势密切相关。我国寿险市场上的供给方存在资本市场繁荣时过多引导消费者关注投资收益,边缘化其保险功能的问题;需求方则由于对投资连结保险产品收益的刚性预期,不能接受产品收益下降的情况。两方面共同的结果是导致投资连接保险成为寿险市场上的不稳定因素。为促使投资连接保险在我国的健康发展,应当强调投资连接保险的保障功能;针对销售导向进行实质的约束;利用税收对市场进行引导等。
关键词：
投资连结保险 认识 发展
[期刊] 华东经济管理
[作者]
陈华 罗洁
投资连结型保险产品遇到的大规模退保风险,会严重影响寿险公司资金运用的稳定性和流动性。文章认为,购买投资连结型保险产品的投保人具有较高的投资收益敏感性,投资收益较低时,投保人会选择退保来规避损失。通过分析投资连结保险的运行机制和产品特点,文章从保单中嵌含的退保期权出发来定量研究投保人的退保行为,在胥会平和王玉梅(2002)模型的基础上建立了退保期权的理论模型,并且求出其相应的解析解。随后通过数值模拟,分析了在保单持有期间该退保期权的价值变化的各种特征。
关键词：
投资连结保险 投资账户 退保期权
[期刊] 保险研究
[作者]
武亦文 王睿
投连险在误导销售、信息披露、资金运用等方面的监管问题皆因其投资属性未被正确规制而引发。投连险兼具保障与投资属性，投连险合同为保险与信托混合而成的混合合同。最优的监管路径为将投连险定位为兼具保险与资产管理产品属性的混合型金融产品，由金融监管总局予以功能性监管。具体构建投资部分的监管规范时，应与资产管理产品保持一致，参照较为成熟的公募基金监管标准，重点针对误导销售、信息披露和资金运用等三方面制定监管规则。
[期刊] 保险研究
[作者]
汤洁茵
投资连结型保险是我国保险市场中的新型保险产品。但由于税法规则的缺失,其不确定的税收负担在一定程度上妨碍了其在中国的发展。由于投资连结型保险包含投资的因素,因此,其保险金的给付是否能够享受免税的待遇,保险期间所累积的投资收益是否计入应税所得以及保费支付是否允许扣除等问题,仍存在诸多的争议。保险因素还是投资因素将决定这一保险产品相关收益的税收待遇,存在整体或分解课税法的分歧。如投资连结型保险合同中保险属性居于主导地位而投资安排仅为服务于保险功能的实现,则该合同应当被视为保险合同,以此属性确定其收益的纳税义务。
关键词：
投资连结型保险 所得税 整体课税
[期刊] 经济体制改革
[作者]
马东
目前国内外在新能源汽车电池能量供应、燃料生产、汽车续航里程的提升等方面仍在不断发展中,我国汽车企业尤其是本土汽车企业与国际先进企业在资金、人才、技术积累方面存在差距,面临的技术开发风险更为突出。商业保险参与新能源汽车项目研发风险管理模式及机制的研究意义重大。本文探讨了保险既参与新能源企业进行研发投资、又参与风险保障的模式,即投资连结科技保险情况,并由此得出一些结论以供政策制定者或保险公司参考。
关键词：
新能源汽车 投资连结保险 科技保险
[期刊] 浙江金融
[作者]
李艳荣 周蔚龄
近年来我国投连险产品的数量迅速增长,作为一种高风险高收益的保险产品,投保人参加此保险更多地是出于投资目的,因此科学地评价它们的投资绩效就变得越来越重要。以20个投连险账户为研究对象,借助资产组合绩效评价的T-M模型,分别从账户投资风格、牛熊市和不同寿险公司的角度对比研究了我国投连险的选股择时能力。实证结果表明,总体而言我国投连险的具有显著的选股能力,但是不具有择时能力。就投资风格上来看,激进型账户的选股能力表现最好,债券型账户的择时能力好于其他;从牛熊市的比较而言,我国投连险具有显著的选股能力,牛市表现要优于熊市;综合考虑选股能力和择时能力两个方面,平安人寿和太平人寿的投资表现好于其他寿险公司...
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