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[期刊] 财务与会计
[作者]
颜延
近年来,会计职业界部分人士从税法自身的缺漏以及税法与会计制度之间的差异分析入手,对纳税筹划的理论与实务进行了大量的研究。但笔者认为,纳税筹划不能仅仅局限于会计、税收领域来进行讨论,其理论与实务研究不能够缺失法的观念,合法性应是纳税筹划方案的首要原则。本文拟从对一融资租赁纳税筹划案例的分析,就降低纳税筹划法律风险的途径作出探讨。[案例]假定有S和T两个公司,S拟向T销售大型成套精密设备。设备账面价值200万元,经济使用年限为20年,
[期刊] 浙江金融
[作者]
宋治礼
纳税筹划,是指纳税人或其代理人在现行税收法律环境下,自觉运用税收、会计、法律、财务等综合知识,采取合法或非违法的手段,以降低税收成本的理财行为。纳税筹划有狭义和广义之分。狭义的纳税筹划,是指纳税人在遵守
[期刊] 经济师
[作者]
第五小鹏
纳税筹划对房地产企业的经营效益影响较大,其中包含着较多的风险,需要重点研究和规避。基于此,文章分析了房地产企业纳税筹划工作中存在的风险点,阐述了与税务机关建立良好的合作关系、重视企业纳税筹划的前期准备工作等房地产企业纳税筹划风险管理与规避策略。
关键词：
房地产企业 纳税筹划 风险防范 规避
[期刊] 会计之友(上旬刊)
[作者]
康娜
纳税筹划是现代企业必不可少的一种企业理财活动,它为企业因节税而带来收益的同时,也伴随着一定的风险。企业应当正视风险的存在,并积极采取相应的措施以防范风险,最终达到纳税筹划的目的。文章旨在指出、分析企业在纳税筹划中所面临的风险,并针对这些风险提出化解的对策。
关键词：
风险 纳税筹划 对策
[期刊] 财务与会计
[作者]
陆东篱 刘靖宜
在合法、合规的前提下成功地进行纳税筹划无疑能给企业带来财务收益,并促进企业达成财务管理目标,但总结国内纳税筹划实践发现,许多企业制定的纳税筹划方案存在这样或那样的问题。本文认为,企业不能仅仅从细节和技术层面进行纳税筹划,而要从战略层面全面、综合地考虑纳税筹划方案及其后果,下面介绍的四步骤纳税筹划法有助于企业实现纳税筹划目标。
[期刊] 会计之友
[作者]
莊芳芳
纳税筹划在带来税收利益的同时,也存在着相当的风险,如果无视这些风险或者对这些风险估计不够,不仅会造成纳税人经济、时间的浪费,而且会影响到其声誉及长远发展。文章从纳税筹划风险的基础理论出发,阐述了纳税筹划风险的概念、成因,并分析了纳税筹划风险管理存在的问题,提出了相应的对策,对企业的纳税筹划具有一定的借鉴意义。
关键词：
纳税筹划 风险因素 风险管理
[期刊] 山西财经大学学报
[作者]
金文南 原永娟
纳税筹划的风险是指纳税筹划方案没有充分利用税收政策或者税收防范措施失败而导致的利益流出。文章认为,防范筹划风险,首先应树立正确的纳税筹划观,坚持合法性,还要密切关注国家税收法律、法规的变化,正确理解税收政策,贯彻成本效益原则,密切保持与税务部门的联系与沟通,及时调整纳税筹划方案,力求整体效益最大化。
关键词：
纳税筹划 避税措施 筹划风险 风险防范
[期刊] 财会月刊
[作者]
李晓永
本文围绕纳税筹划风险与收益之间的关系,就纳税筹划风险的概念、类型及纳税筹划收益的概念、内容展开论述,并重点分析了纳税筹划风险与收益之间的定量关系及纳税筹划风险的管理方法。
关键词：
纳税筹划 风险 收益
[期刊] 企业经济
[作者]
伍红
企业在运用税收政策开展纳税筹划的过程中,风险是客观存在的,也是不可避免的,而且这种风险可能会伴随企业生产经营过程的始终。纳税筹划风险包括政策、财务、经营等风险。纳税筹划风险的高低依赖于筹划者对现行税制和纳税人涉税经济行为了解的程度,依赖于筹划者对各项税收政策应用所产生的税后收益是否有正确的评估,依赖于筹划者对筹划中提供的纳税模式的运行效率及其被税务机关认可的程度是否有准确的把握。
关键词：
纳税筹划 风险 防范
[期刊] 中国注册会计师
[作者]
李勇
新的经济模式借助技术的翅膀腾飞,网络的便捷与新的营销模式改变着人们的生活与消费习惯,与此同时,各种信息也汇集成海量的大数据,数据分析结果支持着各项业务更好地开展,同时也让各种涉税信息与风险呈现于众。2021年底杭州市税务局通过税收大数据,在警示后精准查处了某知名网络主播通过各种方式偷逃税款的案例,涉税金额共计13.41亿元。
[期刊] 会计之友
[作者]
侯力纲 沈嘉诚
人力资本是高新技术企业生存与发展的根本,相比于注重发展前景与提升空间的高端人才,企业的普通职工更注重个人所得,而维持企业职工高产出与高忠诚度的关键就在于其个人所得。个税筹划可以有效提升职工的税后所得,但也隐藏着诸多的风险。文章首先基于2018年8月31日新修订的《中华人民共和国个人所得税法》,分析XY公司个税筹划的思路。其次结合XY科技公司的企业特征与纳税筹划的实施步骤,识别出XY公司个税筹划存在政策变动风险、成本收益不匹配、法律风险、财务人员主观性偏差、母子公司间的利益博弈以及人才流失等风险。最后,针对识别出的各类风险,分别从风险的防范、监督和应对三个角度提出了统筹协调个税筹划策略、提升职工纳税意识、职工福利多元化、完善信息沟通系统、建设风险监督体系以及建立风险应对部门等风险管控建议。
关键词：
个人所得税 纳税筹划 风险管控
[期刊] 经济师
[作者]
王春艳
在竞争日益激烈的市场环境中，纳税人对最大化企业利润或延缓资本外流的税务筹划要求更高。作为涉税专业服务机构，需要按照市场规律开展税务筹划业务，为企业提供合理恰当的纳税筹划服务。但随着金税三期工程在全国范围内的启动，其大数据评估和云计算能力超乎想象，能够为税务机关进行税收决策管理提供及时、准确、完整的信息，这在很大程度上改变了以往的税收关系，以及信息不对称的税收状况。这在事实上给涉税专业服务机构开展税务筹划业务，带来了更多的机遇与挑战，与此同时也加大了税务筹划业务风险。文章从税务筹划的特点出发，以涉税专业服务机构的角度，重点审视了税务筹划业务过程中所面临的主要风险，并提出了规避税务筹划业务风险的实际对策。
关键词：
涉税专业 服务机构 业务风险
[期刊] 财会月刊
[作者]
李秉文 付春香
税法和会计准则对纳税筹划都留有一定的空间,但必须掌握分寸,否则会有很大的风险。本文将定性与定量方法结合起来,对企业所得税纳税筹划风险进行了全面、综合的分析,以供参考。
关键词：
纳税筹划 风险 节税效应
[期刊] 经济师
[作者]
朱剑峰
税务筹划是现代行业发展中的重要组成部分,它有助于提高财务管理水平以及资源利用率,也能够为其各项经济活动顺利展开创下良好的条件。但是由于筹划所涉及的内容比较多,在实行过程中往往面临着一定的税务风险,而致使风险产生的原因也有很多。所以为了解决问题,文章针对建筑企业税务风险展开分析,同时也提出了一些有效的对策,从而能够帮助企业规避税务风险,进而全方位提高纳税筹划质量。
关键词：
建筑企业 税务风险 纳税筹划 对策
[期刊] 当代财经
[作者]
盖地 钱桂萍
税务筹划作为一种经济行为,在寻求企业利益的同时,必然也会发生相应的成本、费用,因此,税务筹划应遵循成本效益原则,即有效税务筹划原则。有效税务筹划不但要考虑显性税收,同时要考虑隐性税收;也就是既要降低企业的税收成本,又要降低企业的税务筹划成本,还要努力降低税务筹划的非税成本。非税成本因其隐蔽性、间接性而容易被忽视,因而可能使税务筹划的成本(损失)大于其收益。非税成本的形成原因较多、其构成也比较复杂。本文主要探讨了非税成本的基本含义及其内容、非税成本的成因、非税成本的规避。
关键词：
有效税务筹划 非税成本 成因及规避
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