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[期刊] 价格理论与实践
[作者]
吴秀波
红筹企业境外注册的身份、复杂的运营架构、国内外不同的投资者权益保护水平等障碍导致红筹企业回归A股市场曾经异常艰难。中国监管机构通过制度创新,放宽了对红筹企业的海外身份以及协议控制架构的限制。为防范英美法系下董事会及相关董事权力过大,监管机构要求回归A股市场的红筹企业通过制定遵守中国公司法的公司章程及细则,合理界定股东会及董事会的职权;为保护中小投资者利益,在章程中特意规定股东会的特殊决议事项,提高决议通过的门槛。虽然中小投资者基于《开曼公司法》的司法救济前景不乐观,境内司法判决的跨境执行困难很大,然而,中国监管机构仍可通过多种渠道保护回归A股的红筹企业的中小投资者利益。
[期刊] 财会通讯
[作者]
周旋 田治威
红筹企业回归A股存在的路径及已实施的股权激励如何处理是值得关注的问题。文章认为，科创板注册制的试点创新了红筹企业回归A股的路径，在拆除红筹及VIE架构，等待IPO核准上市的传统路径外，增加了直接申请IPO和发行CDR两条创新路径，营造了更加良好的红筹企业回归环境。对五家回归科创板上市的红筹企业进行分析后，总结出回归时存在的已实施股权激励处理方法，即保持原计划不变、将限制性股票加速解锁或期权加速行权、给予现金补偿、将持股平台平移至境内、修改相应的条款。红筹企业回归时需要在权衡成本、激励效力等多方因素后，因地制宜，妥善确定股权激励的处理方法。
关键词：
红筹企业 回归路径 股权激励
[期刊] 武汉金融
[作者]
皮海洲
进入2011年,国际板风声甚急。5月19日到21日举办的"2011陆家嘴论坛"更是成了国际板的动员大会。证监会主席尚福林表示目前离推出国际板越来越近,使得国际板推出的预期进一步升温。那么,目前推出国际板的条件是否真的成熟了呢?也许,为红筹公司回归A股市场松绑才是更明智的选择。
[期刊] 中国工业经济
[作者]
丁岚 董秀良
本文对国外学者关于交叉上市动因的理论假说进行了梳理,对我国境外上市企业回归境内A股市场交叉上市的动因进行了考察,通过对在香港主板上市的120家H股公司的实证分析表明:国内A股市场过高的发行溢价导致低廉资本成本、境内外融资惯例的差异以及政府制度推动是境外上市企业回归A股市场的表层动因,而境外上市企业控股股东追求控制权隐性收益则是推动其回归A股市场的深层动因。对此,本文提出了应该加强回归企业发行监管、改变现行的回归定价方法等保护境内投资者权益的相关政策建议。
关键词：
H股回归动因 交叉上市 控制权隐性收益
[期刊] 财会月刊
[作者]
蒋冲
理论上而言，市值管理活动有利于上市公司整体价值的实现，但在实践中可能会出现忽视中小投资者利益保护的现象。本文以桐昆股份部分市值管理活动为例，从家族企业特征、财务报表披露、投资者关系管理三个角度分析中小投资者利益保护存在的问题，并从优化投资者关系管理、规范信息披露、加强外部监督三个方面为协调市值管理与中小投资者利益保护提出相关建议。
[期刊] 经济经纬
[作者]
蒋艳辉 唐家财 姚靠华
笔者以2004年~2011年A股市场663家高新技术企业为对象,实证研究了机构投资者的代表——证券投资基金持股对企业R&D投入的影响,结果表明:将证券投资基金视为同质性机构投资者时,证券投资基金持股与企业R&D投入正相关但不显著;而将证券投资基金视为异质性机构投资者时,并按照换手率特征将证券投资基金划分为长期投资者和短期机会主义者,发现长期投资者持股与企业R&D投入显著正相关,而短期机会主义者持股与企业R&D投入显著负相关。
[期刊] 中国软科学
[作者]
董秀良 张婷 杨巍
在对我国企业境内外交叉上市定价比较的基础上,重点考察了H股回归的定价现状、定价依据,并对目前的定价可能引发的问题进行了分析。研究发现,H股回归A股的首发定价不仅远高于H股当初的发行价,甚至高于其回归前一个月H股的市场均价,而实证分析则发现,造成该现象的根本原因在于目前H股企业回归A股的定价实际上采用的是跟随H股市场价格的定价法。发行人和承销商为了自身收益最大化,而有意混淆企业在原上市地市场增发和到新市场IPO的界限是造成该问题的关键。该定价方法不仅在逻辑存在混乱,而且也存在对内地投资者歧视性定价之嫌,导致了回归企业A股的发行价被H股二级市场价格绑架、内地投资者权益被稀释和利益被输送的问题,并在一定程度上降低了股票的投资价值,助长了内地股市的泡沫。
关键词：
H股回归 交叉上市 发行定价
[期刊] 运筹与管理
[作者]
徐维军 彭子衿 张卫国 黄静龙
在当前互联网时代下，越来越多的文本信息为人们所认识。借助机器学习等技术工具，目前已能较为便捷地从海量的文本数据中挖掘出与投资者行为、情绪有关的信息。基于此，本研究探讨了利用文本信息刻画投资者情绪，并对仅利用价格信息的均值回归策略进行改进。利用东方财富股吧中发帖内容等文本数据构建投资者情绪指标，结合非理性投资行为的特征，设计新的权重转移方程，得到新的均值回归策略。最后，利用部分沪深300成分股的价格数据和股吧文本数据进行实证检验，结果表明：相比于仅利用价格信息刻画均值回归特征的策略，本研究提出的考虑投资者情绪的策略有更好的收益表现。
[期刊] 金融理论与实践
[作者]
李霖
红筹股公司回归A股市场已是众望所归,而且目前国内承接大型红筹股公司回归的市场环境已基本具备。在回归方式的选择上,采用直接发行A股的方式比发行存托凭证方式更为可行。尽管红筹股公司不是依《公司法》设立的境内法人,但其直接在境内发行A股并不存在法律障碍。此外,红筹股公司的境内发行应当遵守有关首次公开发行的条件,同时必须履行必要的审议和申请程序。当然,红筹股公司回归境内市场后也可能带来其他新的法律问题,需要境内市场监管部门的积极应对。
关键词：
证券市场 红筹股 回归A股市场 法律研究
[期刊] 南方金融
[作者]
武晋
"独角兽"公司回归我国境内上市是当前资本市场各界关注的一个焦点。相较于其他上市模式,换股并购模式凭借独特优势而受到"独角兽"公司青睐并有望成为回归境内上市的一个途径。但是,现行制度规范仍存在诸多空白、或不能适应"独角兽"公司的实际需求,包括隐含交易风险、投资者保护漏洞等。为了在"独角兽"公司回归境内上市的背景下改进投资者保护安排,一是要完善上市公司表决程序和规则,合理设置特殊表决权股东的表决规则,采用大数据分析方法改进股东大会表决基数的设定,针对"独角兽"公司特殊治理结构或股权结构设置类别股股东表决权基数规则;二是要完善上市公司外部信息披露规范,扩充基于"独角兽"公司回归境内上市特点的信息披露内容,加强对信息披露监管规则的动态调整与综合评估;三是要完善上市公司股东退出机制,明确与扩展现金选择权的适用范围,引入价格协商机制与第三方价格评估机制,建立健全公正、合理的现金选择权定价机制。
[期刊] 管理世界
[作者]
姜付秀 支晓强 张敏
国内外已有的关于投资者利益保护的研究主要是从不同的制度、法律背景出发,探讨不同的投资者利益保护状况所导致的经济后果。但是这种研究方法不适用于在同一制度背景下的研究。针对这一问题,本文在问卷调查的基础上,从公司投资者对公司的权益出发,兼顾微观层面及宏观制度执行层面,设计了我国上市公司投资者利益保护指数,并利用这一指数对我国上市公司的投资者保护与股权融资成本之间的关系进行了检验。研究结果表明,我国上市公司的股权融资成本与投资者利益保护呈显著的负相关关系,这与国外已有的相关研究结论是一致的。本研究对上市公司的启示是,保护公司投资者的利益,不仅仅有利于公司进行外部融资,它对降低公司的融资成本也具有一定...
[期刊] 浙江金融
[作者]
林铭
上市公司分红是上市公司对税后利润进行分配的一种重要形式,它通过对公司由营业利润、投资收益和营业外收支净额所组成的利润进行分配,为股东提供切实的投资回报,从而有效地保障投资者权益,增强投
[期刊] 外国经济与管理
[作者]
余威 宁博
企业通过交叉上市引入多个资本市场的投资者关注,可能对企业的创新行为产生影响,然而少有研究从该视角切入。本文以2007—2014年沪深A股上市公司为研究对象,综合运用PSM模型和多元线性回归模型,从投资者关注视角探究交叉上市与企业创新行为间的内在关联。结果显示,(1)相比仅在A股上市的企业,交叉上市企业更加注重创新投入,该结论在控制了可能的内生性问题后依然成立;(2)在区分了交叉上市类型后发现,交叉上市对企业创新活动的促进作用仅存在于A+H股交叉上市公司;(3)以境内外投资者持股比例测度投资者关注的异质性,
关键词：
交叉上市 投资者关注 创新投入
[期刊] 改革
[作者]
胡伟
中小企业板是目前我国中小企业上市融资的唯一平台,也是我国证券市场的重要组成部分。流通股本小的特征使它在上市首日的交易极易受到炒作,对其进行有效监管是深圳证券交易所的一项重要职责。利用比较分析法,对新旧规则实施期间的相关指标进行比较发现,新规则的实施效果并不理想。为增进监管效果,应增设开盘涨幅限制、减少"触线"档次、延长临时停牌时间以及细化对重大异常交易账户的处罚措施等。
关键词：
中小企业板 上市首日 交易监管 效果评价
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