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[期刊] 新金融
[作者]
成琼文 李赵研
本文以《绿色信贷指引》的颁布作为准自然实验,研究绿色信贷对企业微观债务结构的影响。本文基于熵平衡-双重差分法的研究结果表明,绿色信贷政策实施后,商业银行普遍加强了环境风险管理,重污染企业的债务期限显著降低。同时,重污染企业受政策影响降低了投资力度,企业投融资期限错配程度同步下降。进一步考虑了制度环境差异的三重差分检验结果表明,地区金融发展水平的提高有助于绿色信贷政策更好地发挥降低重污染企业债务期限和投融资期限错配的作用,表明良好的制度环境建设是绿色信贷实施的基础。基于研究结论,本文从防范企业债务风险、加强绿色信贷政策灵活性和推动金融发展环境建设等角度提出了政策建议。
[期刊] 企业经济
[作者]
孟科学 孙苗欣 魏霄
绿色融资期限的选择会直接影响绿色投资以及企业的财务稳定和可持续发展。本文从绿色项目投融资期限较长、风险较大且国内绿色项目融资中债务资金占比较大的事实出发,构建企业绿色债务融资三期模型,分析企业绿色债务期限决策与绿色资金市场和信息环境之间的密切关系,揭示绿色债务资金束紧和信息非对称对企业绿色债务期限结构选择的影响。研究发现,短期债务的再融资风险与长期债务成本水平是影响绿色融资期限决策的重要因素,企业绿色债务融资期限决策受到企业管理者权衡私人收益与损失的重要影响,企业绿色项目的信息不对称程度降低和融资约束缓解有助于企业绿色债务融资期限延长。企业绿色项目的自融规模、项目风险、内部激励、管理成本等因素变化也与企业绿色债务融资期限决策关系密切。据此,金融机构应加大绿色金融产品的创新力度,企业应着力改善绿色项目信息披露质量,政府应构建利于绿色金融发展的相关制度体系。
[期刊] 金融论坛
[作者]
王康仕 孙旭然 王凤荣
本文筛选出2010-2015年A股260家绿色企业作为样本,实证考察绿色金融发展对绿色企业投资的影响机制。研究发现:绿色项目的长期回报性使其依赖于长期资金的支持,而长期债务规模增加能缓解绿色企业投资的期限错配问题,对绿色企业投资产生投资增长效应;绿色金融发展既能产生直接的投资增长效应,促进绿色企业投资,又能通过对企业债务期限结构的偏向效应,缓解期限错配问题,产生间接的投资增长效应。
[期刊] 财会通讯
[作者]
杨一凡
本文将2009~2014年作为研究期间,分析重污染企业和非污染企业在绿色信贷指引颁布前后,债务期限结构上体现出的不同变化,对两类企业的债务期限与相关因素的关系进行验证分析,最后得出重污染企业的债务期限,与投资规模、过度投资程度之间成正比,绿色信贷政策可以调节企业债务结构并约束和控制企业的规模和过度投资行为的结论。
关键词：
绿色信贷 债务期限 企业投资
[期刊] 财会月刊
[作者]
易玄 刘诗若
以我国2010～2017年沪深A股上市公司为样本,检验企业注册所在省份政府债务规模对企业投融资期限错配影响,结果显示:从产权性质来看,地方政府债务会加重国有企业投融资期限错配问题,而非国有企业并没有受到地方政府债务显著影响。进一步研究显示,地方政府债务可能通过挤占地区信贷配额,推高国有企业债务融资成本,进而加剧国有企业短贷长投行为。
[期刊] 财会月刊
[作者]
张粟 李定安
本文对2007~2012年沪深两市A股上市公司借款数据进行了实证研究。研究结果表明,管制性行业中的企业具有更高的长期借款比例,国有企业的长期借款比重明显高于民营企业,但在非管制性行业,这种差异有所下降。
关键词：
信贷市场化 行业管制 债务期限结构
[期刊] 金融理论与实践
[作者]
李楠 刘彤 王雷
数字信贷将新型信息技术与信贷场景紧密融合，改变了企业融资渠道与融资方式，进而影响其投资决策。围绕“技术+信贷应用场景”选取影响信贷业务变革的关键词，并通过百度新闻爬取关键词构建地区数字信贷指数，探究数字信贷如何影响企业短贷长投。实证结果表明：（1）数字信贷能够缓解企业短贷长投现象；（2）数字信贷能够通过降低融资成本和改善流动性限制两种作用机制减轻企业投融资期限错配程度；（3）对于小规模、民营企业与低金融发展地区，数字信贷更能缓解企业短贷长投行为，验证了数字信贷具有优配置、补短板的作用；（4）数字信贷显著缓解了企业短贷长投对全要素生产率的负向作用。
关键词：
数字信贷 短贷长投 投融资期限错配
[期刊] 财经问题研究
[作者]
张馨月 郝涛
本文基于中国企业债券违约的现状,结合期限匹配理论的基本原理,以2015—2020年中国债券市场公开发行债券的企业为研究对象,实证检验了投融资期限错配对企业债券违约风险的影响及作用机制。研究结果表明:首先,运用"投资—短期借款"敏感性模型,分组检验了债券违约企业和债券非违约企业"短贷长投"这种投融资期限错配现象,这种现象在债券违约企业中表现得更显著。其次,利用Logit模型实证检验了投融资期限错配与企业债券违约风险的关系,结果表明,投融资期限错配会增加企业债券违约风险的可能。再次,利用二分类别变量中介效应检验方法得出,投融资期限错配会通过加剧流动性风险而增大企业债券违约风险。最后,通过分组回归分析表明,当企业外部融资约束程度和企业内部管理者过度自信程度较高时,投融资期限错配对企业债券违约风险的影响更显著。据此,应秉承分类治理的思路,不仅要改善当前的金融投资环境,还要加强构建完善的企业内部治理机制。
[期刊] 征信
[作者]
魏巍 郑红 张娇娇
党的十八大以来，我们党领导全国人民坚持以新发展理念为引领，坚定不移走生态优先、绿色发展道路，大力推行经济社会绿色发展转型升级并取得显著成效。在绿色发展进程中，绿色信贷这一金融利器发挥了应有的作用。以2012年《绿色信贷指引》的发布为切入点，选取2009—2022年A股“两高”企业上市公司作为研究样本，将企业异质性和区域异质性纳入绿色信贷政策实施的影响机制；同时加入产权和区域的交乘项进行回归分析。研究表明，绿色信贷在一定程度上降低了“两高”企业的债务融资规模，且对非国有企业与中西部地区企业债务融资水平的牵制更强。
[期刊] 财会通讯
[作者]
王雪娇 盛宇华
为了详细探究高管薪酬对企业债务期限的影响，本文将高管薪酬分成了货币薪酬和股权薪酬；并在此基础上考查了不同融资约束下两类高管薪酬与企业债务期限结构的关系变化。通过对２０１２—２０１４年深圳Ａ股主板上市公司的样本数据进行实证分析发现，企业债务期限结构与高管货币薪酬呈正相关关系，而与高管股权薪酬呈正Ｕ型关系；融资约束对高管薪酬（货币薪酬和股权薪酬）与债务期限结构的关系具有调节作用，对融资约束程度低的企业来说，高管货币薪酬和股权薪酬对企业债务期限结构的影响更大；而对融资约束程度高的企业来说，高管货币薪酬和股权薪酬对企业债务期限结构影响不显著。
[期刊] 财会月刊
[作者]
吉克作洛 张友棠
基于"北京大学数字普惠金融指数"和2011～2018年我国A股上市公司的财务数据,探究数字金融对企业投融资期限错配的影响机制。研究发现:数字金融的发展会加剧企业投融资期限错配程度,短期信贷本期增量在数字金融对企业投融资期限错配的影响中发挥着中介效应。进一步研究发现,数字金融对投融资期限错配的加剧作用在经济发展水平较低的地区以及非国有企业中更为显著。
[期刊] 国际金融研究
[作者]
罗宏 贾秀彦 吴君凤
我国大部分企业面临投融资期限错配问题,如何有效解决企业投融资期限错配是我国实务和学术界研究的重点问题。本文选取2007—2018年中国A股上市公司数据,考察企业内部控制质量对投融资期限错配的影响及作用路径。研究发现,内部控制质量越高,企业投融资期限错配越低,且该关系对于非国有企业、信息不对称程度较高的企业更加显著。进一步研究表明,内部控制五要素中的信息与沟通对于缓解企业投融资期限错配发挥决定性作用,内部控制通过改善企业的债务期限结构降低其投融资期限错配。从经济后果来看,内部控制质量的提高可以缓解投融资期限错配对企业业绩产生的负面影响。
[期刊] 经济管理
[作者]
陈晓辉 刘志远 隋敏 官小燕
最低工资政策是劳动者权益保护的重要措施,其所引发的经济影响一直是社会各界关注的重点。本文利用2005—2018年中国A股上市公司数据,结合各地区最低工资标准调整的数据,考察了最低工资标准上涨对企业投融资期限错配的影响。结果显示,最低工资标准上涨显著加剧了企业投融资期限错配;机制检验发现,最低工资标准上涨通过促进要素替代与提高企业融资约束加剧了投融资期限错配;异质性检验表明,这一影响主要在劳动密集度高、平均工资水平低、非国有企业、小规模企业以及公司治理水平低的企业中表现更明显;进一步研究发现,最低工资标准上涨在短期内显著提高了企业的违约风险,投融资期限错配是这一影响的中介机制。本文的研究有助于全面认识最低工资政策的实施效果,为最低工资标准的制定和调整提供参考,同时也有利于企业从劳动力因素视角审视企业的风险管控问题。
关键词：
最低工资 要素替代 融资约束 期限错配
[期刊] 上海金融
[作者]
狄灵瑜 步丹璐
融资难是制约大量实体企业尤其是民营企业发展的重要原因之一。而“短贷长投”则成为民营企业应对融资约束的替代机制之一。这不仅对企业自身财务安全、经营业绩构成隐患，也不利于宏观经济的长期稳定发展。结合二十大“数字中国”发展战略以及当前数字技术的迅速发展，数字化转型成为不少民营企业的战略选择。本文选取2007-2020年沪深A股民营上市企业18 392个样本观测值，探讨了数字化转型对民营企业投融资期限错配的影响。研究发现：第一，数字化转型可以显著缓解民营企业的投融资期限错配情况；第二，数字化转型可通过降低民营企业违约概率、缓解信息不对称、减少企业经营成本的路径，提高银行放款意愿，进而改善企业投融资期限错配情况；第三，转型前民营企业违约风险越高、信息不对称程度越严重，或者经营成本越高，数字化转型缓解企业投融资期限错配的效果越显著，从而进一步证实了上述逻辑的合理性。
[期刊] 现代财经(天津财经大学学报)
[作者]
翟淑萍 范润 赵玉洁
税收征管作为政府税收政策以及征稽力度的集中体现，在公司治理中发挥着不容忽视的作用。本文以2008—2019年沪深A股上市公司为样本，考察税收征管对企业投融资期限错配的影响。研究发现，强有力的税收征管显著抑制了企业投融资期限错配；作用渠道检验表明，税收征管通过优化债务期限结构、抑制过度投资进而抑制企业投融资期限错配。进一步分析表明，税收征管对企业投融资期限错配的抑制作用在非国有企业、资产可抵押性较低、股权集中度较低、产品市场竞争程度较低、地区法治水平较高以及社会信任水平较低的企业中更加明显。本文丰富了税收征管和企业投融资期限错配的相关研究，为我国建立现代税收制度、完善企业治理结构、引导企业合理投融资决策提供了有益启示。
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