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[期刊] 南方金融
[作者]
倪淑慧 胡海峰
美国富国银行是一家以稳健经营见长的大型商业银行,但2016年9月却曝出账户信息造假丑闻。考核机制过度追求短期业绩、公司治理结构不合理、全球银行业外部发展环境严峻、金融消费权益保护流于形式、监管部门对业务操作风险的重视和监管不足,是富国银行丑闻发生的深层次原因。特朗普政府上台后,美国金融监管政策有放松的倾向,短期内大公司欺诈事件可能会被掩盖,但长期而言大公司欺诈行为必将导致危机。富国银行丑闻给我国金融风险防控带来的启示是:金融机构要完善长期薪酬机制,谨慎使用交叉销售模式,健全公司治理机制;监管部门要加大对金
[期刊] 南方金融
[作者]
倪淑慧 胡海峰
美国富国银行是一家以稳健经营见长的大型商业银行,但2016年9月却曝出账户信息造假丑闻。考核机制过度追求短期业绩、公司治理结构不合理、全球银行业外部发展环境严峻、金融消费权益保护流于形式、监管部门对业务操作风险的重视和监管不足,是富国银行丑闻发生的深层次原因。特朗普政府上台后,美国金融监管政策有放松的倾向,短期内大公司欺诈事件可能会被掩盖,但长期而言大公司欺诈行为必将导致危机。富国银行丑闻给我国金融风险防控带来的启示是:金融机构要完善长期薪酬机制,谨慎使用交叉销售模式,健全公司治理机制;监管部门要加大对金融消费权益保护的力度,加强系统性风险与单个机构风险监管的有机结合。
[期刊] 投资研究
[作者]
倪淑慧 胡海峰
从2002年安然公司财务造假事件到2016年富国银行账户欺诈丑闻,美国大公司欺诈丑闻接连不断。研究21世纪以来美国主要大公司欺诈丑闻后,本文发现制度的缺陷,包括不完善的公司治理机制和不合理的薪酬制度,让欺诈行为有漏洞可寻;但制度内在的诱导机制,包括监管部门执法不力,特别是华尔街"利润至上"价值观渗透至普通投资者,使得大公司欺诈丑闻不再是一个偶发现象,而成为美国当前制度下的常态;最后给出相关启示。
关键词：
公司欺诈 高管薪酬 监管纵容 华尔街
[期刊] 经济管理
[作者]
席彦群 柯湘萍
一、上市公司治理结构究竟采用何种模式? 按照经济学家们的解释,目前世界上最主要的资本主义经济模式有3种,即美国模式、德国模式、日本模式。美国模式起源于英国,在美国达到顶峰。1929年美国股市崩盘引发了严重的经济危机,从而开始了漫长的大萧条时代。在此后美国国会和政府的调查中,大量美国公司利用非法手段操纵股市,进行内部交易以及通过信托投资牟取暴利等一系列公司黑幕被揭开。那场萧条的结果是筑成了美国经济模式的所谓防波堤:由公司董事会任命的行政班
[期刊] 会计之友
[作者]
李晓慧 张乐亭
考虑到银行业的特有风险,只有通过对银行业的大案要案深入分析,才能进一步完善内控机制以降低银行业出现大案要案的风险。文章以不合理的激励机制为切入点,深入分析富国银行丑闻的根源(主要表现在治理机制和激励约束机制不合理、内部检查形同虚设和漠视预警事件、缺乏危机应对机制等方面),针对银行业内部控制存在的共性问题,提出强化银行业激励约束的如下思路:完善公司治理机制,营造与战略、业绩相协调的风险管理氛围;明确监督责任,让多层次监督落地有效;健全危机及时应对机制,提高风险管理效率。
关键词：
富国银行 丑闻 激励约束 内部控制
[期刊] 会计之友
[作者]
李晓慧 张乐亭
考虑到银行业的特有风险,只有通过对银行业的大案要案深入分析,才能进一步完善内控机制以降低银行业出现大案要案的风险。文章以不合理的激励机制为切入点,深入分析富国银行丑闻的根源(主要表现在治理机制和激励约束机制不合理、内部检查形同虚设和漠视预警事件、缺乏危机应对机制等方面),针对银行业内部控制存在的共性问题,提出强化银行业激励约束的如下思路:完善公司治理机制,营造与战略、业绩相协调的风险管理氛围;明确监督责任,让多层次监督落地有效;健全危机及时应对机制,提高风险管理效率。
关键词：
富国银行 丑闻 激励约束 内部控制
[期刊] 金融与经济
[作者]
李清源
作为一种遏制信用证欺诈保护银行自身利益的救济措施,信用证欺诈中的银行拒付权,已在许多国家的法律实践中得到了确立,其理论基础主要是欺诈例外理论和默示条款理论,但基于银行在信用证制度中的地位和信誉,在实际业务中银行的这一权利应当谨慎地行使。同时,我国相关规范信用证欺诈中银行拒付权的规定也需进一步完善。
关键词：
信用证 欺诈 银行 拒付权
[期刊] 经济问题
[作者]
张秀英
上市公司会计丑闻与现代企业治理缺陷有着内在联系,公司生存理念偏差与治理结构的缺陷是产生虚假会计信息的内部根源,会计信息的外部监管失灵提供了造假图谋得逞的通道,应采取有效的对策完善法人治理结构,健全防治会计造假的监管机制。
关键词：
会计丑闻 治理缺陷 制衡 监督
[期刊] 南方金融
[作者]
肖建军 黄彦菁
商业银行经营往往具有较强的亲经济周期性,这不仅增大了银行股东的风险,也不利于塑造稳健经营的社会形象。本文选取美国富国银行为案例,通过主成分分析方法评估富国银行多年的经营表现情况,并结合美国经济波动情况,得出结论:富国银行经营具有稳定上升趋势,受到宏观经济的影响较小,具有弱经济周期性。本文最后结合富国银行的经营理念、风险控制、多元化渠道建设以及并购战略等因素,探讨富国银行弱经济周期性背后的原因及其对我国商业银行的启示。
关键词：
商业银行 弱经济周期性 富国银行
[期刊] 中国金融
[作者]
张晓东 陈军 吴思绮
2022年12月，富国银行（Wells Fargo）与美国消费者金融保护局（CFPB）达成和解协议，美国消费者金融保护局对富国银行处以17亿美元的罚款，要求其向客户退还约20.5亿美元的不合理透支费，以解决在汽车贷款、住房抵押贷款以及存款账户方面的问题。根据美国消费者金融保护局的文件，富国银行的违法违规事实包括以下几个方面：一是在存款账户方面存在未经客户授权擅自开设存款账户、申请信用卡，
关键词：
富国
[期刊] 对外经贸实务
[作者]
袁怡
随着新冠疫情在全球范围内的反复发酵,国际贸易形势变得异常复杂严峻,而信用证由于其以银行信用为担保的优势被越来越多的企业在跨境贸易中作为首选支付方式。信用证交易量的增加给银行业带来了机遇和挑战,特别是一些商人利用信用证"独立付款"的纯单据性特点,进行非法欺诈活动,不仅给交易相关方造成了巨大的经济损失,同时也给信用证中涉及的相关银行特别是已经"善意兑付"的议付行带来了极大的风险,议付行如何在信用证欺诈中适用欺诈例外之例外规定变得尤为重要。本文从东亚银行上海分行与江苏普华有限公司信用证欺诈纠纷案进行分析,以东亚银行此次败诉作为警示,从外贸实务和法律角度解释议付行不能被认定为"善意"的情形,开证行的承兑电文为何不能使议付行规避审单责任,以及银行在作为"善意第三方"时需要从哪些方面做好风险防范,审慎处理相关业务。
[期刊] 中国金融
[作者]
惠平 冯乾
富国银行因不当行为遭受处罚的案例表明，中资银行应顺应国际金融业强化行为监管和消费者权益保护的潮流，建立有效的内部监督机制和行为风险防控机制国际金融危机后，各国监管当局强化了市场行为监管，旨在减少金融机构不当行为以及保护金融消费者权益。然而，近期一些国际银行因不当行为遭受监管机构处罚的事件接连发生，例如，富国银行账户造假事件、法国巴
[期刊] 武汉金融
[作者]
娄飞鹏
大银行服务小企业也有比较优势,美国富国银行、泰国开泰银行作为本国的大银行,在服务小企业方面取得了巨大的成就。文章在对这两家银行服务小企业的组织机构、产品设计、业务模式、风险管理、人员管理等进行梳理总结后,分析了其对国内银行业尤其是大银行服务小企业的启示。
关键词：
大银行 小企业 富国银行 开泰银行
[期刊] 经济学动态
[作者]
沈越
自2001年年末美国爆出安然公司会计假帐事件以来,接二连三暴露出一系列财务丑闻,像环球通信、世界通信、施乐、默克、奎斯特通信等许多大公司都榜上有名。这使公
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