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[期刊] 统计与决策
[作者]
杜媛 方秀凤
文章针对教科书中关于经营风险的一些结论提出质疑,包括经营杠杆对经营风险的解释能力、固定成本比重与经营杠杆和经营风险的正相关关系,进而提出企业中的经营风险包含两类:经营收益的波动性风险和经营亏本的风险,根据其内涵可分别用息税前收益的方差D(EBIT)和经营杠杆DOL度量,两种经营风险的影响因素各不相同,且两类风险之间没有确定的相关关系。通过公式推导、案例分析,解释了经营杠杆、保本点与亏本风险的关系,以及固定成本比重与经营收益波动性风险的关系,并得到控制经营风险的一些启示。
关键词：
经营风险 经营杠杆 固定成本比重
[期刊] 保险研究
[作者]
任树芳
对财险公司加强经营风险管理的探讨○任树芳全国金融工作会议已把切实防范和化解金融风险列为１９９７年金融工作的重中之重。中保财产保险公司是金融系统的重要部门，是经营社会财产风险的特殊企业。它面临的风险威胁一方面来自经营对象（自然灾害和意外事故），该风险的...
[期刊] 保险研究
[作者]
彰井泉
防范和化解寿险经营风险的探讨○彰井泉一、寿险风险的特点人寿保险因具有保险期限长、业务分散的特点，这就决定了寿险风险具有隐蔽性强、反映滞后、化解难、出事后震动大的特点。寿险公司可以掌握巨额、长期可供使用的资金，这些资金是对被保险人的负债，故资产管理工作...
[期刊] 技术经济与管理研究
[作者]
熊勇清
[期刊] 统计与决策
[作者]
刘宝发
由于CFaR方法衡量的指标是商品价格及其金融价格等风险因素的变动对公司的现金流量或收益产生的影响程度,符合公司财务风险管理目标。因此,文章沿用VaR的计算方法和思路,对CFaR方法进行了分析,并对"CFaR的蒙特卡罗模拟法和方差协方差法"进行了详细的介绍和对比分析。
关键词：
在险现金流 在险价值 风险 非金融机构
[期刊] 技术经济
[作者]
徐晓晶 王成林
[期刊] 商业时代
[作者]
李超
随着我国金融体制改革的逐步深入和多层资本市场体系的初步建立,利率作为调节资本市场货币供求关系的重要杠杆,其形成机制和发挥作用以及向着市场化导向转变的各项条件也日趋成熟,这必然会对长期处于行政干预下的利率形成机制的商业银行的经营带来诸多的风险。本文在阐述利率及利率市场化相关理论知识的基础上,着重指出了商业银行在利率市场化取向下主要面临着信用风险、盈利风险和利率风险,并就每一种风险产生的机制及其规避策略进行研究,着重从表外业务金融创新、发展中间业务、建立科学的风险识别防范机制以及加强提高现代金融衍生工具组合的使用等来改善目前商业银行经营中的风险管理水平和质量。
关键词：
利率 利率市场化 商业银行 经营风险
[期刊] 农村金融研究
[作者]
于宝国
(一)建立和完善内控监督机制。1、风险防范机制。为防范信贷资产风险,应设立“三道防线”:一是对贷款发放实行受理、调查、核实、审批、发放、检查环节分离,并且必须有两人以上签字才能生效,克服人情因素干扰和个人偏见。二是全面实行贷款抵押、担保,同时确保抵押物的独占...
[期刊] 统计研究
[作者]
杜本峰
In recent years,institutional investors makes an investment become the focus discussed in development rapidly in our country.They realize important meaning of risk management day by day already,and nearly become first important task.In analysis institutional investor risk measure at the foundation of the caracteristic,through leading Bootstrap and GARCH,this article probe into risk its measure model and carry on real example analysis.
[期刊] 财会通讯
[作者]
卿松
经营风险是公司在生产经营过程中必须面对的重要问题。尽管对于经营风险的计量,目前方差法、标准差系数法和风险价值法,但都存在一定的局限。本文从经营风险的影响因素出发,构建指标体系并计算公司经营风险,为公司管理者或投资者分析公司经营风险提供更加全面、实用的计量方法。
关键词：
经营风险 因素分析法 指标体系
[期刊] 财会通讯(理财版)
[作者]
唐敏 徐源
企业财务风险是指在各项财务活动中,由于各种难以预料或控制的因素的影响,财务状况具有不确定性,从而使企业遭受损失的可能性。同时,财务风险也是企业通过运作资本取得超额增值的外部条件,没有财务风险的存在,资本的增值将难以实现。针对损失和报酬间的矛盾关系,本文对现行财务风险度量指标的大体思路和基本框架作一些简单的探讨。
[期刊] 技术经济
[作者]
张桂新 蒋景楠
介绍了项目风险评估方法的应用现状及发展,并对各种方法的适用范围及优缺点做了说明。对几种主要评估方法做了系统的分析和比较。指出了风险评估方法要解决的问题和今后的研究方向。
关键词：
项目 风险 风险评估方法
[期刊] 审计与经济研究
[作者]
秦荣生
本文对经营风险导向审计的理论和方法进行了较全面的分析,指出经营风险导向审计的理论与方法体系严重脱节,难以指导实践;经营风险导向审计作为一种技术方法,难以规避审计失败,改变了审计的本质特征。
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