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[期刊] 金融发展研究
[作者]
王东清 刘华南
以2012—2016年沪深主板上市公司为样本,利用"投资—短期贷款敏感性"模型证实了我国企业"短贷长投"的客观存在性,发现管理者能力不仅能缓解短贷长投现象,而且能降低短贷长投对企业业绩产生的负面效应;进一步分析发现:管理者能力通过缓解制度缺陷导致的融资约束和非理性引起的过度投资来抑制短贷长投;管理者能力对短贷长投及其经济后果的缓解效应在非国有企业中更显著。
[期刊] 财经论丛
[作者]
孙凤娥
企业"短贷长投"加大了金融风险,并对企业绩效产生了负向影响。本文从行为财务学角度入手,考察管理者过度自信这类主观因素对"短贷长投"的影响。首先,利用"投资—非理性短期借款"敏感性模型,证实了中国上市公司"短贷长投"问题普遍存在;其次,实证研究表明,金融制度缺陷对"短贷长投"未产生显著影响,而管理者过度自信这类主观因素则显著加剧了"短贷长投";进一步研究表明,银行流动资金贷款管理水平的提高能够削弱管理者过度自信对"短贷长投"的影响。由此,要切实解决企业"短贷长投"问题,不仅要改善当前金融制度环境,更要抑制管理者的非理性行为。
[期刊] 统计与决策
[作者]
洪金明 桑倩兰
企业“短贷长投”一直是学者们关注的焦点，但现有研究大多立足于传统理性经济人的假设，而忽略了管理者的非理性特征。文章基于行为金融学理论实证分析了管理者过度自信对企业“短贷长投”的影响以及内部控制对两者关系的调节作用。结果显示：管理者越过度自信，企业“短贷长投”现象越严重，内部控制能缓解管理者过度自信对企业“短贷长投”的影响。补充性证据表明，过度自信的管理者更加倾向于选择短期债务融资，并增加长期投资，而内部控制能够有效地防止企业过度的短期债务融资和长期投资。
[期刊] 统计与决策
[作者]
洪金明 桑倩兰
企业"短贷长投"一直是学者们关注的焦点,但现有研究大多立足于传统理性经济人的假设,而忽略了管理者的非理性特征。文章基于行为金融学理论实证分析了管理者过度自信对企业"短贷长投"的影响以及内部控制对两者关系的调节作用。结果显示:管理者越过度自信,企业"短贷长投"现象越严重,内部控制能缓解管理者过度自信对企业"短贷长投"的影响。补充性证据表明,过度自信的管理者更加倾向于选择短期债务融资,并增加长期投资,而内部控制能够有效地防止企业过度的短期债务融资和长期投资。
[期刊] 金融论坛
[作者]
颜忠宝 张跃化 赵峰
本文利用中国人民银行发布的信息文件与上市企业数据，考察货币政策预期管理对于企业“短贷长投”的影响。研究发现，货币政策预期管理能够有效缓解企业“短贷长投”问题；其中，货币政策不确定性下降与银行放贷意愿上升是上述影响的作用机制。同时，预期管理的缓解效应对于中小企业、民营企业以及信息披露水平较高的企业更强。进一步发现，预期管理能够有效缓解由企业“短贷长投”所导致的盈利波动加剧、投资效率低下以及违约风险上升问题；此外，“短贷长投”并非是企业“有意为之”，而是“无奈之举”。
[期刊] 会计研究
[作者]
张路 李金彩 张瀚文 王会娟
激发企业家精神,深化供给侧结构性改革,有效降低成本成为新常态下各方关注的热点话题。本文基于沪深A股上市企业的数据从管理者效应出发,探究管理者能力对企业成本粘性的影响,并考察了经济政策不确定性对两者关系的调节作用。研究结果表明,管理者能力能够显著抑制企业成本粘性;且经济政策不确定性越高,管理者能力的抑制作用越显著。文章结论拓展了管理者能力和企业成本粘性的相关研究,并为转型期如何深化供给侧结构性改革提供了政策启示。
关键词：
管理者能力 经济政策不确定性 成本粘性
[期刊] 会计之友
[作者]
韦琳 侯聪聪
文章以2010—2020年沪深A股上市公司为样本，借助Python软件归集企业年报中的“数字化转型”关键词，实证考察数字化转型对企业短贷长投的影响及渠道机制。研究发现，数字化转型能够抑制企业短贷长投。在进行多时点DID、倾向得分匹配、子样本回归、替换解释变量等一系列稳健性检验后，研究结论依然成立。机制检验显示，数字化转型能够通过降低代理成本和缓解长期融资约束两条路径抑制企业短贷长投。进一步研究发现，数字化转型对企业短贷长投的抑制作用在非国有企业、经济政策不确定性较高、管理者过度自信的情境下更显著。研究结论揭示了数字化转型对企业短贷长投的影响，对防范化解金融系统性风险、促进金融服务实体经济、实现企业高质量发展具有重要意义。
关键词：
数字化转型 短贷长投 代理成本 融资约束
[期刊] 金融与经济
[作者]
杜建华 姬琳琳
基于2009—2021年中国沪深A股上市企业数据，探究非控股大股东退出威胁对企业短贷长投的影响及其作用机制。研究发现：非控股大股东退出威胁能够显著抑制企业短贷长投，且主要通过提高企业信息透明度、抑制企业过度投资而实现；在非国有企业、市场竞争程度低以及退出行为可信性高的样本组中，非控股大股东退出威胁对企业短贷长投的抑制作用更加显著。
关键词：
退出威胁 短贷长投 信息透明度 过度投资
[期刊] 金融论坛
[作者]
金雯雯 潘丽君
本文基于18个维度共328个变量对中国金融不确定性进行测度，考察金融不确定性对企业“短贷长投”的影响与机制。研究发现：（1）金融不确定性显著加剧了企业“短贷长投”行为，这种影响在流动性、成长性或有形资产占比较低的企业中更为凸显；（2）金融不确定性会增加企业长期投资对短期负债的敏感度；（3）金融不确定性通过加剧企业融资约束导致其负债期限短期化，并通过激励企业减持短期金融资产、增持长期金融资产，导致其投资期限长期化。
[期刊] 财会通讯
[作者]
刘会芹 邹雯旭
文章以2009—2019年中国沪深A股上市企业为样本，通过采用文本分析方法、机器学习技术度量出管理者短视主义指标，从而对其与战略差异度之间的关系进行实证检验。研究发现，管理者短视偏差与企业战略差异度存在显著的正相关关系。此外，薪酬激励对企业战略差异在管理层短视这一情境下具有抑制作用，而企业金融化对这一过程有中介效应。
[期刊] 现代经济探讨
[作者]
陈强 黄惠春
基于2007-2019年A股非金融上市公司面板数据,系统分析了金融资产配置对企业短贷长投的影响。研究表明:金融资产总额越大,企业短贷长投程度越高,金融资产配置以资本套利动机为主;短期金融资产能够缓解企业短贷长投,具有“蓄水池”效应,而长期金融资产则会加剧企业短贷长投,具有“挤出”效应。异质性分析发现,短期金融资产对短贷长投的缓解作用在融资约束较严重、外部监督较强和内部治理较好的企业中更加明显,而长期金融资产对短贷长投的加剧作用在融资约束较严重、外部监督较弱和内部治理较差的企业中更加明显。研究结论有助于全面认识金融资产配置的经济后果,为治理金融资产配置对企业短贷长投的负面效应提供了经验支持。
[期刊] 财会通讯
[作者]
崔露
本文选取2012—2022年中国沪深A股上市公司为研究对象，检验风险投资对企业资产配置的影响，从企业的短贷长投出发，研究发现风险投资显著提高了企业的短贷长投水平。基于风险投资机构的背景差异检验发现，相比于国有背景，非国有背景的风险投资对企业短贷长投的影响更大，这一研究结论表现非国有背景VC拥有更高的风险偏好。最后对风险投资影响资产配置的经济后果进行分析，发现在风险投资对短贷长投的影响下，最终显著提高企业的研发创新。
关键词：
风险投资 短贷长投 国有背景 研发创新
[期刊] 征信
[作者]
巫瑞 夏西强 黄鹤
为使金融机构更好地服务于实体经济，从金融机构人力资本角度研究其对企业短贷长投财务行为的影响。基于2012年至2019年我国A股上市公司的数据，匹配年度—地区层面的银行人力资本数据为研究样本,研究地区金融机构人力资本对企业短贷长投的影响。结果表明：金融机构中大学及以上学历人数比例提升会显著缓解企业短贷长投。进一步研究金融机构人力资本与企业债务融资成本、债务期限结构以及长期投资意愿的关系，为结论提供补充性证据。研究结果丰富了企业短贷长投影响因素的研究，深化了对金融机构人力资本重要性的认识，具有一定的政策启示意义。
关键词：
短贷长投 金融机构 人力资本
[期刊] 金融论坛
[作者]
王禹 曹以伦
本文以2010年《流动资金贷款管理暂行办法》的出台为外生冲击，利用中国A股上市公司数据研究贷款受托支付对企业短贷长投的影响。研究发现：贷款受托支付抑制了企业短贷长投；贷款受托支付通过促使企业增加长期融资并回归稳健经营的渠道抑制了企业短贷长投，而固定资产投资渠道则并不显著；企业关联交易、高管金融背景和区域银行业竞争会削弱贷款受托支付的政策效果；贷款受托支付降低了企业破产风险。
[期刊] 财会通讯
[作者]
霍春梅
本文以2009—2019年沪深A股上市公司作为数据样本，基于信贷错配的视角，探讨经济政策不确定性对企业短贷长投的影响，研究发现：经济政策不确定性的提高会增加企业短贷长投的信贷期限错配现象；债务风险在当中起到部分中介作用，债务风险上升会导致短贷长投增加；经济政策不确定性提高会增加企业短期借款和抵押贷款，信贷机构紧缩的信贷政策加重了企业短贷长投现象；在异质性分析中，非国有企业和过度负债企业，受到信贷歧视与融资约束的影响，导致经济政策不确定性对企业短贷长投的影响更为显著。
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